１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等 該当なし
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社数 なし
(2) 持分法適用の関連会社数
持分法適用の関連会社は、エー・アイ・キャピタル㈱、Thuriya Ace Technology Co., Ltd.及びその他１社であります。
なお、Thuriya Ace Technology Co., Ltd.については、平成29年２月１日に合弁により設立したことから当連結会計年度より持分法適用の関連会社に含めております。
(3) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の名称等 該当なし
(4) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
一部の連結子会社の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券(現金及び預貯金・買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む)の評価基準及び評価方法
a 売買目的有価証券
・時価法(売却原価は移動平均法により算定)
b 満期保有目的の債券
・移動平均法による償却原価法(定額法)
c 責任準備金対応債券
・移動平均法による償却原価法(定額法)
d その他有価証券
・時価のあるものは、連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)
・時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、取得差額が金利調整差額と認められる公社債(外国債券を含む)については、移動平均法による償却原価法(定額法)
・それ以外の有価証券については、移動平均法による原価法
その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
なお、一部の連結子会社は、外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額について、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については為替差損益として処理しております。
また、責任準備金対応債券のリスク管理方針の概要は次のとおりであります。
(太陽生命保険㈱)
アセットミックスによりポートフォリオ全体のリスク減殺効果を図り、負債コストを中長期的に上回ることを目指したバランス型ＡＬＭに基づく運用方針をたて、管理しております。
このような運用方針を踏まえ、「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第21号)に基づいて、以下の保険契約を特定し小区分としております。
・一般資産区分については、団体保険商品区分及びその他の商品区分等を除くすべての保険契約
・団体年金保険資産区分については、すべての拠出型企業年金保険契約及びすべての団体生存保険契約
・一時払終身・年金保険資産区分については、すべての保険契約
（追加情報）
当連結会計年度末において、無配当一時払養老保険を対象とする小区分を一般資産区分へ統合しております。これは、当該小区分に係る責任準備金残高が減少したことに伴い、資産と負債のマッチングを利用した金利リスク管理を独立した小区分として行う意義が薄れたこと等によるものであります。なお、この変更による連結貸借対照表及び連結損益計算書への影響はありません。
(大同生命保険㈱)
将来の債務履行を確実に行えるよう、保険商品の特性やリスク許容度を十分に考慮した資産運用方針をたて、管理しております。
このような運用方針のもと、保険商品の特性に応じた小区分を設定し、各小区分におけるデュレーションのコントロールを図る目的で保有する債券については、責任準備金対応債券に区分しております。なお、小区分は以下のとおり設定しております。
・一般資産区分における個人保険・個人年金保険
・無配当保険資産区分における個人保険・個人年金保険（今後５年超30年以内に発生する見込みのキャッシュ・フローを対象）
(Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険㈱)
保険商品の特性に応じて小区分を設定し、金利リスクを適切に管理するために、各小区分を踏まえた資産運用方針を策定しております。また、責任準備金と責任準備金対応債券のデュレーションが一定幅の中で一致していることを、定期的に検証しております。なお、小区分は次のとおり設定しております。
・個人保険（対象保険種類の将来支出の一定到達年齢以上部分）
・積立利率型個人保険
・積立利率型定額年金保険
ただし、一部保険種類及び一部給付部分を除く。
② デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は時価法により処理しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却は、主として定率法により、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備及び構築物を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法により行っております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物、建物附属設備及び構築物 ３～50年
器具備品 ２～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェアの減価償却は、利用可能期間(５年)に基づく定額法により行っております。
③ リース資産
リース資産の減価償却は、所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法により、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法により行っております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
太陽生命保険㈱、大同生命保険㈱及びＴ＆Ｄフィナンシャル生命保険㈱(以下「生命保険会社３社」という)の貸倒引当金は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、民事再生等、法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(以下「実質破綻先」という)に対する債権については、下記直接減額後の債権額から担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。
また、現状、経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に対する債権については、債権額から担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権(正常先債権及び要注意先債権)については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率を債権額に乗じた額等を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証等による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は385百万円(前連結会計年度は395百万円)であります。
生命保険会社３社以外の連結子会社については、重要性を勘案した上で必要と認められる範囲で資産査定を実施し、その査定結果に基づいて上記に準じた引当を行っております。
② 役員賞与引当金
役員賞与引当金は、役員賞与の支払いに備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員の退職慰労金の支払いに備えるため、一部の連結子会社の社内規程に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法
発生年度に全額を費用処理しております。
(5) 価格変動準備金の計上方法
生命保険会社３社の価格変動準備金は、価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき算出した額を計上しております。
(6) 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建資産・負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。なお、在外子会社等の資産、負債、収益及び費用は、在外子会社等の決算期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(7)重要なヘッジ会計の方法
(イ)太陽生命保険㈱のヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計は、繰延ヘッジ処理及び時価ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理及び振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…貸付金、債券
ｂ．ヘッジ手段…通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建貸付金
ｃ．ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建資産
ｄ．ヘッジ手段…オプション
ヘッジ対象…国内・外国株式、国内・外国上場投資信託、国内債券
ｅ．ヘッジ手段…信用取引
ヘッジ対象…国内・外国株式、国内・外国上場投資信託
ｆ．ヘッジ手段…先渡取引
ヘッジ対象…国内・外国株式、国内・外国上場投資信託
③ ヘッジ方針
資産運用に係るリスク管理の方針を踏まえた社内規程等に基づき、ヘッジ対象に係るキャッシュ・フロー変動リスク及び価格変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較する比率分析等の方法により、半期ごとにヘッジの有効性を評価しております。ただし、特例処理等によっている金利スワップ、振当処理によっている通貨スワップ、ヘッジ対象資産とヘッジ手段が同一通貨の為替予約、国内・外国株式及び国内・外国上場投資信託をヘッジ対象とするオプション、信用取引及び先渡取引、国内債券をヘッジ対象とするオプションについては、有効性の評価を省略しております。
(ロ)大同生命保険㈱のヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法は、時価ヘッジ処理を採用しております。なお、外貨建定期預金をヘッジ対象とした為替予約取引については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段として為替予約取引を行い、ヘッジ対象は、保有目的がその他有価証券である外貨建の有価証券及び外貨建定期預金としております。
③ ヘッジ方針
資産運用に関する社内規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジの有効性の判定には、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。
(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資(定期預金・コールローン・コマーシャルペーパー・国庫短期証券等)からなっております。
(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等については、その他資産に計上し５年間で均等償却し、繰延消費税等以外のものについては、発生年度に費用処理しております。
② 責任準備金の積立方法
生命保険会社３社の責任準備金は、保険業法第116条の規定に基づく準備金であり、保険料積立金については次の方式により計算しております。
・標準責任準備金の対象契約については、金融庁長官が定める方式(平成８年大蔵省告示第48号)
・標準責任準備金の対象とならない契約については、平準純保険料式
なお、大同生命保険㈱は、保険業法施行規則第69条第５項の規定に基づき、一部の個人年金保険の年金支払いを開始した契約を対象に責任準備金を追加して積み立てております。
③ 連結納税制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、当社を連結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年６月17日)を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この変更による損益への影響は軽微であります。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当連結会計年度から適用しております。
※１ 貸付金のうち、破綻先債権、延滞債権、３ヵ月以上延滞債権及び貸付条件緩和債権の額は、次のとおりであります。
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|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
破綻先債権 |
256 |
207 |
|
延滞債権 |
744 |
431 |
|
３ヵ月以上延滞債権 |
2,835 |
2,527 |
|
貸付条件緩和債権 |
30 |
23 |
|
合計 |
3,867 |
3,189 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払いの遅延が相当期間継続していることその他の事由により、元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸付金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸付金であります。
延滞債権とは、未収利息不計上貸付金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払いを猶予した貸付金以外の貸付金であります。
３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが、約定支払日の翌日を起算日として３ヵ月以上延滞している貸付金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行ったもので、破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
取立不能見込額の直接減額は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
破綻先債権 |
74 |
76 |
|
延滞債権 |
119 |
106 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
||
|
|
|
|
|
３ 保険業法第118条第１項に規定する特別勘定の資産の額は、次のとおりであります。なお、負債の額も同額であります。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
130,793 |
84,797 |
※４ 契約者配当準備金の異動状況は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
期首残高 |
109,920 |
105,311 |
|
契約者配当金支払額 |
36,625 |
37,713 |
|
利息による増加等 |
65 |
27 |
|
その他による増加額 |
31 |
― |
|
その他による減少額 |
― |
58 |
|
契約者配当準備金繰入額 |
31,920 |
25,374 |
|
期末残高 |
105,311 |
92,942 |
※５ 貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
貸出コミットメントの総額 |
6,500 |
13,700 |
|
貸出実行残高 |
1,874 |
3,017 |
|
差引額 |
4,625 |
10,682 |
※６ 消費貸借契約により貸付けている有価証券は、以下のとおりであります。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
95,073 |
307,735 |
※７ 社債には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付社債があり、その額は次のとおりであります。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
20,000 |
20,000 |
※８ その他負債には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金があり、その額は、次のとおりであります。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
30,000 |
30,000 |
９ 保険業法第259条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する当連結会計年度末における生命保険会社３社の今後の負担見積額は、次のとおりであります。
なお、当該負担金は拠出した連結会計年度の事業費として処理しております。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
24,922 |
22,609 |
※10 太陽生命保険㈱は「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
「土地の再評価に関する法律施行令」(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第１号に定める標準地の公示価格、同条第２号に定める基準地の標準価格及び同条第５号に定める不動産鑑定士による鑑定評価ほかに基づき、合理的な調整を行って算定しております。
|
再評価を行った年月日 |
平成14年３月31日 |
11 保険業法第91条の規定による組織変更剰余金額は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
太陽生命保険㈱ |
63,158 |
63,158 |
|
大同生命保険㈱ |
10,836 |
10,836 |
※12 有価証券に含まれる関連会社の株式は、次のとおりであります。
|
|
(単位：百万円) |
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
317 |
350 |
※13 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
担保に供している資産
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
有価証券(国債) |
121,630 |
139,287 |
|
有価証券(外国証券) |
95,073 |
307,735 |
|
金融商品等差入担保金 |
― |
16,894 |
|
計 |
216,703 |
463,916 |
これらのうち、有価証券については、主にＲＴＧＳ（国債即時決済用）専用口座借越枠用担保、有価証券担保付債券貸借取引、先物取引委託証拠金等の代用として差し入れております。
担保付債務
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
債券貸借取引受入担保金 |
― |
114,804 |
※１ 固定資産の減損損失に関する事項は、次のとおりであります。
(1) 資産をグルーピングした方法
生命保険会社３社は、保険営業等の用に供している不動産等について、保険営業等全体で１つの資産グループとし、それ以外の賃貸不動産等及び遊休不動産等について、それぞれの物件ごとに１つの資産グループとしております。
なお、当社及び生命保険会社３社を除く連結子会社は、事業の用に供している不動産等について、各社ごとに１つの資産グループとしております。
(2) 減損損失の認識に至った経緯
一部の保険会社の保険営業等の用に供しているグループについて、回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
また、一部の賃貸不動産等について、市場価格の著しい下落や、賃料水準の低迷等による収益性の低下が見られたことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
(3) 減損損失を認識した資産グループと減損損失計上額の固定資産の種類ごとの内訳
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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用途 |
場所 |
種 |
類 |
合計 |
|
土地 |
建物等 |
|||
|
賃貸不動産等 |
長野県松本市など11件 |
2,701 |
1,502 |
4,203 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
用途 |
場所 |
|
種類 |
|
合計 |
|
自社利用の |
土地 |
建物等 |
|||
|
保険営業等 |
東京都港区他 |
3,057 |
─ |
251 |
3,308 |
|
賃貸不動産等 |
山梨県甲府市など7件 |
─ |
845 |
626 |
1,471 |
(4) 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は、保険営業等については使用価値を、賃貸不動産等については使用価値及び正味売却価額を適用しております。
なお、保険営業等の使用価値は、将来キャッシュ・フローを当連結会計年度は△0.18％で割り引いて算定し、賃貸不動産等の使用価値は、将来キャッシュ・フローを前連結会計年度は5.50～5.85％、当連結会計年度は5.60～6.00％で割り引いて算定しております。また、賃貸等不動産等の正味売却価額は原則として、不動産鑑定評価基準に基づく鑑定評価額から処分費用見込額を差し引いて算定しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△ 176,994 |
△ 162,059 |
|
組替調整額 |
△55,206 |
△44,159 |
|
税効果調整前 |
△232,200 |
△206,218 |
|
税効果額 |
69,691 |
57,861 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△162,509 |
△148,357 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
1,233 |
― |
|
組替調整額 |
6,119 |
4,720 |
|
税効果調整前 |
7,353 |
4,720 |
|
税効果額 |
△2,213 |
△1,321 |
|
繰延ヘッジ損益 |
5,139 |
3,398 |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
税効果額 |
155 |
― |
|
土地再評価差額金 |
155 |
― |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
0 |
△0 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△4 |
△5 |
|
その他の包括利益合計 |
△157,219 |
△144,963 |
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
|
|
|
(単位：株) |
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
681,480,000 |
― |
─ |
681,480,000 |
|
自己株式 |
16,632,735 |
16,210,557 |
120,270 |
32,723,022 |
(注) １ 普通株式の自己株式の株式数の増加は、以下によるものであります。
平成27年５月20日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得16,201,400株
単元未満株式の買取り9,157株
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少は、以下によるものであります。
ストック・オプションの行使120,000株
単元未満株式の買増請求270株
２ 新株予約権等に関する事項
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
当連結会計年度末残高 |
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
926 |
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月25日 |
普通株式 |
16,621百万円 |
25.0円 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月28日 |
普通株式 |
19,462百万円 |
利益剰余金 |
30.0円 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
|
|
|
(単位：株) |
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
681,480,000 |
― |
― |
681,480,000 |
|
自己株式 |
32,723,022 |
16,289,732 |
86,980 |
48,925,774 |
(注) １ 普通株式の自己株式の株式数の増加は、以下によるものであります。
平成28年５月13日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得13,525,600株
平成29年２月14日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得2,755,000株
単元未満株式の買取り9,132株
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少は、以下によるものであります。
ストック・オプションの行使86,800株
単元未満株式の買増請求180株
２ 新株予約権等に関する事項
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
当連結会計年度末残高 |
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
1,178 |
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月28日 |
普通株式 |
19,462百万円 |
30.0円 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
|
平成28年11月11日 |
普通株式 |
9,529百万円 |
15.0円 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月５日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月28日 |
普通株式 |
11,069百万円 |
利益剰余金 |
17.5円 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月29日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との差額
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
現金及び預貯金 |
1,024,692 |
|
862,425 |
|
うち預入期間が３ヵ月を超える定期預金 |
△4,260 |
|
△4,460 |
|
コールローン |
2,673 |
|
11,302 |
|
買入金銭債権 |
269,668 |
|
141,242 |
|
うち現金同等物以外の買入金銭債権 |
△167,852 |
|
△125,242 |
|
現金及び現金同等物 |
1,124,922 |
|
885,267 |
＜借主側＞
１ ファイナンス・リース取引
(１)所有権移転ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
(ア)無形固定資産
ソフトウエア
②リース資産の減価償却の方法
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法により行っております。
(２)所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
(ア)有形固定資産
サーバー等事務機器
(イ)無形固定資産
ソフトウエア
②リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とする定額法により行っております。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
9 |
8 |
|
１年超 |
13 |
5 |
|
合計 |
23 |
13 |
＜貸主側＞
１ リース投資資産の内訳
その他資産
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
リース料債権部分 |
32,151 |
32,060 |
|
見積残存価額部分 |
362 |
418 |
|
受取利息相当額 |
△2,693 |
△2,653 |
|
リース投資資産 |
29,820 |
29,826 |
２ リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
その他資産
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
前連結会計年度 |
|||||
|
|
1年以内 |
1年超 |
2年超 |
3年超 |
4年超 |
5年超 |
|
リース債権 |
1,632 |
1,434 |
1,185 |
951 |
655 |
1,087 |
|
リース投資資産 |
8,475 |
7,078 |
5,644 |
4,112 |
2,721 |
4,119 |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
当連結会計年度 |
|||||
|
|
1年以内 |
1年超 |
2年超 |
3年超 |
4年超 |
5年超 |
|
リース債権 |
1,760 |
1,507 |
1,260 |
956 |
647 |
1,129 |
|
リース投資資産 |
8,383 |
6,975 |
5,461 |
4,064 |
2,791 |
4,382 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、生命保険事業を主たる事業として各種生命保険の引受けを行っており、保険料として収受した金銭等を有価証券、貸付金等の金融資産にて運用しております。
資産運用に際しては、お客さまからお預かりした保険料を効率的に運用するため、資本・収益・リスクを一体的に管理するＥＲＭの考えに基づき、生命保険契約の負債特性を踏まえた長期に安定した収益を確保できるポートフォリオを構築するとともに、健全性や公共性にも配慮しながら取り組む方針としております。
なお、デリバティブ取引は、金融資産の運用に際して生じる価格変動リスク等をヘッジする目的で行っているほか、一部現物資産を補完する目的で利用しております。
また、より一層財務内容の健全性を向上させることを目的として、劣後性資金(社債、借入金)の調達を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主に有価証券及び貸付金であります。
有価証券の種類は、国内外の公社債、株式、投資信託等であり、安定的な収益確保、市場見通しに基づく運用、長期保有による運用等を目的に保有しており、これらは、発行体の信用リスク、金利、為替、株式等の相場変動による市場リスク及び市場流動性リスクに晒されております。
貸付金には、保険契約者に対する保険約款貸付のほか、当該保険約款貸付以外の貸付で主に国内の企業や個人向けの一般貸付があります。一般貸付は、安定的な収益確保を目的に実施しておりますが、貸付先の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。なお、保険約款貸付は、解約返戻金の範囲内で行っており、信用リスクは僅少であります。
デリバティブ取引は、主に金融資産の価格変動リスク等をヘッジする目的で株価指数先物取引、為替予約取引、金利スワップ取引等を行うほか、一部で、現物資産をポートフォリオに組入れるまでの時間的な問題を解消する等、現物資産を補完する目的で活用しており、投機的な取引は行っておりません。
取組みにあたっては、取引内容、ヘッジ対象、取引枠等の許容範囲を明確にするとともに、取組み状況を適切に管理することにより、リスク管理の徹底を図っております。
なお、ヘッジとして取り組むデリバティブ取引に対するヘッジ会計の適用については、適用要件、対象取引、有効性の評価方法及び指定方法を社内規程に明確に定め、貸付金等に係る金利スワップ、外貨建資産に係る為替予約取引等を適用対象として適正に行っております。ヘッジの有効性の判定は、主にへッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析の方法等によっております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 全般的なリスク管理体制
当社グループでは、主たる事業である生命保険事業の社会公共性等に鑑み、経営の健全性及び適切性を確保するため、リスクを的確に把握し管理していくことを経営の重要課題のひとつとして位置づけ、持株会社である当社がグループにおけるリスク管理の基本的な考え方を定めた「グループリスク管理基本方針」を策定し、生命保険会社３社等において、各社の事業特性及びリスクプロファイルに応じた適切なリスク管理体制を整備しております。
組織面では、グループにおけるリスクを統括管理するためグループリスク統括委員会を設置し、統一したリスク管理指標に基づくリスクの状況等について、生命保険会社３社等から定期的及び必要に応じて報告を受け、グループ各社が抱える各種リスクの状況を把握しております。また、当社は、必要に応じて生命保険会社３社等に対し指導・助言を行うことにより、各社におけるリスク管理を徹底し、グループ全体のリスク管理体制の強化に取り組んでおります。
生命保険会社３社は、リスク管理の徹底を目的としてリスクを統括する委員会等を設置するとともに、資産運用部門の投融資執行部門と事務管理部門の分離、審査部門の独立、内部監査部門による内部監査の実施など、内部牽制が働く体制としております。
なお、当社グループでは、リスクを経済価値ベースで収益・資本と一体的に管理するためグループＥＲＭ委員会を設置し、ＥＲＭの推進・充実を通じて、安定的・持続的なグループ企業価値の増大に取り組んでおります。
② 市場リスクの管理
市場リスクに関しては、金利、株価、為替等の運用環境の変化に対する保有資産の感応度を把握し、各資産のリスク特性に応じて適切なリスク管理を行うとともに、バリュー・アット・リスク(以下「ＶａＲ」という。)を用いてポートフォリオ全体としてリスクを把握し、資金配分の見直しやリスクヘッジなどによりリスクを適切にコントロールしております。
③ 信用リスクの管理
信用リスクに関しては、与信先ごとに付与した社内格付を活用してＶａＲを用いたリスクの計量化を行い、ポートフォリオ全体としてリスクを把握・コントロールしております。また、リスクに応じて業種や企業グループ単位での投融資限度額等を設定し、特定業種・企業グループへの与信集中を制御しております。
④ 流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、リスク管理部門が流動性の高い資産の確保の状況、キャッシュ・フローの状況、金融証券市場の動向、個別金融商品の状況等を把握することにより、一定の流動性を確保するとともに、資金調達のために資産の流動化を円滑に行える体制を整備することを通じて、適切なリスク管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
また、「２ 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1)現金及び預貯金 |
1,024,692 |
1,024,692 |
─ |
|
①有価証券として取り扱うもの |
92,000 |
92,000 |
─ |
|
・その他有価証券 |
92,000 |
92,000 |
─ |
|
②上記以外 |
932,692 |
932,692 |
─ |
|
(2)コールローン |
2,673 |
2,673 |
─ |
|
(3)買入金銭債権 |
269,668 |
276,506 |
6,838 |
|
①有価証券として取り扱うもの |
268,376 |
275,009 |
6,632 |
|
・満期保有目的の債券 |
70,609 |
77,241 |
6,632 |
|
・その他有価証券 |
197,767 |
197,767 |
─ |
|
②上記以外 |
1,292 |
1,497 |
205 |
|
(4)金銭の信託 |
525,902 |
573,276 |
47,373 |
|
①運用目的の金銭の信託 |
9,465 |
9,465 |
─ |
|
②満期保有目的の金銭の信託 |
39,439 |
41,067 |
1,627 |
|
③責任準備金対応の金銭の信託 |
447,346 |
493,093 |
45,746 |
|
④その他の金銭の信託 |
29,650 |
29,650 |
─ |
|
(5)有価証券 |
10,299,639 |
11,181,763 |
882,123 |
|
①売買目的有価証券 |
179,419 |
179,419 |
─ |
|
②満期保有目的の債券 |
1,438,625 |
1,737,393 |
298,767 |
|
③責任準備金対応債券 |
2,618,412 |
3,201,769 |
583,356 |
|
④その他有価証券 |
6,063,181 |
6,063,181 |
─ |
|
(6)貸付金 |
1,766,300 |
1,849,437 |
83,137 |
|
①保険約款貸付(*1) |
134,160 |
150,718 |
16,565 |
|
②一般貸付(*1) |
1,633,730 |
1,698,719 |
66,572 |
|
③貸倒引当金(*2) |
△1,591 |
─ |
─ |
|
資産計 |
13,888,877 |
14,908,350 |
1,019,473 |
|
(1)短期社債 |
2,999 |
2,999 |
─ |
|
(2)社債 |
50,125 |
49,596 |
△528 |
|
(3)その他負債中の借入金 |
65,052 |
65,648 |
596 |
|
負債計 |
118,177 |
118,245 |
67 |
|
金融派生商品(*3) |
|
|
|
|
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの |
11,647 |
11,647 |
─ |
|
(2)ヘッジ会計が適用されているもの |
41,829 |
43,516 |
1,686 |
|
金融派生商品計 |
53,477 |
55,163 |
1,686 |
(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1)現金及び預貯金 |
862,425 |
862,425 |
─ |
|
①有価証券として取り扱うもの |
33,000 |
33,000 |
─ |
|
・その他有価証券 |
33,000 |
33,000 |
─ |
|
②上記以外 |
829,425 |
829,425 |
─ |
|
(2)コールローン |
11,302 |
11,302 |
─ |
|
(3)買入金銭債権 |
141,242 |
145,443 |
4,200 |
|
①有価証券として取り扱うもの |
135,509 |
139,537 |
4,027 |
|
・満期保有目的の債券 |
51,368 |
55,396 |
4,027 |
|
・その他有価証券 |
84,140 |
84,140 |
─ |
|
②上記以外 |
5,732 |
5,905 |
172 |
|
(4)金銭の信託 |
583,476 |
614,417 |
30,941 |
|
①運用目的の金銭の信託 |
6,195 |
6,195 |
─ |
|
②満期保有目的の金銭の信託 |
38,634 |
38,135 |
△499 |
|
③責任準備金対応の金銭の信託 |
509,621 |
541,061 |
31,440 |
|
④その他の金銭の信託 |
29,025 |
29,025 |
─ |
|
(5)有価証券 |
10,826,151 |
11,522,845 |
696,693 |
|
①売買目的有価証券 |
88,799 |
88,799 |
─ |
|
②満期保有目的の債券 |
1,409,025 |
1,649,993 |
240,967 |
|
③責任準備金対応債券 |
2,735,848 |
3,191,574 |
455,726 |
|
④その他有価証券 |
6,592,477 |
6,592,477 |
─ |
|
(6)貸付金 |
1,683,760 |
1,750,504 |
66,744 |
|
①保険約款貸付(*1) |
127,553 |
142,389 |
14,843 |
|
②一般貸付(*1) |
1,557,565 |
1,608,114 |
51,900 |
|
③貸倒引当金(*2) |
△1,358 |
─ |
─ |
|
資産計 |
14,108,359 |
14,906,938 |
798,578 |
|
(1)短期社債 |
2,999 |
2,999 |
─ |
|
(2)社債 |
50,095 |
51,046 |
951 |
|
(3)その他負債中の債券貸借取引受入担保金 |
114,804 |
114,804 |
─ |
|
(4)その他負債中の借入金 |
64,603 |
64,935 |
332 |
|
負債計 |
232,502 |
233,786 |
1,283 |
|
金融派生商品(*3) |
|
|
|
|
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの |
9,761 |
9,761 |
─ |
|
(2)ヘッジ会計が適用されているもの |
(29,942) |
(28,816) |
1,126 |
|
金融派生商品計 |
(20,181) |
(19,055) |
1,126 |
(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預貯金
時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額によっております。
(2)コールローン
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)買入金銭債権
有価証券として取り扱うことが適当と認められるものは(5)有価証券と同様な方法により、貸付金として取り扱うことが適当と認められるものは(6)貸付金と同様の方法によっております。
(4)金銭の信託
主として有価証券で運用する金銭の信託は(5)有価証券と同様な方法によっております。
また、上記以外に、金銭の信託内において為替予約取引、通貨オプション取引及び株価指数オプション取引等を利用しており、その時価は、為替予約については管理受託会社から入手した価格等を使用し、通貨オプション及び株価指数オプション取引等については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(5)有価証券
株式は主として取引所の価格によっており、債券は日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値又は取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格等によっております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6)貸付金
① 保険約款貸付
過去の実績に基づく返済率から将来キャッシュ・フローを生成し、リスクフリー・レートで割り引いて時価を算定しております。
② 一般貸付
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、原則として当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先債権、実質破綻先債権及び破綻懸念先債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
ただし、複合金融商品については、取引金融機関から提示された価格等によっております。
負 債
(1)短期社債
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債
取引先金融機関から提示された価格等又は、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
(3)債券貸借取引受入担保金
短期間の取り組みであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)借入金
元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「資産(5)有価証券」には含めておりません。
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
|
関連会社株式 |
317 |
350 |
|
|
その他有価証券 |
192,648 |
175,450 |
|
|
|
非上場株式(*1)(*2) |
24,514 |
19,290 |
|
|
外国証券(*1)(*2)(*3) |
155,632 |
142,135 |
|
|
その他の証券(*2)(*3) |
12,500 |
14,025 |
(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示対象とはしておりません。
(*2) 前連結会計年度において、非上場株式について3,569百万円減損処理を行っております。
当連結会計年度において、外国証券について273百万円、その他の証券について101百万円減損処理を行っております。
(*3) その他の証券のうち組合出資金については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されていることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超10年以内 |
10年超 |
|
預貯金 |
1,024,317 |
─ |
─ |
─ |
|
コールローン |
2,673 |
─ |
─ |
─ |
|
買入金銭債権 |
101,876 |
5,519 |
293 |
151,556 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債 |
31,752 |
278,000 |
246,177 |
609,568 |
|
地方債 |
─ |
13,595 |
700 |
38,648 |
|
社債 |
9,104 |
17,335 |
43,981 |
177,289 |
|
②責任準備金対応債券 |
|
|
|
|
|
国債 |
2,399 |
82,588 |
243,565 |
1,408,460 |
|
地方債 |
22,470 |
13,286 |
31,410 |
95,830 |
|
社債 |
64,834 |
67,860 |
111,810 |
465,200 |
|
③その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
国債 |
29,950 |
29,871 |
109,582 |
120,049 |
|
地方債 |
35,915 |
132,683 |
10,476 |
20,502 |
|
社債 |
146,789 |
536,196 |
210,355 |
159,564 |
|
外国証券 |
148,948 |
552,024 |
1,355,241 |
401,367 |
|
その他の証券 |
26 |
1 |
8 |
─ |
|
貸付金 |
225,545 |
693,036 |
510,139 |
184,645 |
(注) 有価証券のうち、償還予定額が見込めない561,516百万円は含めておりません。また、貸付金のうち保険約款貸付等、償還予定額が見込めない154,490百万円は含めておりません。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超10年以内 |
10年超 |
|
預貯金 |
862,039 |
─ |
─ |
─ |
|
コールローン |
11,302 |
─ |
─ |
─ |
|
買入金銭債権 |
16,059 |
5,733 |
293 |
112,064 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債 |
25,380 |
392,622 |
124,603 |
609,314 |
|
地方債 |
100 |
13,495 |
700 |
38,101 |
|
社債 |
1,500 |
33,806 |
26,010 |
168,552 |
|
②責任準備金対応債券 |
|
|
|
|
|
国債 |
10,573 |
87,911 |
220,700 |
1,504,348 |
|
地方債 |
1,450 |
11,836 |
45,110 |
110,030 |
|
社債 |
13,900 |
73,460 |
102,610 |
527,200 |
|
③その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
国債 |
18,600 |
66,671 |
74,315 |
459,819 |
|
地方債 |
51,088 |
85,153 |
19,320 |
13,838 |
|
社債 |
193,320 |
431,484 |
245,161 |
159,392 |
|
外国証券 |
125,386 |
516,007 |
1,299,920 |
505,426 |
|
その他の証券 |
1 |
6 |
1 |
─ |
|
貸付金 |
239,860 |
632,402 |
516,128 |
158,906 |
(注) 有価証券のうち、償還予定額が見込めない761,781百万円は含めておりません。また、貸付金のうち保険約款貸付等、償還予定額が見込めない137,789百万円は含めておりません。
(注４)社債、借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期社債 |
3,000 |
─ |
─ |
─ |
─ |
─ |
|
社債 |
─ |
─ |
─ |
─ |
30,000 |
20,000 |
|
その他負債中の借入金 |
11,252 |
9,486 |
7,117 |
4,875 |
1,830 |
30,492 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期社債 |
3,000 |
─ |
─ |
─ |
─ |
─ |
|
社債 |
─ |
─ |
─ |
30,000 |
─ |
20,000 |
|
その他負債中の債券貸借取引受入担保金 |
114,804 |
─ |
─ |
─ |
─ |
─ |
|
その他負債中の借入金 |
11,838 |
9,469 |
7,227 |
4,132 |
1,540 |
30,397 |
１ 売買目的有価証券
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
△41,072 |
△7,609 |
２ 満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
1,437,691 |
1,736,495 |
298,803 |
|
① 国債 |
1,143,791 |
1,376,026 |
232,234 |
|
② 地方債 |
53,561 |
65,645 |
12,084 |
|
③ 社債 |
240,338 |
294,823 |
54,484 |
|
(2) その他の証券 |
70,609 |
77,241 |
6,632 |
|
小計 |
1,508,301 |
1,813,737 |
305,436 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
933 |
897 |
△36 |
|
① 国債 |
933 |
897 |
△36 |
|
② 地方債 |
─ |
─ |
─ |
|
③ 社債 |
─ |
─ |
─ |
|
(2) その他の証券 |
─ |
─ |
─ |
|
小計 |
933 |
897 |
△36 |
|
合計 |
1,509,235 |
1,814,635 |
305,400 |
(注) その他の証券には、連結貸借対照表において買入金銭債権として表示している信託受益権証書(連結貸借対照表計上額70,609百万円)を含んでおります。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
1,402,926 |
1,644,317 |
241,391 |
|
① 国債 |
1,127,214 |
1,313,135 |
185,920 |
|
② 地方債 |
52,967 |
63,014 |
10,046 |
|
③ 社債 |
222,745 |
268,168 |
45,423 |
|
(2) その他の証券 |
51,368 |
55,396 |
4,027 |
|
小計 |
1,454,295 |
1,699,714 |
245,418 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
6,099 |
5,675 |
△423 |
|
① 国債 |
6,099 |
5,675 |
△423 |
|
② 地方債 |
─ |
─ |
─ |
|
③ 社債 |
─ |
─ |
─ |
|
(2) その他の証券 |
─ |
─ |
─ |
|
小計 |
6,099 |
5,675 |
△423 |
|
合計 |
1,460,394 |
1,705,389 |
244,995 |
(注) その他の証券には、連結貸借対照表において買入金銭債権として表示している信託受益権証書(連結貸借対照表計上額51,368百万円)を含んでおります。
３ 責任準備金対応債券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
2,609,644 |
3,193,045 |
583,400 |
|
① 国債 |
1,744,055 |
2,160,080 |
416,024 |
|
② 地方債 |
162,595 |
192,975 |
30,379 |
|
③ 社債 |
702,993 |
839,989 |
136,996 |
|
小計 |
2,609,644 |
3,193,045 |
583,400 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
8,768 |
8,723 |
△44 |
|
① 国債 |
994 |
992 |
△2 |
|
② 地方債 |
400 |
399 |
△0 |
|
③ 社債 |
7,373 |
7,331 |
△41 |
|
小計 |
8,768 |
8,723 |
△44 |
|
合計 |
2,618,412 |
3,201,769 |
583,356 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
2,553,648 |
3,026,083 |
472,435 |
|
① 国債 |
1,770,649 |
2,106,234 |
335,584 |
|
② 地方債 |
141,764 |
166,911 |
25,146 |
|
③ 社債 |
641,233 |
752,937 |
111,703 |
|
小計 |
2,553,648 |
3,026,083 |
472,435 |
|
時価が連結貸借対照表 |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
182,200 |
165,491 |
△16,709 |
|
① 国債 |
74,136 |
69,850 |
△4,285 |
|
② 地方債 |
26,717 |
23,714 |
△3,003 |
|
③ 社債 |
81,346 |
71,926 |
△9,419 |
|
小計 |
182,200 |
165,491 |
△16,709 |
|
合計 |
2,735,848 |
3,191,574 |
455,726 |
４ その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
1,667,881 |
1,554,685 |
113,195 |
|
① 国債 |
347,485 |
292,569 |
54,916 |
|
② 地方債 |
204,949 |
193,808 |
11,141 |
|
③ 社債 |
1,115,445 |
1,068,307 |
47,137 |
|
(2) 株式 |
615,573 |
313,383 |
302,190 |
|
(3) 外国証券 |
2,827,688 |
2,595,232 |
232,455 |
|
① 外国公社債 |
2,411,565 |
2,206,486 |
205,079 |
|
② 外国株式 |
8,684 |
7,626 |
1,058 |
|
③ 外国その他の証券 |
407,437 |
381,118 |
26,318 |
|
(4) その他の証券 |
214,793 |
182,178 |
32,614 |
|
小計 |
5,325,936 |
4,645,479 |
680,456 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
73,789 |
75,561 |
△1,771 |
|
① 国債 |
─ |
─ |
─ |
|
② 地方債 |
6,354 |
6,396 |
△41 |
|
③ 社債 |
67,435 |
69,165 |
△1,730 |
|
(2) 株式 |
70,472 |
77,622 |
△7,150 |
|
(3) 外国証券 |
590,767 |
621,279 |
△30,511 |
|
① 外国公社債 |
418,518 |
440,371 |
△21,853 |
|
② 外国株式 |
14,199 |
16,318 |
△2,119 |
|
③ 外国その他の証券 |
158,050 |
164,589 |
△6,538 |
|
(4) その他の証券 |
291,983 |
305,038 |
△13,055 |
|
小計 |
1,027,013 |
1,079,501 |
△52,488 |
|
合計 |
6,352,949 |
5,724,981 |
627,967 |
(注) その他の証券には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金(連結貸借対照表計上額92,000百万円)、買入金銭債権として表示しているコマーシャルペーパー(連結貸借対照表計上額101,816百万円)及び信託受益権証書(連結貸借対照表計上額95,951百万円)を含んでおります。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
1,369,061 |
1,291,625 |
77,435 |
|
① 国債 |
249,799 |
215,826 |
33,972 |
|
② 地方債 |
164,827 |
157,180 |
7,646 |
|
③ 社債 |
954,434 |
918,617 |
35,816 |
|
(2) 株式 |
694,831 |
404,718 |
290,112 |
|
(3) 外国証券 |
2,137,853 |
1,998,663 |
139,189 |
|
① 外国公社債 |
1,547,734 |
1,440,557 |
107,176 |
|
② 外国株式 |
9,194 |
8,100 |
1,094 |
|
③ 外国その他の証券 |
580,924 |
550,005 |
30,918 |
|
(4) その他の証券 |
265,186 |
224,499 |
40,686 |
|
小計 |
4,466,932 |
3,919,507 |
547,424 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
(1) 公社債 |
711,792 |
749,155 |
△37,362 |
|
① 国債 |
422,142 |
450,704 |
△28,561 |
|
② 地方債 |
11,603 |
12,707 |
△1,104 |
|
③ 社債 |
278,046 |
285,743 |
△7,696 |
|
(2) 株式 |
54,290 |
58,231 |
△3,941 |
|
(3) 外国証券 |
1,380,119 |
1,454,132 |
△74,013 |
|
① 外国公社債 |
1,159,724 |
1,228,180 |
△68,456 |
|
② 外国株式 |
15,456 |
16,865 |
△1,409 |
|
③ 外国その他の証券 |
204,938 |
209,086 |
△4,147 |
|
(4) その他の証券 |
96,483 |
97,285 |
△801 |
|
小計 |
2,242,686 |
2,358,805 |
△116,118 |
|
合計 |
6,709,618 |
6,278,312 |
431,305 |
(注) その他の証券には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金(連結貸借対照表計上額33,000百万円)、買入金銭債権として表示しているコマーシャルペーパー(連結貸借対照表計上額15,999
百万円)及び信託受益権証書(連結貸借対照表計上額68,141百万円)を含んでおります。
５ 当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
該当事項はありません。
６ 当連結会計年度中に売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 公社債 |
60,038 |
4,700 |
─ |
|
① 国債 |
47,591 |
4,656 |
─ |
|
② 地方債 |
11,443 |
41 |
─ |
|
③ 社債 |
1,003 |
2 |
─ |
|
合計 |
60,038 |
4,700 |
─ |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 公社債 |
40,127 |
6,329 |
4 |
|
① 国債 |
37,418 |
5,986 |
4 |
|
② 地方債 |
─ |
─ |
─ |
|
③ 社債 |
2,709 |
343 |
─ |
|
合計 |
40,127 |
6,329 |
4 |
７ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 公社債 |
227,494 |
6,919 |
2,148 |
|
① 国債 |
224,903 |
6,837 |
2,148 |
|
② 地方債 |
─ |
─ |
─ |
|
③ 社債 |
2,590 |
81 |
─ |
|
(2) 株式 |
121,273 |
30,275 |
4,782 |
|
(3) 外国証券 |
883,826 |
31,941 |
8,388 |
|
① 外国公社債 |
829,399 |
19,741 |
7,799 |
|
② 外国株式 |
5,344 |
1,136 |
182 |
|
③ 外国その他の証券 |
49,082 |
11,062 |
406 |
|
(4) その他の証券 |
46,204 |
3,566 |
1,038 |
|
合計 |
1,278,798 |
72,702 |
16,357 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 公社債 |
153,725 |
14,776 |
3,356 |
|
① 国債 |
147,692 |
13,710 |
3,356 |
|
② 地方債 |
2,462 |
463 |
─ |
|
③ 社債 |
3,569 |
602 |
─ |
|
(2) 株式 |
217,033 |
56,278 |
5,948 |
|
(3) 外国証券 |
700,776 |
30,011 |
36,360 |
|
① 外国公社債 |
618,444 |
25,807 |
29,388 |
|
② 外国株式 |
640 |
12 |
40 |
|
③ 外国その他の証券 |
81,691 |
4,191 |
6,931 |
|
(4) その他の証券 |
94,729 |
3,680 |
12,055 |
|
合計 |
1,166,263 |
104,747 |
57,720 |
８ 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券で時価のあるものについて478百万円（前連結会計年度は532百万円）減損処理を行っております。
なお、当該有価証券の減損については、連結会計年度末の時価が取得価額と比べて30％以上下落したものを対象としております。
１ 運用目的の金銭の信託
金銭の信託
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
4,237 |
592 |
２ 満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
39,439 |
41,067 |
1,627 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
38,634 |
38,135 |
△499 |
３ 責任準備金対応の金銭の信託
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
447,346 |
493,093 |
45,746 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
509,621 |
541,061 |
31,440 |
４ 運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
29,650 |
28,476 |
1,173 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
29,025 |
28,670 |
355 |
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
122,324 |
─ |
360 |
360 |
|
|
(うち米ドル) |
90,962 |
─ |
994 |
994 |
|
|
(うちユーロ) |
11,953 |
─ |
△330 |
△330 |
|
|
(うち加ドル) |
3,899 |
─ |
△42 |
△42 |
|
|
(うち豪ドル) |
15,508 |
─ |
△262 |
△262 |
|
|
買建 |
20,558 |
─ |
62 |
62 |
|
|
(うち米ドル) |
19,346 |
─ |
61 |
61 |
|
|
(うちユーロ) |
1,212 |
─ |
1 |
1 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
コール |
40,120 |
─ |
|
|
|
|
|
(352) |
(─) |
11 |
341 |
|
|
(うち米ドル) |
40,120 |
─ |
|
|
|
|
|
(352) |
(─) |
11 |
341 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
プット |
64,640 |
─ |
|
|
|
|
|
(722) |
(─) |
593 |
△129 |
|
|
(うち米ドル) |
64,640 |
─ |
|
|
|
|
|
(722) |
(─) |
593 |
△129 |
|
|
通貨スワップ |
|
|
|
|
|
|
外貨受取／円貨支払 |
67,046 |
─ |
△159 |
△159 |
|
|
(うち米ドル) |
10,501 |
─ |
△495 |
△495 |
|
|
(うち豪ドル) |
56,544 |
─ |
335 |
335 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
474 |
|
(注) １ 時価の算定方法
為替予約の連結会計年度末の為替相場は先物相場等を使用しております。
通貨オプションは、取引先金融機関から入手した価格を使用して算定しております。
通貨スワップは、管理信託を用いて行っており、時価は管理受託会社から入手した価格を使用して算定しております。
２ 外貨建金銭債権債務等に為替予約等が付されていることにより、決済時における円貨額が確定している外貨建金銭債権債務等で、連結貸借対照表において当該円貨額で表示されているものについては、開示の対象より除いております。
３ ( )内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
79,948 |
─ |
1,100 |
1,100 |
|
|
(うち米ドル) |
27,525 |
─ |
624 |
624 |
|
|
(うちユーロ) |
17,750 |
─ |
33 |
33 |
|
|
(うち英ポンド) |
8,559 |
─ |
185 |
185 |
|
|
(うち豪ドル) |
24,696 |
─ |
250 |
250 |
|
|
(うちニュージーランドドル) |
1,416 |
─ |
7 |
7 |
|
|
買建 |
399 |
─ |
0 |
0 |
|
|
(うち米ドル) |
55 |
─ |
0 |
0 |
|
|
(うちユーロ) |
343 |
─ |
0 |
0 |
|
|
通貨スワップ |
|
|
|
|
|
|
外貨受取／円貨支払 |
147,227 |
─ |
915 |
915 |
|
|
(うち米ドル) |
14,232 |
─ |
△187 |
△187 |
|
|
(うち豪ドル) |
132,994 |
─ |
1,102 |
1,102 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
2,017 |
|
(注) １ 時価の算定方法
為替予約の連結会計年度末の為替相場は先物相場等を使用しております。
通貨スワップは、管理信託を用いて行っており、時価は管理受託会社から入手した価格等を使用して算定しております。
２ 外貨建金銭債権債務等に為替予約等が付されていることにより、決済時における円貨額が確定している外貨建金銭債権債務等で、連結貸借対照表において当該円貨額で表示されているものについては、開示の対象より除いております。
３ ( )内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
金利スワップ |
|
|
|
|
|
固定金利受取／変動金利支払 |
52,935 |
50,091 |
10,884 |
10,884 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
10,884 |
|
(注) 時価の算定方法
連結会計年度末現在の金利を基に、将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しておりますが、一部については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 |
金利スワップ |
|
|
|
|
|
固定金利受取／変動金利支払 |
19,672 |
18,642 |
7,743 |
7,743 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
7,743 |
|
(注) 時価の算定方法
連結会計年度末現在の金利を基に、将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しておりますが、一部については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の |
株価指数オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
コール |
9,919 |
─ |
|
|
|
|
|
(51) |
(─) |
2 |
49 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
プット |
28,445 |
─ |
|
|
|
|
|
(345) |
(─) |
2 |
△343 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△293 |
|
(注) １ 時価の算定方法
主たる取引所における最終価格又は取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ ( )内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
該当事項はありません。
(4) その他
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の |
複合金融商品 |
3,000 |
─ |
2,919 |
△80 |
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△80 |
|
(注)１ 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 複合金融商品には、複合金融商品のうち組込デリバティブの時価を合理的に区分して測定できないものを記載しております。
３ 複合金融商品の契約額等には、複合金融商品の購入金額を記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
該当事項はありません。
Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険㈱は、金銭の信託内においてデリバティブ取引を利用しています。取引の詳細は以下のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
対象物 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の |
通貨 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
3,762 |
─ |
△78 |
△78 |
||
|
(うち米ドル) |
634 |
─ |
3 |
3 |
||
|
(うち豪ドル) |
3,127 |
─ |
△81 |
△81 |
||
|
通貨オプション |
|
|
|
|
||
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
プット |
4,777 |
3,508 |
|
|
||
|
|
(1,083) |
(836) |
393 |
△690 |
||
|
(米ドル) |
2,731 |
1,974 |
|
|
||
|
|
(677) |
(513) |
213 |
△463 |
||
|
(ユーロ) |
2,046 |
1,534 |
|
|
||
|
|
(406) |
(322) |
179 |
△226 |
||
|
株式 |
株価指数オプション |
|
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
コール |
102 |
78 |
|
|
||
|
|
(34) |
(26) |
83 |
48 |
||
|
プット |
29,295 |
19,605 |
|
|
||
|
|
(6,545) |
(4,787) |
2,109 |
△4,435 |
||
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△5,155 |
||
(注) １ 時価の算定方法
管理受託会社から入手した価格又は取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ ( )内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
対象物 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の |
通貨 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
99,308 |
─ |
1,119 |
1,119 |
||
|
(うち米ドル) |
8,812 |
─ |
201 |
201 |
||
|
(うち豪ドル) |
90,496 |
─ |
918 |
918 |
||
|
通貨オプション |
|
|
|
|
||
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
プット |
3,508 |
2,636 |
|
|
||
|
|
(836) |
(651) |
336 |
△499 |
||
|
(米ドル) |
1,974 |
1,505 |
|
|
||
|
|
(513) |
(403) |
170 |
△343 |
||
|
(ユーロ) |
1,534 |
1,130 |
|
|
||
|
|
(322) |
(247) |
166 |
△156 |
||
|
株式 |
株価指数オプション |
|
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
コール |
78 |
56 |
|
|
||
|
|
(26) |
(18) |
71 |
45 |
||
|
プット |
18,839 |
13,681 |
|
|
||
|
|
(4,625) |
(3,541) |
708 |
△3,917 |
||
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△3,251 |
||
(注) １ 時価の算定方法
管理受託会社から入手した価格等又は取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ ( )内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
為替予約 |
外貨建資産 |
|
|
|
|
売建 |
|
2,543,856 |
─ |
43,176 |
|
|
(うち米ドル) |
|
1,735,277 |
─ |
42,855 |
|
|
(うちユーロ) |
|
442,319 |
─ |
△2,134 |
|
|
(うち英ポンド) |
|
203,120 |
─ |
7,177 |
|
|
(うち加ドル) |
|
113,798 |
─ |
△1,694 |
|
|
(うち豪ドル) |
|
38,332 |
─ |
△2,286 |
|
|
(うちメキシコペソ) |
|
11,008 |
─ |
△741 |
|
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約 |
外貨建預金 |
|
|
|
|
売建 |
|
70,000 |
─ |
─ |
|
|
(うち米ドル) |
|
35,000 |
─ |
─ |
|
|
(うち豪ドル) |
|
35,000 |
─ |
─ |
|
|
通貨スワップ |
外貨建貸付金 |
|
|
|
|
|
円貨受取／外貨支払 |
|
6,163 |
6,163 |
─ |
|
|
(うち米ドル) |
|
6,163 |
6,163 |
─ |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
43,176 |
|
(注)１ 時価の算定方法
連結会計年度末の為替相場は先物相場等を使用しております。
２ 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
為替予約 |
外貨建資産 |
|
|
|
|
売建 |
|
2,754,254 |
─ |
△29,434 |
|
|
(うち米ドル) |
|
1,796,199 |
─ |
△28,801 |
|
|
(うちユーロ) |
|
526,541 |
─ |
1,678 |
|
|
(うち英ポンド) |
|
188,020 |
─ |
1,373 |
|
|
(うち加ドル) |
|
134,955 |
─ |
△1,449 |
|
|
(うち豪ドル) |
|
89,771 |
─ |
△1,571 |
|
|
(うちメキシコペソ) |
|
3,134 |
─ |
△223 |
|
|
(うちニュージーランドドル) |
|
11,339 |
─ |
△379 |
|
|
(うちポーランドズロチ) |
|
4,292 |
─ |
△61 |
|
|
買建 |
|
16,554 |
─ |
20 |
|
|
(うちユーロ) |
|
16,554 |
─ |
20 |
|
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約 |
外貨建預金 |
|
|
|
|
売建 |
|
56,000 |
─ |
─ |
|
|
(うち米ドル) |
|
6,000 |
─ |
─ |
|
|
(うち豪ドル) |
|
50,000 |
─ |
─ |
|
|
通貨スワップ |
外貨建貸付金 |
|
|
|
|
|
円貨受取／外貨支払 |
|
18,961 |
18,961 |
─ |
|
|
(うち米ドル) |
|
18,961 |
18,961 |
─ |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△ 29,413 |
|
(注)１ 時価の算定方法
連結会計年度末の為替相場は先物相場等を使用しております。
２ 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建定期預金及び外貨建貸付金と一体として処理されているため、その時価は、当該外貨建定期預金及び外貨建貸付金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ |
貸付金 |
|
|
|
|
固定金利受取／変動金利支払 |
|
76,883 |
68,968 |
1,686 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
1,686 |
|
(注) 時価の算定方法
連結会計年度末現在の金利を基に、将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しておりますが、一部については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ |
貸付金 |
|
|
|
|
固定金利受取／変動金利支払 |
|
66,239 |
50,259 |
1,126 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
1,126 |
|
(注) 時価の算定方法
連結会計年度末現在の金利を基に、将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しておりますが、一部については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
株式先渡 |
国内株式 |
|
|
|
|
売建 |
|
16,779 |
─ |
△1,346 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△1,346 |
|
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
株式先渡 |
国内株式 |
|
|
|
|
売建 |
|
138,953 |
─ |
△529 |
|
|
合計 |
――― |
――― |
――― |
△529 |
|
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
１ 採用している退職給付制度の概要
国内連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、退職年金制度及び退職一時金制度を設けています。
なお、一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けています。
また、一部の連結子会社は、退職給付信託を設定しております。
２ 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
退職給付債務の期首残高 |
143,661 |
157,819 |
|
勤務費用 |
5,952 |
6,715 |
|
利息費用 |
1,566 |
690 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
14,775 |
△1,885 |
|
退職給付の支払額 |
△8,136 |
△7,521 |
|
過去勤務費用の発生額 |
― |
△102 |
|
退職給付債務の期末残高 |
157,819 |
155,716 |
(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
年金資産の期首残高 |
93,390 |
98,088 |
|
期待運用収益 |
989 |
755 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
3,456 |
△1,455 |
|
事業主からの拠出額 |
6,208 |
7,201 |
|
退職給付の支払額 |
△5,956 |
△5,420 |
|
年金資産の期末残高 |
98,088 |
99,168 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
130,088 |
128,616 |
|
年金資産 |
△98,088 |
△99,168 |
|
(うち退職給付信託) |
(△61,114) |
(△60,184) |
|
|
31,999 |
29,447 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
27,731 |
27,100 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
59,730 |
56,547 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
59,730 |
56,547 |
|
退職給付に係る資産 |
─ |
─ |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
59,730 |
56,547 |
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
勤務費用 |
5,952 |
6,715 |
|
利息費用 |
1,566 |
690 |
|
期待運用収益 |
△989 |
△755 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
11,318 |
△429 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
― |
△102 |
|
その他 |
8 |
― |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
17,856 |
6,119 |
(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
(5)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
債券 |
73.1％ |
71.4％ |
|
生命保険一般勘定 |
11.4％ |
11.9％ |
|
外国証券 |
7.0％ |
8.0％ |
|
株式 |
5.0％ |
5.4％ |
|
現金及び預金 |
2.6％ |
2.6％ |
|
共同運用資産 |
0.9％ |
0.8％ |
|
その他 |
0.0％ |
0.0％ |
|
合計 |
100.0％ |
100.0％ |
(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度62.3％、当連結会計年度60.7％含まれております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する様々な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6)数理計算上の基礎に関する事項
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
割引率 |
△0.07％～0.80％ |
0.14％～0.80％ |
|
長期期待運用収益率 |
0.57％～1.90％ |
0.10％～1.90％ |
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度258百万円、当連結会計年度260百万円であります。
１ ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
事業費 |
291 |
348 |
２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
当社第１回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員 7名 当社子会社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員40名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注) |
普通株式 449,600株 |
|
付与日 |
平成24年７月31日 |
|
権利確定条件 |
付与日に権利を確定しております。 |
|
対象勤務期間 |
該当事項はありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成24年８月１日 至 平成54年７月31日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
|
|
当社第２回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員 7名 当社子会社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員39名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注) |
普通株式 235,500株 |
|
付与日 |
平成25年８月１日 |
|
権利確定条件 |
付与日に権利を確定しております。 |
|
対象勤務期間 |
該当事項はありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成25年８月２日 至 平成55年８月１日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
|
|
当社第３回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員 6名 当社子会社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員41名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注) |
普通株式 231,300株 |
|
付与日 |
平成26年８月１日 |
|
権利確定条件 |
付与日に権利を確定しております。 |
|
対象勤務期間 |
該当事項はありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成26年８月２日 至 平成56年８月１日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
|
|
当社第４回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員 15名 当社子会社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員43名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注) |
普通株式 170,700株 |
|
付与日 |
平成27年８月３日 |
|
権利確定条件 |
付与日に権利を確定しております。 |
|
対象勤務期間 |
該当事項はありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成27年８月４日 至 平成57年８月３日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
|
|
当社第５回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員 10名 当社子会社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員48名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注) |
普通株式 379,800株 |
|
付与日 |
平成28年８月１日 |
|
権利確定条件 |
付与日に権利を確定しております。 |
|
対象勤務期間 |
該当事項はありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成28年８月２日 至 平成58年８月１日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
当社第１回新株予約権 |
当社第２回新株予約権 |
当社第３回新株予約権 |
|
権利確定前 |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
― |
― |
― |
|
付与 |
― |
― |
― |
|
失効 |
― |
― |
― |
|
権利確定 |
― |
― |
― |
|
未確定残 |
― |
― |
― |
|
権利確定後 |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
280,500株 |
180,000株 |
209,200株 |
|
権利確定 |
― |
― |
― |
|
権利行使 |
26,800株 |
18,900株 |
24,000株 |
|
失効 |
― |
― |
― |
|
未行使残 |
253,700株 |
161,100株 |
185,200株 |
|
|
当社第４回新株予約権 |
当社第５回新株予約権 |
|
権利確定前 |
|
|
|
前連結会計年度末 |
― |
― |
|
付与 |
― |
379,800株 |
|
失効 |
― |
― |
|
権利確定 |
― |
379,800株 |
|
未確定残 |
― |
― |
|
権利確定後 |
|
|
|
前連結会計年度末 |
168,200株 |
― |
|
権利確定 |
― |
379,800株 |
|
権利行使 |
17,100株 |
― |
|
失効 |
― |
― |
|
未行使残 |
151,100株 |
379,800株 |
②単価情報
|
|
当社第１回新株予約権 |
当社第２回新株予約権 |
当社第３回新株予約権 |
|
権利行使価格 |
1円 |
1円 |
1円 |
|
行使時平均株価 |
1,358円 |
1,428円 |
1,267円 |
|
付与日における公正な評価単価 |
685円 |
1,143円 |
1,153円 |
|
|
当社第４回新株予約権 |
当社第５回新株予約権 |
|
権利行使価格 |
1円 |
1円 |
|
行使時平均株価 |
1,026円 |
― |
|
付与日における公正な評価単価 |
1,708円 |
918円 |
３ ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は次のとおりであります。
(1)使用した算定技法
ブラック・ショールズ式
(2)使用した主な基礎数値及びその見積方法
|
|
当社第５回新株予約権 |
|
株価変動性(注)1 |
36.84％ |
|
予想残存期間(注)2 |
5.89年 |
|
予想配当(注)3 |
30.0円 |
|
無リスク利子率(注)4 |
△0.273％ |
(注) １ 平成22年９月13日から平成28年８月１日までの各取引日における当社普通株式の普通取引の終値に基づき算定しております。
２ 付与日から権利行使されると見込まれる平均的な時期までの期間を用いております。
３ 平成28年３月期の配当実績に基づき算定しております。
４ 残存年数が予想残存期間に対応する国債の利子率によっております。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
保険契約準備金 |
66,193 |
64,236 |
|
価格変動準備金 |
49,148 |
57,306 |
|
退職給付に係る負債 |
31,733 |
31,087 |
|
有価証券評価損 |
14,219 |
13,954 |
|
固定資産等処分損 |
5,368 |
5,656 |
|
賞与引当金 |
2,118 |
2,219 |
|
税務上の繰越欠損金 |
1,537 |
1,376 |
|
貸倒引当金 |
584 |
501 |
|
その他 |
15,732 |
16,137 |
|
小計 |
186,636 |
192,476 |
|
評価性引当額 |
△21,147 |
△16,410 |
|
繰延税金資産合計 |
165,488 |
176,066 |
|
|
|
|
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△180,632 |
△122,768 |
|
有価証券未収配当金 |
△2,018 |
△2,062 |
|
不動産圧縮積立金 |
△642 |
△631 |
|
その他 |
△1,487 |
△1,467 |
|
繰延税金負債合計 |
△184,780 |
△126,930 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△19,291 |
49,135 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
法定実効税率 |
28.8％ |
28.2％ |
|
(調整) |
|
|
|
評価性引当額 |
0.4％ |
△ 5.1％ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6％ |
0.6％ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
3.7％ |
0.2％ |
|
その他 |
0.5％ |
△ 1.8％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.0％ |
22.1％ |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
オフィス及び賃貸店舗として利用している建物の石綿の除去義務につき資産除去債務を計上しております。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
資産除去債務の見積りにあたり、支出発生までの見込期間は建物の取得から50年間、割引率は2.11％を使用しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
期首残高 |
1,877 |
|
1,916 |
|
時の経過による調整額 |
39 |
|
40 |
|
期末残高 |
1,916 |
|
1,957 |
一部の子会社は、全国主要都市を中心に、主に賃貸用のオフィスビルを所有しております。これら賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び期末時価は、次のとおりであります。
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
|
期首残高 |
195,166 |
196,945 |
|
連結貸借対照表計上額 |
期中増減額 |
1,778 |
5,808 |
|
|
期末残高 |
196,945 |
202,753 |
|
期末時価 |
|
229,389 |
244,850 |
(注)１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。なお、期末残高には、資産除去債務に関連する金額が前連結会計年度196百万円、当連結会計年度152百万円含まれております。
２ 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得15,707百万円であり、主な減少額は売却4,936百万円、減価償却4,208百万円及び減損損失3,449百万円であります。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得11,830百万円であり、主な減少額は減価償却4,090百万円であります。
３ 期末時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については公示価格等に基づいて自社で算定した金額であります。
また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
経常収益 |
14,662 |
14,926 |
|
経常費用 |
9,756 |
9,913 |
|
経常利益 |
4,906 |
5,012 |
|
その他損益 |
△3,886 |
△1,065 |
(注)１ 経常収益及び経常費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)であり、それぞれ「資産運用収益」及び「資産運用費用」に計上しております。
２ その他損益は、前連結会計年度は主に減損損失、当連結会計年度は主に減損損失であり、「特別損失」に計上しております。