１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という）に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「保険業法施行規則」（平成８年大蔵省令第５号）及び「銀行法施行規則」（昭和57年大蔵省令第10号）に準拠しております。
なお、当連結会計年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類については、改正前の保険業法施行規則及び「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」（平成25年9月27日内閣府令第63号）附則第２項により、改正前の銀行法施行規則に準拠しています。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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|
(単位：百万円) |
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|
前連結会計年度 (平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (平成26年３月31日) |
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資産の部 |
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現金及び預貯金 |
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コールローン及び買入手形 |
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金銭の信託 |
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有価証券 |
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貸出金 |
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有形固定資産 |
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土地 |
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建物 |
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リース資産 |
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建設仮勘定 |
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その他の有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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のれん |
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その他の無形固定資産 |
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再保険貸 |
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外国為替 |
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|
|
その他資産 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
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|
繰延税金資産 |
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|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
資産の部合計 |
|
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負債の部 |
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保険契約準備金 |
|
|
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支払備金 |
|
|
|
責任準備金 |
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|
|
契約者配当準備金 |
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代理店借 |
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再保険借 |
|
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預金 |
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コールマネー及び売渡手形 |
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借用金 |
|
|
|
外国為替 |
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社債 |
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|
その他負債 |
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賞与引当金 |
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退職給付引当金 |
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|
退職給付に係る負債 |
|
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|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
特別法上の準備金 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (平成26年３月31日) |
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価格変動準備金 |
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|
繰延税金負債 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
負債の部合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
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|
少数株主持分 |
|
|
|
純資産の部合計 |
|
|
|
負債及び純資産の部合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
経常収益 |
|
|
|
生命保険事業 |
|
|
|
保険料等収入 |
|
|
|
保険料 |
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|
再保険収入 |
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|
資産運用収益 |
|
|
|
利息及び配当金等収入 |
|
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|
金銭の信託運用益 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
有価証券償還益 |
|
|
|
金融派生商品収益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他運用収益 |
|
|
|
特別勘定資産運用益 |
|
|
|
その他経常収益 |
|
|
|
損害保険事業 |
|
|
|
保険引受収益 |
|
|
|
正味収入保険料 |
|
|
|
積立保険料等運用益 |
|
|
|
資産運用収益 |
|
|
|
利息及び配当金収入 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
有価証券償還益 |
|
|
|
積立保険料等運用益振替 |
△ |
△ |
|
その他経常収益 |
|
|
|
銀行事業 |
|
|
|
資金運用収益 |
|
|
|
貸出金利息 |
|
|
|
有価証券利息配当金 |
|
|
|
コールローン利息及び買入手形利息 |
|
|
|
預け金利息 |
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|
その他の受入利息 |
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役務取引等収益 |
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|
その他業務収益 |
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外国為替売買益 |
|
|
|
その他の業務収益 |
|
|
|
その他経常収益 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
経常費用 |
|
|
|
生命保険事業 |
|
|
|
保険金等支払金 |
|
|
|
保険金 |
|
|
|
年金 |
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|
|
給付金 |
|
|
|
解約返戻金 |
|
|
|
その他返戻金 |
|
|
|
再保険料 |
|
|
|
責任準備金等繰入額 |
|
|
|
支払備金繰入額 |
|
|
|
責任準備金繰入額 |
|
|
|
契約者配当金積立利息繰入額 |
|
|
|
資産運用費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
有価証券売却損 |
|
|
|
有価証券評価損 |
|
|
|
金融派生商品費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
賃貸用不動産等減価償却費 |
|
|
|
その他運用費用 |
|
|
|
事業費 |
|
|
|
その他経常費用 |
|
|
|
損害保険事業 |
|
|
|
保険引受費用 |
|
|
|
正味支払保険金 |
|
|
|
損害調査費 |
|
|
|
諸手数料及び集金費 |
|
|
|
支払備金繰入額 |
|
|
|
責任準備金繰入額 |
|
|
|
その他保険引受費用 |
|
|
|
資産運用費用 |
|
|
|
有価証券売却損 |
|
|
|
有価証券償還損 |
|
|
|
営業費及び一般管理費 |
|
|
|
その他経常費用 |
|
|
|
銀行事業 |
|
|
|
資金調達費用 |
|
|
|
預金利息 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
コールマネー利息及び売渡手形利息 |
|
|
|
借用金利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
金利スワップ支払利息 |
|
|
|
その他の支払利息 |
|
|
|
役務取引等費用 |
|
|
|
その他業務費用 |
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
その他経常費用 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産等処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別法上の準備金繰入額 |
|
|
|
価格変動準備金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
その他特別損失 |
|
|
|
契約者配当準備金繰入額 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税及び住民税等 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
少数株主利益又は少数株主損失（△） |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
土地再評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
少数株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
賃貸用不動産等減価償却費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
支払備金の増減額（△は減少） |
|
|
|
責任準備金の増減額（△は減少） |
|
|
|
契約者配当準備金積立利息繰入額 |
|
|
|
契約者配当準備金繰入額（△は戻入額） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
価格変動準備金の増減額（△は減少） |
|
|
|
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少） |
|
|
|
利息及び配当金等収入 |
△ |
△ |
|
有価証券関係損益（△は益） |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有形固定資産関係損益（△は益） |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
貸出金の純増（△）減 |
△ |
△ |
|
預金の純増減（△） |
|
|
|
借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） |
|
|
|
コールローン等の純増（△）減 |
|
|
|
コールマネー等の純増減（△） |
|
△ |
|
外国為替（資産）の純増（△）減 |
|
|
|
外国為替（負債）の純増減（△） |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金等の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
契約者配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
金銭の信託の増加による支出 |
△ |
△ |
|
金銭の信託の減少による収入 |
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有価証券の売却・償還による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
資産運用活動計 |
△ |
△ |
|
営業活動及び資産運用活動計 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関連会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
劣後特約付借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
債権流動化による収支 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社は、ソニー生命保険株式会社、ソニー損害保険株式会社、ソニー銀行株式会社、株式会社スマートリンクネットワーク、SmartLink Network Hong Kong Limitedの
(連結の範囲の変更)
SmartLink Network Hong Kong Limitedは、新たに子会社となったため、当連結会計年度から連結しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(2) 持分法を適用していない非連結子会社は、シニア・エンタープライズ株式会社1社です。同社は、当期純損益、利益剰余金及びその他の包括利益累計額からみて、持分法の対象から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、持分法の適用範囲から除外しております。
(3) 持分法を適用していない関連会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
(ⅰ) 有価証券
有価証券（買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）の評価は、売買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、その他有価証券のうち時価のあるものについては連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法によっております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(ⅱ) デリバティブ取引
時価法によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(ⅰ) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ２～47年
その他 ２～20年
(ⅱ) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては利用可能期間（概ね５年）に基づく定額法により償却しております。
(ⅲ) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
(ⅰ) 貸倒引当金
貸倒引当金は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、主として、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、民事再生等、法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という）に対する債権、実質的に経営破綻に陥っている債務者（以下「実質破綻先」という）に対する債権及び時価が著しく下落した預託保証金等については、担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額等を控除した回収不能見込額を計上しております。また、現状、経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」という）に対する債権については、担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等を債権額に乗じた額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて、上記の引当を行っております。
(ⅱ) 賞与引当金
従業員への賞与の支給に備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
(ⅲ) 役員退職慰労引当金
役員への退職慰労金の支払いに備えるため、当連結会計年度末における内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(ⅳ) 価格変動準備金
株式等の価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき算出した額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
(ⅰ) 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主に期間定額基準によっております。
(ⅱ) 数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法
会計基準変更時差異は、15年による均等額を費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７～17年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
(5) 重要な外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算基準
連結決算日の為替相場により円換算しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
銀行子会社の金融資産から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジ又は時価ヘッジによっております。固定金利の貸出金の相場変動を相殺するヘッジにおいては、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づき一定の残存期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引をヘッジ手段として指定しております。また、その他有価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいては、個別にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
５年間の定額法により償却を行っております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(ⅰ) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という）の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、損害保険子会社の損害調査費、営業費及び一般管理費等の費用は税込方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等については、主として、その他資産に計上し５年間で均等償却し、繰延消費税等以外のものについては、発生事業年度に費用処理しております。
(ⅱ) 責任準備金の積立方法
保険業法第116条の規定に基づく準備金であり、保険料積立金については次の方式により計算しております。
イ．標準責任準備金の対象契約については、金融庁長官が定める方式（平成８年大蔵省告示第48号）
ロ．標準責任準備金の対象とならない契約については、平準純保険料式
連結財務諸表に関する会計基準等の適用
「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号平成23年３月25日）、「一定の特別目的会社に係る開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第15号平成23年３月25日）、「連結財務諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第22号平成23年３月25日）及び「投資事業組合に対する支配力基準及び影響力基準の適用に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第20号平成23年３月25日）を当連結会計年度より適用しております。
なお、これによる当連結会計年度の期首の利益剰余金に与える影響はありません。
退職給付に関する会計基準等の適用
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号平成24年５月17日、以下「退職給付会計基準」という）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号平成24年５月17日）を、当連結会計年度末より適用しております（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く）。したがって当連結会計年度末から、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上する方法に変更し、未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用及び未認識会計基準変更時差異を退職給付に係る負債に計上しております。なお、年金資産の額が退職給付債務の額を超過している場合は、退職給付に係る資産に計上しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度末において、当該変更に伴う影響額をその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に加減しております。
この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る資産が1,730百万円、退職給付に係る負債が30,272百万円計上されており、その他の包括利益累計額が2,292百万円減少しております。
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日）
（1）概要
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充等について改正されました。
（2）適用予定日
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成27年３月期の期首から適用する予定であります。
なお、当該会計基準等には経過的な取り扱いが定められているため、過去の期間の連結財務諸表に対しては遡及適用しません。
（3）当該会計基準等の適用による影響
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正による連結財務諸表に与える影響額は、退職給付に係る負債が8,341百万円、繰延税金資産が2,651百万円それぞれ減少し、退職給付に係る資産が274百万円、期首利益剰余金が5,965百万円それぞれ増加する見込みであります。
（連結貸借対照表関係）
貸出金に含まれるローン・パーティシペーションについては、取引の実態をより適切に表すため、当連結会計年度より注記事項に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の対応金額も併せて注記しております。
※１ 担保に供している資産及び担保付債務の額は、次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
担保に供している資産 |
|
|
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有価証券 |
10,543百万円 |
29,471百万円 |
|
|
|
|
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
コールマネー及び売渡手形 |
10,000百万円 |
6,000百万円 |
|
借用金 |
－百万円 |
20,000百万円 |
上記のほか、内国為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
有価証券 |
67,660百万円 |
25,676百万円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社の株式の総額
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|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
株式 |
7,938百万円 |
10,428百万円 |
|
うち、共同支配企業に対する投資額 |
7,830百万円 |
9,369百万円 |
※３ 貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
破綻先債権額 |
150百万円 |
308百万円 |
|
延滞債権額 |
1,534百万円 |
1,403百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※４ 前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、貸出金のうち３カ月以上延滞債権はありません。
なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３カ月以上延滞している貸出金で、破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※５ 貸出金のうち貸出条件緩和債権額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
貸出条件緩和債権額 |
2,220百万円 |
1,880百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取り決めを行った貸出金で、破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※６ 破綻先債権額、延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
合計額 |
3,905百万円 |
3,592百万円 |
なお、上記３、５及び６に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※７ ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第３号）に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、連結貸借対照表計上額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
貸出金 |
3,500百万円 |
3,000百万円 |
※８ 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
減価償却累計額 |
|
|
９ 保険業法第118条に規定する生命保険子会社の特別勘定の資産の額は、次のとおりであります。なお、負債の額も同額であります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
資産の額 |
550,624百万円 |
640,562百万円 |
※10 生命保険子会社に係る契約者配当準備金の異動状況は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
||
|
期首残高 |
4,122百万円 |
|
4,273百万円 |
|
契約者配当金支払額 |
1,966百万円 |
|
2,273百万円 |
|
利息による増加等 |
12百万円 |
|
5百万円 |
|
契約者配当準備金繰入額 |
2,104百万円 |
|
2,232百万円 |
|
期末残高 |
4,273百万円 |
|
4,237百万円 |
※11 生命保険子会社は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行っております。なお、評価差額については、評価損部分については税金相当額に評価性引当額を認識したことからその全額を、評価益部分については税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上しこれを控除した金額を、土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価を行った年月日
平成14年３月31日
・同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第５号に定める鑑定評価に基づいて算出
※12 生命保険子会社及び銀行子会社の当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
融資未実行残高 |
23,275百万円 |
24,170百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの |
17,892百万円 |
21,287百万円 |
13 保険業法第259条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する連結会計年度末における生命保険子会社の今後の負担見積額は、次のとおりであります。なお、当該負担金は拠出した連結会計年度の事業費として処理しております。
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
9,661百万円 |
9,729百万円 |
該当事項はありません。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
76,768 |
9,069 |
|
組替調整額 |
△2,002 |
△3,833 |
|
税効果調整前 |
74,765 |
5,236 |
|
税効果額 |
△23,383 |
△1,563 |
|
その他有価証券評価差額金 |
51,381 |
3,672 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△2,778 |
71 |
|
組替調整額 |
1,795 |
952 |
|
税効果調整前 |
△983 |
1,023 |
|
税効果額 |
350 |
△364 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△633 |
659 |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△170 |
－ |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△170 |
－ |
|
税効果額 |
52 |
－ |
|
土地再評価差額金 |
△118 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
109 |
0 |
|
組替調整額 |
344 |
－ |
|
税効果調整前 |
453 |
0 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
453 |
0 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△2 |
0 |
|
組替調整額 |
0 |
△0 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△1 |
0 |
|
その他の包括利益合計 |
51,082 |
4,332 |
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度 末株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
435,000 |
－ |
－ |
435,000 |
|
合計 |
435,000 |
－ |
－ |
435,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
２ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金の総額（百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成24年６月22日定時株主総会 |
普通株式 |
8,700 |
20 |
平成24年３月31日 |
平成24年６月25日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の 原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月25日定時株主総会 |
普通株式 |
10,875 |
利益 剰余金 |
25 |
平成25年 ３月31日 |
平成25年 ６月26日 |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度 末株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
435,000 |
－ |
－ |
435,000 |
|
合計 |
435,000 |
－ |
－ |
435,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
合計 |
－ |
0 |
－ |
0 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２ 配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金の総額（百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月25日定時株主総会 |
普通株式 |
10,875 |
25 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月26日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の 原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月24日定時株主総会 |
普通株式 |
13,049 |
利益 剰余金 |
30 |
平成26年 ３月31日 |
平成26年 ６月25日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
現金及び預貯金 |
104,142百万円 |
204,546百万円 |
|
生命保険子会社のコールローン |
97,088百万円 |
34,628百万円 |
|
損害保険子会社の取得日から３カ月以内に償還期限の到来する有価証券 |
174百万円 |
1,105百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
201,404百万円 |
240,279百万円 |
＜借主側＞
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、事務機器であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
１年内 |
3,425百万円 |
3,393百万円 |
|
１年超 |
43,103百万円 |
40,728百万円 |
|
合計 |
46,529百万円 |
44,121百万円 |
＜貸主側＞
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
１年内 |
8,651百万円 |
8,422百万円 |
|
１年超 |
641百万円 |
170百万円 |
|
合計 |
9,292百万円 |
8,593百万円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、保険業法・銀行法等の規定に基づき生命保険事業、損害保険事業及び銀行事業を行っております。金融資産（生命保険事業においては、保険業法第118条第１項に規定する特別勘定以外の勘定である一般勘定に限る）については、安定的な投資収益の確保のため、公社債・外国公社債・国内株式・貸出金等の様々な投資資産を保有しております。また、金融負債については、銀行事業において個人顧客からの預金による調達が大宗を占めております。このように、当社グループは主として金利・為替等の変動を伴う金融資産及び金融負債を有していることから、金利・為替変動等による不利な影響が生じないよう、資産負債の適切なバランスを保つことを目的に、各事業ごとに資産負債の総合管理（ALM）を行っております。また、その一環として、生命保険事業及び銀行事業においてはデリバティブ取引も行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主として有価証券及び貸出金であります。有価証券は主に国債及び社債等であり、その他にも国内株式、外国証券、組合出資金等の様々な有価証券を、満期保有目的及びその他保有目的で保有しております。これらは金利リスク、発行体の信用リスク、株式の価格変動リスク、為替リスク等に晒されております。なお、有価証券の一部には、非上場外国証券等の流動性に乏しい金融資産も含まれております。
また、貸出金は、生命保険事業における保険約款貸付、銀行事業における個人向けの住宅ローンが中心であります。これらは債務不履行に伴う信用リスクならびに金利リスクに晒されております。ただし、保険約款貸付においては貸付額を解約返戻金の範囲内に制限しております。また、住宅ローンにおいては不動産担保等を設定しております。これらにより、貸出金に係るリスクの低減を図っております。
一方、金融負債は、主として個人顧客からの預金による調達であり、金利リスクに晒されております。また、個人顧客からの預金には、外貨建のものを含んでおり、これらについては金利・為替リスクに晒されております。
銀行事業におけるデリバティブ取引は、主にALMの一環で行っております。この内、固定金利の貸出金の金利リスクに対して、金利スワップ取引をヘッジ手段としてヘッジ会計を適用しております。ヘッジ開始時においてヘッジ対象の貸出債権とヘッジ手段の金利スワップとが３カ月以内の残存期間でグルーピングされていることを確認することにより、ヘッジの有効性の評価に代えております。また、その他有価証券に区分している固定金利の債券の金利変動に伴う相場変動を相殺する目的で金利スワップ取引等を行い、ヘッジ対象に係る損益を認識する方法（時価ヘッジ）を適用しております。ヘッジ開始時においてヘッジ対象の有価証券とヘッジ手段の金利スワップ等のキャッシュ・フローが一致していることを確認することにより、ヘッジの有効性を評価しております。
また、金融商品の取引にあたっては、流動性リスクに晒されております。流動性リスクには、資金繰りリスクと、市場流動性リスクがあります。資金繰りリスクとは、決済日に必要な資金が確保できなくなり、資金決済が履行できなくなることや、資金の確保により通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスクであります。一方、市場流動性リスクとは、市場の混乱などにより市場において取引ができなくなり、当社が保有するポジションを解消することが不可能となることや、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスクであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は「リスク管理基本規則」を制定し、子会社の規模、特性、及び業務内容に応じたリスク管理を行っております。
当社グループのリスク管理に関する具体的な体制等は「リスク管理ガイドライン」に定めており、子会社においてそれぞれ自律的なリスク管理を行っております。当社はリスク管理統括部署によるモニタリング、リスク管理会議の開催などを通じ、子会社のリスク管理状況を把握し、取締役会、経営会議へ定期的に報告を行っております。
① 信用リスクの管理
当社グループにおける主たる子会社での信用リスク管理は、以下のように行っております。
(ⅰ) 生命保険子会社においては、有価証券の発行体の信用リスクに関しては、リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
(ⅱ) 損害保険子会社においては、資産運用リスクに関する諸規程に従い、有価証券の発行体の信用情報や時価の把握を行い、リスク管理部門が定期的に取締役会及び経営会議に報告しております。
(ⅲ) 銀行子会社においては、信用リスクに関する管理諸規程に従い、個人向け貸出金について、個別案件ごとの与信審査、信用情報管理、担保の設定、問題債権への対応など個人与信管理に関する体制を整備し運営しております。
法人向け貸出金については、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、外部格付け、保証や担保の設定、問題債権への対応など法人与信管理に関する体制を整備しリスク管理を実施しております。有価証券の発行体の信用リスク、及びデリバティブ取引に関するカウンターパーティリスク等の市場与信リスク管理に関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行っております。
これらの与信管理は、リスク管理部門及び審査部門において行われ、また、定期的に経営陣による取締役会や経営会議を開催し、リスク管理状況について報告を行っております。さらに、内部監査部門による監査を実施しております。
② 市場リスクの管理
当社グループにおける主たる子会社での市場リスク管理は、以下のように行っております。
(ⅰ) 生命保険子会社においては、市場リスクであるそれぞれのリスクに対して、以下のように管理しております。
(a) 金利リスク
リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、経営会議において対応等の協議を行い、ここで決定されたALMに関する方針に基づき、取締役会において実施状況の把握・確認を行っております。リスク管理部門においては、金融商品の金利や期間を総合的に把握し、金利感応度分析等によりモニタリングを行い、取締役会及び経営会議において定期的に報告しております。
(b) 為替リスク
為替リスクに関しては、リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
(c) 株式リスク
株式リスクに関しては、リスク管理部門において、規程に定められた方法により定期的にリスク量の分析を行っております。これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
(d) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては、リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
(ⅱ) 損害保険子会社においては、市場リスクであるそれぞれのリスクに対して、以下のように管理しております。
(a) 金利リスク
取締役会において決定されたリスク管理方針に基づき、リスク管理方法や手続等の詳細を明記した、資産運用リスクに関する諸規程を定めております。これに基づき、リスク管理部門がモニタリングを実施し、定期的に取締役会及び経営会議に報告しております。
(b) 価格変動リスク
価格変動リスクに晒されている株式は、事業連携関係の強化を目的とした政策投資として保有しているものであり、市場環境や財務状況等をモニタリングしております。
(ⅲ) 銀行子会社においては、市場リスクであるそれぞれのリスクに対して、以下のように管理しております。いずれもリスク管理部門において行われ、また、定期的に経営陣による取締役会や経営会議において、リスク管理状況の報告を行っております。さらに、内部監査部門による監査を実施しております。
(a) 金利・為替リスク
市場リスクに関する管理諸規程に従い、金利・為替・株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債（オフ・バランスを含む）の価値が変動し損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスクを管理しております。市場リスクに関する管理諸規程において、リスク管理方法や手続き等の詳細を明記しており、取締役会にて決定されたALM及びリスク管理に関する方針に基づき、原則として１カ月に１回開催されるALM委員会及びリスク管理委員会において実施状況の把握・確認、今後の対応、リスクの状況等について協議を行っております。日常的にはリスク管理部門において、金融資産及び金融負債の金利や為替レート、期間等を総合的に把握し、バリュー・アット・リスク（VaR）や金利感応度分析等によりモニタリング、及び規程の遵守状況等の管理を行っております。なお、ALMにより、金利、為替の変動リスクをヘッジするための金利スワップ、通貨スワップ、為替取引等のデリバティブ取引も行っております。
(b) 市場価格変動リスク
有価証券を含む投資商品の保有については、市場リスクに関する管理諸規程に従い行われております。このうち、資産運用部門では外部から主に有価証券の購入を行っており、事前審査、投資限度額の設定のほか、継続的なモニタリングを通じて、市場価格変動リスクの軽減を図っております。
(c) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては、市場リスクに関する諸規程に基づき実施されております。また、取引の執行、ヘッジ有効性の評価、事務管理に関する部門をそれぞれ分離し内部牽制を確立しております。
(d) 市場リスクに係る定量的情報
主要なリスク変数である、金利リスク及び為替リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「貸付金」、「有価証券」、「銀行業における預金」、「デリバティブ取引」であります。
これらの金融資産及び金融負債について、観測期間250営業日の金利及び為替の合理的な予想変動幅を用いた当面10営業日の損益に与える影響額を分散共分散法により算出し、金利及び為替の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しております。平成26年３月31日現在における当該数値は、99％の信頼区間において510百万円（平成25年３月31日は564百万円）であります。
当該影響額は、金利及び為替を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利及び為替における相関は考慮されておりますが、その他のリスク変数との相関を考慮しておりません。また、金利及び為替の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループにおける主たる子会社での流動性リスク管理は、以下のように行っております。
(ⅰ) 生命保険子会社においては、「流動性リスク管理規程」に則り、各部署からの報告に基づき、経理部門において適時に資金繰り計画を作成・更新し、資金繰りの管理を行い、リスク管理部門において流動性リスクを管理しております。これらの情報は経理部門及びリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的もしくは必要に応じて報告されております。
(ⅱ) 損害保険子会社においては、流動性リスクに関する諸規程に従い、資金繰り管理部門が資金繰り計画の作成・更新を行い、リスク管理部門がモニタリングすることで流動性リスクを管理しております。
(ⅲ) 銀行子会社においては、資金繰りの状況をその資金繰りの逼迫度に応じてフェーズ分けし、各フェーズにおける管理手法、報告方法などを定めるとともに、必要に応じて、ガイドラインなどの設定と見直しを行っております。また市場流動性リスクの管理については、各種取扱い商品に対する市場流動性の状況を把握し、必要に応じて、商品ごとのガイドラインなどの設定と見直しを行っております。上記の流動性リスク管理については、いずれもリスク管理部門において行われ、また、定期的に経営陣による取締役会や経営会議において、リスク管理状況の報告を行っております。さらに、内部監査部門による監査を実施しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
ております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、
当該価額が異なることもあります。また、「２ 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
連結貸借対照表 計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金及び預貯金 |
104,142 |
104,142 |
－ |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
107,088 |
107,088 |
－ |
|
(3) 金銭の信託 |
|
|
|
|
運用目的の金銭の信託 |
442 |
442 |
－ |
|
その他の金銭の信託 |
323,862 |
323,862 |
－ |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
527,787 |
527,787 |
－ |
|
満期保有目的の債券 |
3,956,120 |
4,514,661 |
558,540 |
|
その他有価証券 |
1,686,076 |
1,686,076 |
－ |
|
(5) 貸出金 |
1,115,330 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△1,422 |
|
|
|
貸出金（貸倒引当金控除後） |
1,113,908 |
1,214,326 |
100,418 |
|
資産計 |
7,819,427 |
8,478,386 |
658,958 |
|
(1) 預金 |
1,857,302 |
1,858,948 |
1,646 |
|
(2) コールマネー及び売渡手形 |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
(3) 社債 |
20,000 |
20,112 |
112 |
|
負債計 |
1,887,302 |
1,889,060 |
1,758 |
|
デリバティブ取引（＊２） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
(171) |
(171) |
－ |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(12,675) |
(12,675) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(12,846) |
(12,846) |
－ |
（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
連結貸借対照表 計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金及び預貯金 |
204,546 |
204,546 |
－ |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
40,628 |
40,628 |
－ |
|
(3) 金銭の信託 |
|
|
|
|
運用目的の金銭の信託 |
484 |
484 |
－ |
|
その他の金銭の信託 |
325,346 |
325,346 |
－ |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
620,666 |
620,666 |
－ |
|
満期保有目的の債券 |
4,492,273 |
4,927,696 |
435,422 |
|
その他有価証券 |
1,674,372 |
1,674,372 |
－ |
|
(5) 貸出金 |
1,211,638 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△1,341 |
|
|
|
貸出金（貸倒引当金控除後） |
1,210,297 |
1,315,979 |
105,682 |
|
資産計 |
8,568,615 |
9,109,721 |
541,105 |
|
(1) 預金 |
1,889,970 |
1,890,799 |
829 |
|
(2) コールマネー及び売渡手形 |
6,000 |
6,000 |
－ |
|
(3) 社債 |
20,000 |
20,096 |
96 |
|
負債計 |
1,915,970 |
1,916,895 |
925 |
|
デリバティブ取引（＊２） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
1,239 |
1,239 |
－ |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(14,254) |
(14,254) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(13,015) |
(13,015) |
－ |
（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預貯金、(2) コールローン及び買入手形
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券（債券）については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「（金銭の信託関係）」に記載しております。
(4) 有価証券
株式は取引所の価格、債券及び投資信託は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。
(5) 貸出金
①銀行事業の貸出金
将来キャッシュ・フローを見積もり、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。割引率は、Liborベースのイールドカーブにリスクプレミアムとして一般貸倒引当金の引当率を加えた利率を使用しております。
②生命保険事業の保険約款貸付
保険約款貸付は将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いた価額によっております。
③生命保険事業の一般貸付
一般貸付の時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 預金
預金は、預金種別ごとに、将来キャッシュ・フローを見積もり、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。割引率は、Liborベースのイールドカーブにリスクプレミアムとして銀行子会社の格付け別累積デフォルト率を加えた利率を使用しております。
(2) コールマネー及び売渡手形
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債
社債は、取引所等の価格によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (4)有価証券」には含まれておりません。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
① 非上場の非連結子会社・関連会社株式（＊１） |
7,938 |
10,428 |
|
② ①以外の非上場株式（＊１） |
4 |
－ |
|
③ 組合出資金（＊２） |
24,406 |
24,410 |
|
合計 |
32,349 |
34,838 |
（＊１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（＊２）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構
成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
（注）前連結会計年度において、組合出資金について、34百万円の減損処理を行っております。当連結会計年度において、組合出資金について、193百万円の減損処理を行っております。なお、連結会計年度末の実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した銘柄については原則として減損処理を行うこととしております。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預貯金 |
104,142 |
－ |
－ |
－ |
|
コールローン及び買入手形 |
107,088 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
5,049 |
20,030 |
31,124 |
3,889,229 |
|
公社債 |
4,749 |
20,030 |
30,924 |
3,834,229 |
|
国債・地方債 |
3,751 |
18,166 |
28,023 |
3,811,310 |
|
社債 |
998 |
1,864 |
2,901 |
22,919 |
|
その他 |
300 |
－ |
200 |
55,000 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
166,562 |
517,474 |
245,274 |
616,900 |
|
公社債 |
70,607 |
208,846 |
204,206 |
616,900 |
|
国債・地方債 |
30,401 |
101,778 |
144,077 |
616,850 |
|
社債 |
40,206 |
107,068 |
60,129 |
50 |
|
その他 |
95,955 |
308,627 |
41,068 |
－ |
|
貸出金（＊） |
16,717 |
78,536 |
53,945 |
820,807 |
|
合計 |
399,559 |
616,042 |
330,345 |
5,326,936 |
（＊）貸出金のうち、期間の定めのない保険約款貸付等145,019百万円は含めておりません。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預貯金 |
204,546 |
－ |
－ |
－ |
|
コールローン及び買入手形 |
40,628 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
9,265 |
14,001 |
43,687 |
4,434,108 |
|
公社債 |
9,265 |
14,001 |
43,487 |
4,327,751 |
|
国債・地方債 |
8,158 |
12,232 |
39,798 |
4,306,490 |
|
社債 |
1,107 |
1,769 |
3,689 |
21,261 |
|
その他 |
－ |
－ |
200 |
106,357 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
216,042 |
419,816 |
208,248 |
697,900 |
|
公社債 |
102,901 |
112,530 |
165,785 |
697,900 |
|
国債・地方債 |
37,746 |
70,835 |
106,696 |
697,850 |
|
社債 |
65,155 |
41,695 |
59,089 |
50 |
|
その他 |
113,141 |
307,286 |
42,463 |
－ |
|
貸出金（＊） |
17,597 |
75,693 |
59,917 |
902,637 |
|
合計 |
488,079 |
509,512 |
311,853 |
6,034,646 |
（＊）貸出金のうち、期間の定めのない保険約款貸付等154,180百万円は含めておりません。
（注４）預金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
預金（＊） |
1,779,125 |
18,221 |
16,661 |
3,356 |
2,840 |
37,095 |
|
コールマネー及び売渡手形 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
合計 |
1,789,125 |
18,221 |
16,661 |
13,356 |
12,840 |
37,095 |
（＊） 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
預金（＊） |
1,793,166 |
21,603 |
14,837 |
3,248 |
4,811 |
52,303 |
|
コールマネー及び売渡手形 |
6,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
10,000 |
10,000 |
－ |
－ |
|
合計 |
1,799,166 |
21,603 |
24,837 |
13,248 |
4,811 |
52,303 |
（＊） 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
１ 売買目的有価証券
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
70,801 |
50,776 |
２ 満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
公社債 |
3,912,282 |
4,461,903 |
549,621 |
|
国債・地方債 |
3,883,367 |
4,429,415 |
546,047 |
|
|
社債 |
28,914 |
32,488 |
3,574 |
|
|
その他 |
43,838 |
52,757 |
8,919 |
|
|
小計 |
3,956,120 |
4,514,661 |
558,540 |
|
|
合計 |
3,956,120 |
4,514,661 |
558,540 |
|
（注）時価が連結貸借対照表計上額を超えないものはありません。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
公社債 |
4,430,770 |
4,853,318 |
422,547 |
|
国債・地方債 |
4,402,886 |
4,822,724 |
419,838 |
|
|
社債 |
27,884 |
30,593 |
2,709 |
|
|
その他 |
55,288 |
68,240 |
12,952 |
|
|
小計 |
4,486,059 |
4,921,559 |
435,500 |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
公社債 |
873 |
869 |
△3 |
|
国債・地方債 |
732 |
729 |
△2 |
|
|
社債 |
140 |
140 |
△0 |
|
|
その他 |
5,341 |
5,267 |
△73 |
|
|
小計 |
6,214 |
6,136 |
△77 |
|
|
合計 |
4,492,273 |
4,927,696 |
435,422 |
|
３ その他有価証券
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
公社債 |
1,136,292 |
1,054,243 |
82,048 |
|
国債・地方債 |
930,231 |
850,896 |
79,335 |
|
|
社債 |
206,060 |
203,347 |
2,713 |
|
|
株式 |
18,394 |
11,591 |
6,803 |
|
|
その他 |
378,134 |
365,029 |
13,104 |
|
|
小計 |
1,532,821 |
1,430,864 |
101,956 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
公社債 |
56,874 |
57,392 |
△518 |
|
国債・地方債 |
50,770 |
51,235 |
△464 |
|
|
社債 |
6,103 |
6,157 |
△53 |
|
|
株式 |
3,850 |
3,898 |
△47 |
|
|
その他 |
92,528 |
94,186 |
△1,657 |
|
|
小計 |
153,254 |
155,477 |
△2,223 |
|
|
合計 |
1,686,076 |
1,586,342 |
99,733 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額４百万円）及びその他の証券（同24,406百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
公社債 |
1,113,507 |
1,033,040 |
80,466 |
|
国債・地方債 |
947,221 |
868,616 |
78,605 |
|
|
社債 |
166,285 |
164,424 |
1,861 |
|
|
株式 |
22,029 |
12,770 |
9,259 |
|
|
その他 |
367,146 |
356,526 |
10,619 |
|
|
小計 |
1,502,684 |
1,402,338 |
100,345 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
公社債 |
56,959 |
56,985 |
△25 |
|
国債・地方債 |
53,994 |
54,018 |
△24 |
|
|
社債 |
2,964 |
2,966 |
△1 |
|
|
株式 |
191 |
195 |
△3 |
|
|
その他 |
114,536 |
115,085 |
△548 |
|
|
小計 |
171,688 |
172,265 |
△577 |
|
|
合計 |
1,674,372 |
1,574,604 |
99,767 |
|
（注）その他の証券（連結貸借対照表計上額 24,410百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
４ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
該当事項はありません。
５ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
売却額 （百万円） |
売却益 （百万円） |
売却損 （百万円） |
|
公社債 |
23,343 |
174 |
86 |
|
国債・地方債 |
22,954 |
168 |
82 |
|
社債 |
389 |
6 |
3 |
|
株式 |
15,648 |
2,003 |
380 |
|
その他 |
63,243 |
1,165 |
1,228 |
|
合計 |
102,235 |
3,343 |
1,695 |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
売却額 （百万円） |
売却益 （百万円） |
売却損 （百万円） |
|
公社債 |
88,419 |
415 |
354 |
|
国債・地方債 |
82,498 |
399 |
308 |
|
社債 |
5,920 |
15 |
45 |
|
株式 |
4,716 |
673 |
487 |
|
その他 |
101,277 |
1,065 |
62 |
|
合計 |
194,413 |
2,154 |
904 |
６ 減損処理を行った有価証券
その他有価証券で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理（以下「減損処理」という）しております。
前連結会計年度において、株式について、327百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度においては、減損処理を行っておりません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、原則として時価が取得原価に比べて30％以上下落した場合としております。
１ 運用目的の金銭の信託
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 （百万円） |
|
運用目的の金銭の信託 |
442 |
－ |
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 （百万円） |
|
運用目的の金銭の信託 |
484 |
－ |
２ 満期保有目的及び責任準備金対応の金銭の信託
該当事項はありません。
３ その他の金銭の信託（運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外）
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち連結貸借対照 （百万円） |
うち連結貸借対照 （百万円） |
|
その他の 金銭の信託 |
323,862 |
285,656 |
38,206 |
38,206 |
－ |
（注）１．本表には合同運用の金銭の信託50百万円を含んでおります。
２．「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
連結貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち連結貸借対照 （百万円） |
うち連結貸借対照 （百万円） |
|
その他の 金銭の信託 |
325,346 |
288,093 |
37,253 |
37,253 |
－ |
（注）１．本表には合同運用の金銭の信託50百万円を含んでおります。
２．「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
４ 減損処理を行った金銭の信託
運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託において信託財産として運用している時価のある有価証券のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理（以下「減損処理」という）しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、原則として時価が取得原価に比べて30％以上下落した場合としております。
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
（1）金利関連取引
該当事項はありません。
（2）通貨関連取引
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
店頭 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
46,407 |
－ |
△55 |
△55 |
|
|
買建 |
91,703 |
－ |
△297 |
△297 |
|
|
外国為替証拠金 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
47,646 |
－ |
△619 |
△619 |
|
|
買建 |
10,587 |
－ |
916 |
916 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
1,036 |
－ |
△6 |
7 |
|
|
通貨先渡 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
7,559 |
－ |
10 |
10 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
△52 |
△37 |
|
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
店頭 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
75,611 |
－ |
△14 |
△14 |
|
|
買建 |
126,400 |
－ |
585 |
585 |
|
|
外国為替証拠金 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
41,601 |
－ |
△1,266 |
△1,266 |
|
|
買建 |
25,375 |
－ |
1,585 |
1,585 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
1,682 |
－ |
△6 |
2 |
|
|
買建 |
2,570 |
－ |
18 |
△2 |
|
|
通貨先渡 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
45 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
買建 |
9,560 |
－ |
337 |
337 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
1,239 |
1,226 |
|
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ |
貸出金 |
79,195 |
74,491 |
△2,811 |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
金利スワップ |
その他有価証券（債券） |
378,446 |
332,030 |
△19,225 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
△22,036 |
|
（注）１．「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づく繰延ヘッジによるものとヘッジ対象に係る損益を認識する方法によるものがあります。
２．時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ |
貸出金 |
46,974 |
45,292 |
△1,446 |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
金利スワップ |
その他有価証券（債券） |
366,597 |
313,539 |
△14,149 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
△15,595 |
|
（注）１．「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づく繰延ヘッジによるものとヘッジ対象に係る損益を認識する方法によるものがあります。
２．時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(2)通貨関連取引
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
通貨スワップ |
その他有価証券（債券） |
45,300 |
3,500 |
9,361 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
9,361 |
|
（注）１．主としてヘッジ対象に係る損益を認識する方法によっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
通貨スワップ |
その他有価証券（債券） |
12,209 |
522 |
1,340 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
1,340 |
|
（注）１．主としてヘッジ対象に係る損益を認識する方法によっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
生命保険子会社では、営業社員においては退職一時金制度、内務職員においては確定給付型企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。損害保険子会社では、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。当社及び銀行子会社では、主に退職一時金制度を設けております。
２ 退職給付債務に関する事項
|
(1) |
退職給付債務 |
△36,369百万円 |
|
(2) |
年金資産 |
8,933百万円 |
|
(3) |
未積立退職給付債務(1)+(2) |
△27,436百万円 |
|
(4) |
会計基準変更時差異の未処理額 |
828百万円 |
|
(5) |
未認識数理計算上の差異 |
4,491百万円 |
|
(6) |
未認識過去勤務債務 |
△258百万円 |
|
(7) |
連結貸借対照表計上額純額(3)+(4)+(5)+(6) |
△22,374百万円 |
|
(8) |
前払年金費用 |
1,841百万円 |
|
(9) |
退職給付引当金(7)-(8) |
△24,216百万円 |
（注）当社は、退職給付債務の計算にあたり、簡便法を採用しております。
３ 退職給付費用に関する事項
|
(1) |
勤務費用 |
2,955百万円 |
|
(2) |
利息費用 |
325百万円 |
|
(3) |
期待運用収益 |
△409百万円 |
|
(4) |
会計基準変更時差異の費用処理額 |
414百万円 |
|
(5) |
数理計算上の差異の費用処理額 |
898百万円 |
|
(6) |
過去勤務債務の費用処理額 |
△129百万円 |
|
(7) |
その他 |
360百万円 |
|
(8) |
退職給付費用(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7) |
4,416百万円 |
（注）１．簡便法を採用している当社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
２．「その他」は、確定拠出年金への掛金支払額等であります。
４ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1）退職給付見込額の期間配分方法
期間定額基準又はポイント基準
(2）割引率
0.6％～1.9％
(3）期待運用収益率
3.0％～5.6％
(4）過去勤務債務の額の処理年数
10年
(5）数理計算上の差異の処理年数
7年～17年
(6）会計基準変更時差異の処理年数
15年
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
生命保険子会社では、営業社員においては退職一時金制度、内務職員においては確定給付型企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。損害保険子会社では、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。当社及び銀行子会社では、主に退職一時金制度を設けております。なお、当社は退職給付債務の計算にあたり、簡便法を採用しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(8）に掲げられたものを除く）
|
退職給付債務の期首残高（百万円） |
36,301 |
|
勤務費用（百万円） |
3,152 |
|
利息費用（百万円） |
226 |
|
数理計算上の差異の発生額（百万円） |
286 |
|
退職給付の支払額（百万円） |
△1,096 |
|
その他（百万円） |
4 |
|
退職給付債務の期末残高（百万円） |
38,875 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(8）に掲げられたものを除く）
|
年金資産の期首残高（百万円） |
8,849 |
|
期待運用収益（百万円） |
133 |
|
数理計算上の差異の発生額（百万円） |
765 |
|
事業主からの拠出額（百万円） |
962 |
|
退職給付の支払額（百万円） |
△284 |
|
年金資産の期末残高（百万円） |
10,427 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務（百万円） |
8,568 |
|
年金資産（百万円） |
△10,427 |
|
|
△1,858 |
|
非積立型制度の退職給付債務（百万円） |
30,400 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（百万円） |
28,541 |
|
退職給付に係る負債（百万円） |
30,272 |
|
退職給付に係る資産（百万円） |
△1,730 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額（百万円） |
28,541 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用（百万円） |
3,167 |
|
利息費用（百万円） |
226 |
|
期待運用収益（百万円） |
△133 |
|
会計基準変更時差異の費用処理額（百万円） |
414 |
|
数理計算上の差異の費用処理額（百万円） |
1,040 |
|
過去勤務費用の費用処理額（百万円） |
△129 |
|
その他（百万円） |
193 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用（百万円） |
4,779 |
（注）簡便法を採用している当社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
(5) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
会計基準変更時差異の未処理額（百万円） |
414 |
|
未認識過去勤務費用（百万円） |
△129 |
|
未認識数理計算上の差異（百万円） |
3,067 |
|
合計（百万円） |
3,352 |
(6) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
|
債券 |
57％ |
|
株式 |
37％ |
|
その他 |
6％ |
|
合計 |
100％ |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率
0.6％～1.4％
長期期待運用収益率
1.5％～3.0％
(8) 簡便法を採用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高（百万円） |
79 |
|
退職給付費用（百万円） |
15 |
|
退職給付の支払額（百万円） 制度への拠出額（百万円） |
△10 △9 |
|
その他（百万円） |
8 |
|
退職給付に係る負債の期末残高（百万円） |
82 |
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、231百万円です。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
保険契約準備金 |
26,189百万円 |
|
28,140百万円 |
|
価格変動準備金 |
9,955百万円 |
|
12,822百万円 |
|
退職給付引当金 |
6,943百万円 |
|
－百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
－百万円 |
|
8,824百万円 |
|
有価証券減損 |
1,085百万円 |
|
1,012百万円 |
|
税務上の繰越欠損金 |
75百万円 |
|
80百万円 |
|
減価償却費 |
2,623百万円 |
|
2,409百万円 |
|
繰延ヘッジ損失 |
1,786百万円 |
|
1,421百万円 |
|
その他 |
9,620百万円 |
|
6,326百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
58,279百万円 |
|
61,039百万円 |
|
評価性引当額 |
△1,180百万円 |
|
△1,166百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
57,098百万円 |
|
59,872百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△38,759百万円 |
|
△40,323百万円 |
|
その他 |
△634百万円 |
|
△216百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△39,394百万円 |
|
△40,539百万円 |
|
繰延税金資産（△負債）の純額 |
17,704百万円 |
|
19,332百万円 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
資産の部－繰延税金資産 |
17,980百万円 |
|
19,872百万円 |
|
負債の部－繰延税金負債 |
275百万円 |
|
539百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
||||
|
法定実効税率 |
|
38.0 |
％ |
|
|
38.0 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
|
－ |
|
|
|
1.3 |
|
|
復興特別法人税分の税率差異 |
|
0.7 |
|
|
|
1.0 |
|
|
子会社との税率差異 |
|
△4.4 |
|
|
|
△4.3 |
|
|
評価性引当金の増減 |
|
△0.6 |
|
|
|
△0.0 |
|
|
その他 |
|
△0.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
33.5 |
％ |
|
|
37.2 |
％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、38.01％から35.64％となります。ソニー生命保険株式会社及びソニー損害保険株式会社の課税標準の一部は、利益に関連する金額を課税標準とする税金には該当していないため、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.33％から30.78％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債を控除した金額）は841百万円減少し、法人税等調整額は829百万円増加しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１.当該資産除去債務の概要
投資用不動産について、石綿障害予防規則に基づくアスベスト除去費用等であります。
２.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から13～33年（前連結会計年度は６～43年）と見積もり、割引率は1.6～2.3％（前連結会計年度は1.5～2.5％）を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
期首残高 |
663百万円 |
713百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
35百万円 |
12百万円 |
|
時の経過による調整額 |
14百万円 |
14百万円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△0百万円 |
△14百万円 |
|
その他 |
－百万円 |
△16百万円 |
|
期末残高 |
713百万円 |
709百万円 |
生命保険子会社は、東京都（前連結会計年度は東京都その他の地域）において、主に賃貸用のオフィスビルを有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は3,487百万円であり、前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は3,404百万円、減損損失は877百万円であります。また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び期末時価は、次のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
65,460 |
61,099 |
|
|
期中増減額 |
△4,360 |
△3,845 |
|
|
期末残高 |
61,099 |
57,253 |
|
期末時価 |
79,579 |
75,581 |
|
（注１）連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
（注２）期末時価の算定にあたっては、連結会計年度末時点の外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価（前連結会計年度は外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価又は売却予定価額）に基づいております。
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、ソニー生命保険株式会社、ソニー損害保険株式会社及びソニー銀行株式会社を直接の子会社とする金融持株会社であり、これらの会社の経営管理等を行っております。傘下の子会社は、保険業法及び銀行法等の業種特有の規制環境の下にあり、各子会社においてそれぞれの経営戦略等を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は傘下の子会社を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「生命保険事業」、「損害保険事業」、及び「銀行事業」の３つを報告セグメントとしております。
(ⅰ)「生命保険事業」は、生命保険業を行っており、ソニー生命保険株式会社、ソニーライフ・エイゴン生命保険株式会社、SA Reinsurance Ltd. の３社で構成されております。
(ⅱ)「損害保険事業」は、損害保険業を行っており、ソニー損害保険株式会社１社で構成されております。
(ⅲ)「銀行事業」は、銀行業等を行っており、ソニー銀行株式会社、株式会社スマートリンクネットワーク、SmartLink Network Hong Kong Limitedの３社で構成されております。
２ 報告セグメントごとの経常収益、利益、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理は、（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）における記載と概ね同一であります。
セグメント間の経常収益高は、第三者間取引価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの経常収益、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
生命保険事業 |
損害保険事業 |
銀行事業 |
計 |
|
経常収益（注１） |
|
|
|
|
|
(1）外部顧客への経常収益 |
|
|
|
|
|
(2）セグメント間の内部経常収益 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費（注２） |
|
|
|
|
|
利息及び配当金等収入又は資金運用収益 |
|
|
|
|
|
支払利息又は資金調達費用 |
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は損失（△） |
△ |
|
|
△ |
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注３） |
|
|
|
|
（注）１ 一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。
２ 減価償却費には長期前払費用等の償却額が含まれております。
３ 有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用等の増加額が含まれております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
生命保険事業 |
損害保険事業 |
銀行事業 |
計 |
|
経常収益（注１） |
|
|
|
|
|
(1）外部顧客への経常収益 |
|
|
|
|
|
(2）セグメント間の内部経常収益 |
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費（注２） |
|
|
|
|
|
利息及び配当金等収入又は資金運用収益 |
|
|
|
|
|
支払利息又は資金調達費用 |
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は損失（△） |
△ |
|
|
△ |
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注３） |
|
|
|
|
（注）１ 一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。
２ 減価償却費には長期前払費用等の償却額が含まれております。
３ 有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用等の増加額が含まれております。
４ 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（１）報告セグメントの経常収益の合計額と連結損益計算書の経常収益計上額
|
（単位：百万円） |
|
経常収益 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
1,261,438 |
1,322,352 |
|
セグメント間取引の調整額 |
△2,396 |
△2,585 |
|
連結損益計算書の経常収益 |
1,259,041 |
1,319,766 |
（２）報告セグメントの利益の合計額と連結損益計算書の経常利益計上額
|
（単位：百万円） |
|
利益 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
79,095 |
75,889 |
|
セグメント間取引の調整額 |
7 |
7 |
|
事業セグメントに配分していない損益（注） |
149 |
239 |
|
連結損益計算書の経常利益 |
79,252 |
76,136 |
（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。
（３）報告セグメントの資産の合計額と連結貸借対照表の資産計上額
|
（単位：百万円） |
|
資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
8,088,238 |
8,830,807 |
|
セグメント間取引の調整額 |
△20,978 |
△21,025 |
|
事業セグメントに配分していない資産（注） |
28,903 |
31,600 |
|
連結貸借対照表の資産 |
8,096,164 |
8,841,382 |
（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る資産であります。
（４）報告セグメントのその他の項目の合計額と当該項目に相当する科目の連結財務諸表計上額
|
（単位：百万円） |
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
|||
|
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
|
|
減価償却費 |
10,046 |
11,520 |
8 |
11 |
10,054 |
11,531 |
|
利息及び配当金等収入又は資金運用収益 |
135,596 |
149,679 |
△460 |
△475 |
135,136 |
149,204 |
|
支払利息又は資金調達費用 |
7,930 |
6,449 |
△74 |
△114 |
7,855 |
6,334 |
|
持分法投資利益又は損失（△） |
△1,718 |
△1,538 |
－ |
－ |
△1,718 |
△1,538 |
|
持分法適用会社への投資額 |
7,830 |
9,369 |
－ |
－ |
7,830 |
9,369 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
12,227 |
10,716 |
4 |
220 |
12,231 |
10,936 |
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１ サービスごとの情報
|
（単位：百万円） |
||||
|
|
生命保険事業 |
損害保険事業 |
銀行事業 |
合計 |
|
外部顧客への 経常収益 |
1,140,184 |
84,711 |
34,145 |
1,259,041 |
（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２ 地域ごとの情報
(1）経常収益
(2）有形固定資産
３ 主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ サービスごとの情報
|
（単位：百万円） |
||||
|
|
生命保険事業 |
損害保険事業 |
銀行事業 |
合計 |
|
外部顧客への 経常収益 |
1,194,315 |
89,863 |
35,586 |
1,319,766 |
（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２ 地域ごとの情報
(1）経常収益
(2）有形固定資産
３ 主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||
|
|
生命保険 事業 |
損害保険 事業 |
銀行事業 |
計 |
||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||
|
|
生命保険 事業 |
損害保険 事業 |
銀行事業 |
計 |
||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||
|
|
生命保険 事業 |
損害保険 事業 |
銀行事業 |
計 |
||
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||
|
|
生命保険 事業 |
損害保険 事業 |
銀行事業 |
計 |
||
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
１ 関連当事者との取引
（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
親会社 |
ソニー㈱ |
東京都港区 |
630,923 |
製造業 |
(被所有) 直接 60 |
出向者の受入、役員の兼任等 |
出向者給与の支払 |
11 |
未払費用 |
0 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
出向に関する覚書に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
親会社 |
ソニー㈱ |
東京都港区 |
646,654 |
製造業 |
(被所有) 直接 60 |
出向者の受入、役員の兼任等 |
出向者給与の支払 |
10 |
未払費用 |
0 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
出向に関する覚書に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
記載すべき重要なものはありません。
（ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
記載すべき重要なものはありません。
（エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
該当事項はありません。
（2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
親会社 |
ソニー㈱ |
東京都港区 |
630,923 |
製造業 |
(被所有) 直接 60 |
ブランドロイヤリティの支払、建物の賃貸、土地の賃借、出向者の受入、備品の購入等 |
ブランドロイヤリティの支払 |
1,154 |
その他負債 (未払費用等) |
57 |
|
建物賃貸料の受取 |
8,122 |
その他負債（前受収益） |
700 |
|||||||
|
地代の支払 |
2,468 |
その他負債 (預り保証金) |
3,505 |
|||||||
|
出向者給与の支払 |
11 |
その他資産 (未収金等) |
242 |
|||||||
|
集金手数料等 |
81 |
|
|
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
（1）生命保険子会社は資産運用の一環として、平成18年10月よりソニー株式会社に対し本社屋の賃貸を開始しております。賃貸料は不動産鑑定評価に基づいて協議し決定しております。また、これにあたり生命保険子会社は同物件の土地をソニー株式会社から賃借しており、地代は近隣の取引実績等に基づいて決定しております。
（2）当社及び子会社並びに関連会社の商号に用いられる「ソニー」及び「Sony」を一部に使用した商標はソニー株式会社に帰属しており、かかる商標等の使用に関し、当社及び子会社並びに関連会社はソニー株式会社との間で、商号・商標使用許諾契約を締結しております。当該商号・商標使用許諾契約にもとづき、ブランドロイヤリティを支払っております。
（3）出向者給与の支払については、出向に関する覚書にもとづき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
（4）その他の取引は、市場価格を勘案した一般の取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
親会社 |
ソニー㈱ |
東京都港区 |
646,654 |
製造業 |
(被所有) 直接 60 |
ブランドロイヤリティの支払、建物の賃貸、土地の賃借、出向者の受入、備品の購入等 |
ブランドロイヤリティの支払 |
1,132 |
その他負債 (未払費用等) |
44 |
|
建物賃貸料の受取 |
7,771 |
その他負債（前受収益） |
690 |
|||||||
|
地代の支払 |
2,060 |
その他負債 (預り保証金) |
3,363 |
|||||||
|
出向者給与の支払 |
16 |
その他資産 (未収金等) |
432 |
|||||||
|
その他 |
36 |
|
|
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
（1）生命保険子会社は資産運用の一環として、平成18年10月よりソニー株式会社に対し本社屋の賃貸を開始しております。賃貸料は不動産鑑定評価に基づいて協議し決定しております。また、これにあたり生命保険子会社は同物件の土地をソニー株式会社から賃借しており、地代は近隣の取引実績等に基づいて決定しております。
（2）当社及び子会社並びに関連会社の商号に用いられる「ソニー」及び「Sony」を一部に使用した商標はソニー株式会社に帰属しており、かかる商標等の使用に関し、当社及び子会社並びに関連会社はソニー株式会社との間で、商号・商標使用許諾契約を締結しております。当該商号・商標使用許諾契約にもとづき、ブランドロイヤリティを支払っております。
（3）出向者給与の支払については、出向に関する覚書にもとづき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
（4）その他の取引は、市場価格を勘案した一般の取引条件と同様に決定しております。
（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
記載すべき重要なものはありません。
（ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
同一の親会社を持つ会社 |
㈱フロンテッジ |
東京都港区 |
100 |
広告代理店業 |
なし |
広告媒体購入、広告制作等 |
広告宣伝費の支払等 |
4,835 |
その他負債 (未払金等) |
583 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
市場価格を勘案した一般の取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
同一の親会社を持つ会社 |
㈱フロンテッジ |
東京都港区 |
100 |
広告代理店業 |
なし |
広告媒体購入、広告制作等 |
広告宣伝費の支払等 |
4,837 |
その他負債 (未払金等) |
520 |
（注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
市場価格を勘案した一般の取引条件と同様に決定しております。
（エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ソニー株式会社（東京証券取引所、ニューヨーク証券取引所（米国）及びロンドン証券取引所（英国）に上場）
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
１．１株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
997円94銭 |
1,070円75銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
純資産の部の合計額（百万円） |
435,444 |
467,050 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
1,339 |
1,275 |
|
（うち少数株主持分）（百万円） |
1,339 |
1,275 |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
434,105 |
465,775 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
435,000 |
434,999 |
２．１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
103円60銭 |
93円11銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
当期純利益金額（百万円） |
45,064 |
40,504 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） |
45,064 |
40,504 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
435,000 |
434,999 |
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
当社 |
第１回無担保社債 |
平成23年10月25日 |
10,000 |
10,000 |
年0.545％ |
なし |
平成28年10月28日 |
|
当社 |
第２回無担保社債 |
平成25年１月31日 |
10,000 |
10,000 |
年0.434％ |
なし |
平成30年２月５日 |
|
合計 |
－ |
－ |
20,000 |
20,000 |
－ |
－ |
－ |
（注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
－ |
－ |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
52 |
36 |
2.2 |
－ |
|
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
2,000 |
20,000 |
0.1 |
平成28年 |
|
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
315 |
78 |
2.2 |
平成27年～31年 |
|
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
|
－ |
|
|
合計 |
2,368 |
20,114 |
－ |
－ |
|
（注）１．「平均利率」については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
－ |
20,000 |
－ |
－ |
|
リース債務 |
66 |
4 |
4 |
4 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
経常収益（百万円） |
312,809 |
610,786 |
1,047,365 |
1,319,766 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
14,981 |
32,618 |
54,867 |
64,396 |
|
四半期（当期）純利益金額（百万円） |
9,647 |
20,884 |
35,337 |
40,504 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額 |
22円18銭 |
48円01銭 |
81円24銭 |
93円11銭 |
（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額 |
22円18銭 |
25円83銭 |
33円22銭 |
11円88銭 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成25年３月31日) |
当事業年度 (平成26年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成25年３月31日) |
当事業年度 (平成26年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払配当金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
関係会社受入手数料 |
|
|
|
関係会社受取配当金 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬及び給料手当 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
法務費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１ 関係会社株式の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ６～18年
工具、器具及び備品 ３～20年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアは、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３ 賞与引当金の計上方法
従業員の賞与の支給に備えるため、従業員に対する支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
４ 退職給付引当金の計上方法
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末において発生したと認められる額を計上しております。
５ 役員退職慰労引当金の計上方法
役員の退職慰労金の支払いに備えるため、当事業年度末における内規に基づく期末要支給額を計上しております。
６ 消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
短期金銭債権 短期金銭債務 |
322百万円 17百万円 |
456百万円 18百万円 |
※関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
営業取引による取引高 営業収益 営業費用 営業取引以外による取引高 |
12,410百万円 128百万円 136百万円 |
14,670百万円 143百万円 233百万円 |
前事業年度（平成25年３月31日）において、保有している子会社株式（貸借対照表計上額 218,702百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成26年３月31日）において、保有している子会社株式（貸借対照表計上額 219,761百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
(1)流動資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
22百万円 |
|
23百万円 |
|
未払事業税 |
5 |
|
6 |
|
その他 |
0 |
|
0 |
|
(2)固定資産 |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
28 |
|
29 |
|
役員退職慰労引当金 |
27 |
|
39 |
|
その他 |
0 |
|
1 |
|
繰延税金資産合計 |
86 |
|
100 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産の純額 |
86百万円 |
|
100百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||||
|
法定実効税率 |
|
38.0 |
％ |
|
|
38.0 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取配当金益金不算入 |
|
△37.5 |
|
|
|
△37.3 |
|
|
その他 |
|
0.0 |
|
|
|
0.1 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
0.6 |
|
|
|
0.8 |
|
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課せられないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、38.01％から35.64％となります。この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微です。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (百万円) |
当期増加額 (百万円) |
当期減少額 (百万円) |
当期償却額 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
減価償却 累計額 (百万円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
8 |
130 |
7 |
5 |
125 |
5 |
|
工具、器具及び備品 |
5 |
81 |
2 |
6 |
77 |
15 |
|
有形固定資産計 |
14 |
211 |
10 |
12 |
203 |
21 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
特許権 |
9 |
1 |
0 |
1 |
8 |
－ |
|
ソフトウエア |
14 |
8 |
－ |
5 |
17 |
－ |
|
その他 |
3 |
0 |
2 |
0 |
0 |
－ |
|
無形固定資産計 |
27 |
9 |
3 |
6 |
26 |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
賞与引当金 |
59 |
65 |
59 |
65 |
|
役員退職慰労引当金 |
78 |
31 |
－ |
109 |
当社は、純粋持株会社であるため、参考として、主たる子会社であるソニー生命保険株式会社、ソニー損害保険株式会社、ソニー銀行株式会社の財務諸表等を記載します。
なお、これらの財務諸表等につきましては、いずれも金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査もしくは四半期レビューを受けておりません。
（ソニー生命保険株式会社の財務諸表等）
(1）財務諸表
① 貸借対照表
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
現金及び預貯金 |
|
27,373 |
|
15,827 |
|
現金 |
|
28 |
|
4 |
|
預貯金 |
|
27,344 |
|
15,823 |
|
コールローン |
|
97,088 |
|
34,628 |
|
金銭の信託 |
|
306,122 |
|
305,346 |
|
有価証券 |
|
5,211,535 |
|
5,954,716 |
|
国債 |
|
4,669,003 |
|
5,316,110 |
|
地方債 |
|
10,208 |
|
3,869 |
|
社債 |
|
41,092 |
|
38,746 |
|
株式 |
※１ |
61,884 |
※１ |
70,442 |
|
外国証券 |
※１ |
275,439 |
※１ |
342,187 |
|
その他の証券 |
|
153,906 |
|
183,359 |
|
貸付金 |
※２ |
145,104 |
※２ |
154,219 |
|
保険約款貸付 |
|
145,019 |
|
154,180 |
|
一般貸付 |
|
85 |
|
38 |
|
有形固定資産 |
※４ |
70,969 |
※４ |
67,100 |
|
土地 |
※５ |
31,089 |
※５ |
30,103 |
|
建物 |
※６ |
39,212 |
※６ |
36,429 |
|
リース資産 |
|
185 |
|
19 |
|
その他の有形固定資産 |
|
482 |
|
548 |
|
無形固定資産 |
|
26,102 |
|
23,869 |
|
ソフトウェア |
|
26,092 |
|
23,859 |
|
その他の無形固定資産 |
|
9 |
|
9 |
|
再保険貸 |
|
100 |
|
138 |
|
その他資産 |
|
53,023 |
|
53,787 |
|
未収金 |
|
31,358 |
|
30,954 |
|
前払費用 |
|
1,543 |
|
1,532 |
|
未収収益 |
|
15,377 |
|
16,600 |
|
預託金 |
|
4,185 |
|
4,182 |
|
仮払金 |
|
379 |
|
400 |
|
その他の資産 |
|
179 |
|
117 |
|
前払年金費用 |
|
1,841 |
|
1,867 |
|
繰延税金資産 |
|
13,724 |
|
13,643 |
|
貸倒引当金 |
|
△235 |
|
△242 |
|
資産の部合計 |
|
5,952,750 |
|
6,624,903 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
（負債の部） |
|
|
|
|
|
保険契約準備金 |
|
5,501,850 |
|
6,152,574 |
|
支払備金 |
※10 |
24,646 |
※10 |
24,702 |
|
責任準備金 |
※10 |
5,472,930 |
※10 |
6,123,633 |
|
契約者配当準備金 |
※11 |
4,273 |
※11 |
4,237 |
|
代理店借 |
|
2,431 |
|
2,169 |
|
再保険借 |
|
547 |
|
567 |
|
その他負債 |
|
49,844 |
|
32,812 |
|
未払法人税等 |
|
15,586 |
|
8,702 |
|
未払金 |
|
1,222 |
|
1,213 |
|
未払費用 |
|
14,079 |
|
13,566 |
|
前受収益 |
|
907 |
|
939 |
|
預り金 |
|
1,090 |
|
823 |
|
預り保証金 |
|
5,307 |
|
5,058 |
|
金融派生商品 |
|
172 |
|
－ |
|
リース債務 |
|
243 |
|
21 |
|
資産除去債務 |
|
656 |
|
654 |
|
仮受金 |
|
10,577 |
|
1,832 |
|
退職給付引当金 |
|
22,770 |
|
25,389 |
|
役員退職慰労引当金 |
|
171 |
|
66 |
|
特別法上の準備金 |
|
32,264 |
|
41,556 |
|
価格変動準備金 |
|
32,264 |
|
41,556 |
|
再評価に係る繰延税金負債 |
※５ |
536 |
※５ |
536 |
|
負債の部合計 |
|
5,610,417 |
|
6,255,673 |
|
（純資産の部） |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
70,000 |
|
70,000 |
|
資本剰余金 |
|
5,865 |
|
5,865 |
|
資本準備金 |
|
5,865 |
|
5,865 |
|
利益剰余金 |
|
187,698 |
|
211,461 |
|
利益準備金 |
|
15,478 |
|
18,138 |
|
その他利益剰余金 |
|
172,219 |
|
193,323 |
|
繰越利益剰余金 |
|
172,219 |
|
193,323 |
|
株主資本合計 |
|
263,563 |
|
287,327 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
80,283 |
|
83,416 |
|
土地再評価差額金 |
※５ |
△1,513 |
※５ |
△1,513 |
|
評価・換算差額等合計 |
|
78,769 |
|
81,903 |
|
純資産の部合計 |
|
342,333 |
|
369,230 |
|
負債及び純資産の部合計 |
|
5,952,750 |
|
6,624,903 |
② 損益計算書
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
経常収益 |
|
1,142,274 |
|
1,197,109 |
|
保険料等収入 |
|
925,874 |
|
960,986 |
|
保険料 |
|
924,472 |
|
959,660 |
|
再保険収入 |
|
1,402 |
|
1,325 |
|
資産運用収益 |
|
199,833 |
|
212,323 |
|
利息及び配当金等収入 |
|
108,539 |
|
122,160 |
|
預貯金利息 |
|
0 |
|
0 |
|
有価証券利息・配当金 |
|
92,167 |
|
106,187 |
|
貸付金利息 |
|
5,450 |
|
5,691 |
|
不動産賃貸料 |
|
10,854 |
|
10,250 |
|
その他利息配当金 |
|
67 |
|
31 |
|
金銭の信託運用益 |
|
5,259 |
|
5,311 |
|
有価証券売却益 |
※２ |
2,420 |
※２ |
773 |
|
有価証券償還益 |
|
－ |
|
2 |
|
金融派生商品収益 |
|
－ |
※４ |
172 |
|
為替差益 |
|
－ |
|
1,183 |
|
その他運用収益 |
|
13 |
|
47 |
|
特別勘定資産運用益 |
|
83,601 |
|
82,670 |
|
その他経常収益 |
|
16,566 |
|
23,799 |
|
年金特約取扱受入金 |
|
2,087 |
|
2,151 |
|
保険金据置受入金 |
|
11,861 |
|
17,197 |
|
その他の経常収益 |
|
2,618 |
|
4,451 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
経常費用 |
|
1,067,614 |
|
1,127,904 |
|
保険金等支払金 |
|
293,929 |
|
327,257 |
|
保険金 |
|
71,060 |
|
77,413 |
|
年金 |
|
9,571 |
|
10,768 |
|
給付金 |
|
46,809 |
|
55,510 |
|
解約返戻金 |
|
161,872 |
|
178,402 |
|
その他返戻金 |
|
2,649 |
|
3,203 |
|
再保険料 |
|
1,965 |
|
1,959 |
|
責任準備金等繰入額 |
|
630,529 |
|
650,764 |
|
支払備金繰入額 |
※６ |
607 |
※６ |
55 |
|
責任準備金繰入額 |
※６ |
629,909 |
※６ |
650,703 |
|
契約者配当金積立利息繰入額 |
|
12 |
|
5 |
|
資産運用費用 |
|
11,686 |
|
8,506 |
|
支払利息 |
|
43 |
|
48 |
|
有価証券売却損 |
※３ |
1,587 |
※３ |
528 |
|
有価証券評価損 |
|
327 |
|
－ |
|
金融派生商品費用 |
※４ |
226 |
|
－ |
|
為替差損 |
|
1,176 |
|
－ |
|
貸倒引当金繰入額 |
|
21 |
|
6 |
|
賃貸用不動産等減価償却費 |
※７ |
2,115 |
※７ |
2,077 |
|
その他運用費用 |
※５ |
6,188 |
※５ |
5,845 |
|
事業費 |
|
109,060 |
|
113,868 |
|
その他経常費用 |
|
22,408 |
|
27,507 |
|
保険金据置支払金 |
|
7,078 |
|
10,884 |
|
税金 |
|
7,929 |
|
7,981 |
|
減価償却費 |
※７ |
4,150 |
※７ |
5,064 |
|
退職給付引当金繰入額 |
|
3,141 |
|
3,532 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
3 |
|
－ |
|
その他の経常費用 |
|
105 |
|
44 |
|
経常利益 |
|
74,659 |
|
69,205 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
特別損失 |
|
8,961 |
|
9,389 |
|
固定資産等処分損 |
|
21 |
|
41 |
|
減損損失 |
|
962 |
|
36 |
|
特別法上の準備金繰入額 |
|
6,945 |
|
9,291 |
|
価格変動準備金繰入額 |
|
6,945 |
|
9,291 |
|
関係会社株式売却損 |
|
1,031 |
|
－ |
|
その他特別損失 |
|
－ |
|
19 |
|
契約者配当準備金繰入額 |
|
2,104 |
|
2,232 |
|
税引前当期純利益 |
|
63,594 |
|
57,583 |
|
法人税及び住民税 |
|
28,774 |
|
21,953 |
|
法人税等調整額 |
|
△7,624 |
|
△1,433 |
|
法人税等合計 |
|
21,149 |
|
20,519 |
|
当期純利益 |
|
42,444 |
|
37,063 |
③ 株主資本等変動計算書
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
70,000 |
5,865 |
5,865 |
13,238 |
143,096 |
156,335 |
232,200 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
－ |
－ |
－ |
2,240 |
△13,440 |
△11,200 |
△11,200 |
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
42,444 |
42,444 |
42,444 |
|
土地再評価差額金の取崩 |
－ |
－ |
－ |
－ |
118 |
118 |
118 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
2,240 |
29,123 |
31,363 |
31,363 |
|
当期末残高 |
70,000 |
5,865 |
5,865 |
15,478 |
172,219 |
187,698 |
263,563 |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
その他有価証券評価 差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
34,032 |
△1,395 |
32,636 |
264,836 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
－ |
－ |
－ |
△11,200 |
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
42,444 |
|
土地再評価差額金の取崩 |
－ |
－ |
－ |
118 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
46,251 |
△118 |
46,133 |
46,133 |
|
当期変動額合計 |
46,251 |
△118 |
46,133 |
77,496 |
|
当期末残高 |
80,283 |
△1,513 |
78,769 |
342,333 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
70,000 |
5,865 |
5,865 |
15,478 |
172,219 |
187,698 |
263,563 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
－ |
－ |
－ |
2,660 |
△15,960 |
△13,300 |
△13,300 |
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
37,063 |
37,063 |
37,063 |
|
土地再評価差額金の取崩 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
2,660 |
21,103 |
23,763 |
23,763 |
|
当期末残高 |
70,000 |
5,865 |
5,865 |
18,138 |
193,323 |
211,461 |
287,327 |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
その他有価証券評価 差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
80,283 |
△1,513 |
78,769 |
342,333 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
－ |
－ |
－ |
△13,300 |
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
37,063 |
|
土地再評価差額金の取崩 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
3,133 |
－ |
3,133 |
3,133 |
|
当期変動額合計 |
3,133 |
－ |
3,133 |
26,897 |
|
当期末残高 |
83,416 |
△1,513 |
81,903 |
369,230 |
④ キャッシュ・フロー計算書
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前当期純利益（△は損失） |
|
63,594 |
|
57,583 |
|
賃貸用不動産等減価償却費 |
|
2,115 |
|
2,077 |
|
減価償却費 |
|
4,150 |
|
5,064 |
|
減損損失 |
|
962 |
|
36 |
|
支払備金の増減額（△は減少） |
|
607 |
|
55 |
|
責任準備金の増減額（△は減少） |
|
629,909 |
|
650,703 |
|
契約者配当金積立利息繰入額 |
|
12 |
|
5 |
|
契約者配当準備金繰入額（△は戻入額） |
|
2,104 |
|
2,232 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
21 |
|
6 |
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
2,702 |
|
2,645 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
3 |
|
△104 |
|
価格変動準備金の増減額（△は減少） |
|
6,945 |
|
9,291 |
|
利息及び配当金等収入 |
|
△108,539 |
|
△122,160 |
|
有価証券関係損益（△は益） |
|
△84,465 |
|
△77,861 |
|
支払利息 |
|
43 |
|
48 |
|
為替差損益（△は益） |
|
1,176 |
|
△1,183 |
|
有形固定資産関係損益（△は益） |
|
14 |
|
40 |
|
再保険貸の増減額（△は増加） |
|
△34 |
|
△37 |
|
その他資産（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は増加） |
|
18,110 |
|
18,143 |
|
代理店借の増減額（△は減少） |
|
766 |
|
△262 |
|
再保険借の増減額（△は減少） |
|
△33 |
|
20 |
|
その他負債（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は減少） |
|
9,697 |
|
△9,774 |
|
その他 |
|
2,531 |
|
△4,722 |
|
小計 |
|
552,398 |
|
531,845 |
|
利息及び配当金等の受取額 |
|
115,520 |
|
129,633 |
|
利息の支払額 |
|
△43 |
|
△48 |
|
契約者配当金の支払額 |
|
△1,966 |
|
△2,273 |
|
その他 |
|
△5,821 |
|
△5,392 |
|
法人税等の支払額 |
|
△23,443 |
|
△28,837 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
636,642 |
|
624,926 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
金銭の信託の減少による収入 |
|
5,300 |
|
5,100 |
|
有価証券の取得による支出 |
|
△666,251 |
|
△770,519 |
|
有価証券の売却・償還による収入 |
|
116,492 |
|
113,909 |
|
貸付けによる支出 |
|
△47,922 |
|
△54,102 |
|
貸付金の回収による収入 |
|
21,142 |
|
25,405 |
|
その他 |
|
△53 |
|
－ |
|
資産運用活動計 |
|
△571,293 |
|
△680,205 |
|
（営業活動及び資産運用活動計） |
|
(65,349) |
|
(△55,279) |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△481 |
|
△682 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
－ |
|
2,021 |
|
子会社株式の売却による収入 |
|
2,016 |
|
－ |
|
子会社株式の取得による支出 |
|
△30 |
|
－ |
|
関連会社株式の取得による支出 |
|
－ |
|
△3,500 |
|
その他 |
|
△7,282 |
|
△3,255 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△577,071 |
|
△685,622 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
配当金の支払額 |
|
△11,200 |
|
△13,300 |
|
その他 |
|
△18 |
|
△12 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△11,218 |
|
△13,312 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△0 |
|
2 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
48,352 |
|
△74,006 |
|
現金及び現金同等物期首残高 |
|
76,108 |
|
124,461 |
|
現金及び現金同等物期末残高 |
※１ |
124,461 |
※１ |
50,455 |
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）の評価は、売買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、関連会社株式（保険業法施行令第13条の５の２第３項に規定する子法人等のうち子会社を除いたもの及び関連法人等が発行する株式をいう）については移動平均法による原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては、当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、取得差額が金利調整差額と認められる公社債（外国債券を含む）については移動平均法による償却原価法（定額法）、それ以外の有価証券については移動平均法による原価法によっております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
時価法によっております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産の減価償却の方法
・有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
・リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物、建物付属設備及び構築物 |
２～47年 |
|
器具備品 |
２～20年 |
(2)無形固定資産の減価償却の方法
・自社利用のソフトウェア（リース資産を除く）
利用可能期間（概ね５年）に基づく定額法によっております。
・リース資産
リース期間に基づく定額法によっております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、決算日の為替相場により円換算しております。
５．引当金の計上方法
(1)貸倒引当金
貸倒引当金は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、民事再生等、法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という）に対する債権、実質的に経営破綻に陥っている債務者（以下「実質破綻先」という）に対する債権及び時価が著しく下落した預託保証金等については、担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額等を控除した回収不能見込額を計上しております。また、現状、経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」という）に対する債権については、担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等を債権額に乗じた額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて、上記の引当を行っております。
(2)退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員及び執行役員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、内務職員についてはポイント基準、営業社員については期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法
会計基準変更時差異（6,215百万円）は、15年による均等額を費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（内務職員については10年、営業社員については７年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(3)役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、取締役及び監査役の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
６．価格変動準備金の計上方法
価格変動準備金は、株式等の価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき算出した額を計上しております。
７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という）の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等については、前払費用に計上し５年間で均等償却し、繰延消費税等以外のものについては、発生事業年度に費用処理しております。
(2)責任準備金の積立方法
責任準備金は、保険業法第116条の規定に基づく準備金であり、保険料積立金については、次の方式により計算しております。
① 標準責任準備金の対象契約については、金融庁長官が定める方式（平成８年大蔵省告示第48号）
② 標準責任準備金の対象とならない契約については、平準純保険料式
（未適用の会計基準等）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という）
１．概要
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充等について改正されました。
２．適用予定日
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成27年３月期の期首から適用する予定であります。
３．当該会計基準等の適用による影響
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正による財務諸表に与える影響額は、退職給付引当金が8,381百万円、繰延税金資産が2,664百万円それぞれ減少し、前払年金費用が274百万円、期首利益剰余金が5,991百万円それぞれ増加する見込みであります。
（表示方法の変更）
（貸借対照表関係）
保険業法施行規則別紙様式が改正されたことにより、前事業年度において「その他の資産」に含めていた「前払年金費用」は、当事業年度からは「前払年金費用」として区分掲記しております。なお、前事業年度において「その他の資産」に含めていた「前払年金費用」は、1,841百万円であります。
（退職給付関係）
退職給付会計基準及び退職給付適用指針を当事業年度より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く）、（退職給付関係）注記の表示方法を変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、（退職給付関係）の注記の組替えは行っておりません。
（有形固定資産等明細表）
財務諸表等規則様式第十一号（記載上の注意６）により、財務諸表等規則第121条第１項２号に定める有形固定資産等明細表において、特別の法律の規定により資産の再評価が行われた場合その他特別の事由により取得原価の修正を行った際に生じた再評価差額等は、これまでの、増減があった場合に記載する「当期増加額」又は「当期減少額」の欄のほか、期首又は期末の残高について「当期首残高」及び「当期末残高」の欄に内書（括弧書）する方法に変更しております。
（貸借対照表関係）
※１．関係会社の株式は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
12,607百万円 |
16,000百万円 |
※２．貸付金のうち、破綻先債権、延滞債権、３カ月以上延滞債権及び貸付条件緩和債権はありません。なお、それぞれの定義は以下のとおりであります。
破綻先債権とは、元本又は利息の支払いの遅延が相当期間継続していることその他の事由により、元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸付金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸付金であります。
延滞債権とは、未収利息不計上貸付金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払いを猶予した貸付金以外の貸付金であります。
３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが、約定支払日の翌日を起算日として３ヵ月以上延滞している貸付金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行ったもので、破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
３．貸付金に係るコミットメントライン契約の融資未実行残高は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
2,000百万円 |
3,000百万円 |
※４．有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
22,363百万円 |
23,497百万円 |
※５．土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行っております。なお、評価差額については、評価損部分については税金相当額に評価性引当額を認識したことからその全額を、評価益部分については税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上しこれを控除した金額を、土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価を行った年月日
平成14年３月31日
・同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第５号に定める鑑定評価に基づいて算出
※６. 国庫補助金により取得価額から控除した固定資産の圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
建物 |
329百万円 |
323百万円 |
７．保険業法第118条第１項に規定する特別勘定の資産の額は、次のとおりであります。なお、負債の額も同額であります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
550,624百万円 |
640,562百万円 |
８．関係会社に対する金銭債権の総額及び金銭債務の総額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
金銭債権の総額 |
619百万円 |
514百万円 |
|
金銭債務の総額 |
3,797百万円 |
3,747百万円 |
９．保険業法第259条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する当社の今後の負担見積額は、次のとおりであります。なお、当該負担金は拠出した年度の事業費として処理しております。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
9,661百万円 |
9,729百万円 |
※10．保険業法施行規則第73条第３項において準用する同規則第71条第１項に規定する再保険を付した部分に相当する支払備金（以下「出再支払備金」という）の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
111百万円 |
1百万円 |
また、同規則第71条第１項に規定する再保険を付した部分に相当する責任準備金（以下「出再責任準備金」という）の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
745百万円 |
733百万円 |
※11．契約者配当準備金の異動状況は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
期首残高 |
4,122百万円 |
4,273百万円 |
|
契約者配当金支払額 |
1,966百万円 |
2,273百万円 |
|
利息による増加等 |
12百万円 |
5百万円 |
|
契約者配当準備金繰入額 |
2,104百万円 |
2,232百万円 |
|
期末残高 |
4,273百万円 |
4,237百万円 |
（損益計算書関係）
１．関係会社との取引による収益の総額及び費用の総額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
収益の総額 |
9,840百万円 |
11,085百万円 |
|
費用の総額 |
4,667百万円 |
4,211百万円 |
※２．有価証券売却益の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
国債等債券 |
3百万円 |
1百万円 |
|
株式等 |
2,066百万円 |
673百万円 |
|
外国証券 |
349百万円 |
98百万円 |
※３．有価証券売却損の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
国債等債券 |
0百万円 |
－百万円 |
|
株式等 |
412百万円 |
487百万円 |
|
外国証券 |
1,174百万円 |
41百万円 |
※４．当事業年度の金融派生商品収益には、評価益が172百万円含まれております。（前事業年度の金融派生商品費用には、評価損が172百万円含まれております。）
※５．その他運用費用の主なものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
投資用不動産関連費用 |
5,189百万円 |
4,572百万円 |
※６．当事業年度の支払備金繰入額の計算上、足し上げられた出再支払備金戻入額の金額は109百万円、責任準備金繰入額の計算上、足し上げられた出再責任準備金戻入額の金額は、11百万円であります。（前事業年度の支払備金繰入額の計算上、差し引かれた出再支払備金繰入額の金額は65百万円、責任準備金繰入額の計算上、足し上げられた出再責任準備金戻入額の金額は、71百万円であります。）
※７．減価償却実施額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
有形固定資産 |
2,293百万円 |
2,284百万円 |
|
無形固定資産 |
3,911百万円 |
4,799百万円 |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数 （千株） |
当事業年度 増加株式数 （千株） |
当事業年度 減少株式数 （千株） |
当事業年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
70,000 |
－ |
－ |
70,000 |
|
合計 |
70,000 |
－ |
－ |
70,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
２．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成24年６月12日取締役会 |
普通株式 |
9,100 |
130 |
平成24年３月31日 |
平成24年６月12日 |
|
平成25年３月27日取締役会 |
普通株式 |
2,100 |
30 |
－ |
平成25年３月27日 |
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金 の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月10日取締役会 |
普通株式 |
11,200 |
利益剰余金 |
160 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月10日 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数 （千株） |
当事業年度 増加株式数 （千株） |
当事業年度 減少株式数 （千株） |
当事業年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
70,000 |
－ |
－ |
70,000 |
|
合計 |
70,000 |
－ |
－ |
70,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
２．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月10日取締役会 |
普通株式 |
11,200 |
160 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月10日 |
|
平成26年３月27日取締役会 |
普通株式 |
2,100 |
30 |
－ |
平成26年３月27日 |
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
（決議） |
株式の 種類 |
配当金 の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月９日取締役会 |
普通株式 |
13,300 |
利益剰余金 |
190 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月９日 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１．現金及び現金同等物期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
現金及び預貯金 |
27,373百万円 |
15,827百万円 |
|
コールローン |
97,088百万円 |
34,628百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
124,461百万円 |
50,455百万円 |
（リース取引関係）
＜借主側＞
１．所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1）リース資産の内容
有形固定資産
医療用機器（AED）であります。
(2）リース資産の減価償却の方法
（重要な会計方針）「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
１年内 |
3,425百万円 |
3,389百万円 |
|
１年超 |
43,103百万円 |
40,724百万円 |
|
合計 |
46,528百万円 |
44,113百万円 |
＜貸主側＞
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
１年内 |
8,651百万円 |
8,422百万円 |
|
１年超 |
641百万円 |
170百万円 |
|
合計 |
9,292百万円 |
8,593百万円 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、保険業法の規定に基づく生命保険事業を行っております。保険業法第118条第１項に規定する、特別勘定以外の勘定である一般勘定の金融資産については、安定的な投資収益の確保のため、公社債、国内株式、外国公社債、貸付金等の様々な投資資産を有しております。このように、当社は金利リスク等を伴う金融資産を有しているため、保険契約準備金等の状況に鑑み、長期的な資産負債の適切なバランスを保つため資産負債管理（ALM）を行っております。また、リスクを低減させる手段として、デリバティブ取引も必要に応じて行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融資産は、主として有価証券及び保険約款貸付であります。有価証券は主に日本国債であり、その他にも国内株式、外国証券、組合出資金等の様々な有価証券を、満期保有目的及びその他保有目的で保有しており、発行体の信用リスク、金利リスク、株式リスク及び為替リスク等に晒されております。なお、有価証券には、非上場外国証券等の流動性に乏しい金融資産が含まれております。
保険約款貸付は、その貸付を解約返戻金の範囲内に限る有担保の性質を持つため、債務履行がなされない場合のリスクが低減されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、リスク管理能力を強化し、適切なリスク・コントロールを行うことにより業務の健全性及び適切性を確保し、保険契約者等の保護を図ることで生命保険会社としての信用及び信頼を高め、社会的責任を果たすことを、リスク管理に関する基本方針とし、リスク管理体制の強化に継続的に取り組み、各種リスクを管理する責任部署の統括部長等をメンバーとする「リスク管理委員会」を、定期的に開催し、様々なテーマについて組織横断的に検討しております。なお、それぞれのリスクの特性を十分に考慮し、リスク管理に対する基本的な考え方や各種リスクの管理方針等を定めた「リスク管理基本規程」を制定しております。
また、定期的に、想定される将来の不利益が生じた場合の当社の健全性に与える影響を検証し、ストレステスト等を実施し、運用部門等の統括部長により構成される投資委員会及び経営会議に報告しております。具体的には、市場リスク管理の一環として、過去において金利・株・為替が最も下落したシナリオを同時に与えるなど、通常の市場変動を超える最悪の事態を想定したストレステストを実施しております。
① 信用リスクの管理
有価証券の発行体の信用リスクに関しては、リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
② 市場リスクの管理
ⅰ) 金利リスクの管理
リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、経営会議において対応等の協議を行い、ここで決定されたALMに関する方針に基づき、取締役会において実施状況の把握・確認を行っております。リスク管理部門においては、金融商品の金利や期間を総合的に把握し、金利感応度分析等によりモニタリングを行い、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
ⅱ）為替リスクの管理
為替リスクに関しては、リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
ⅲ）株式リスクの管理
株式リスクに関しては、リスク管理部門において、規程に定められた方法により定期的にリスク量の分析を行っております。 これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
ⅳ）デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては、リスク管理方法や手続等の詳細を規程に明記して管理しており、これらの情報はリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的に報告されております。
③ 流動性リスクの管理
「流動性リスク管理規程」に則り、各部署からの報告に基づき、経理部門において適時に資金繰り計画を作成・更新し、資金繰りの管理を行い、リスク管理部門において流動性リスクを管理しております。これらの情報は経理部門及びリスク管理部門を通じ、取締役会及び経営会議において定期的もしくは必要に応じて報告されております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）参照）。
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金及び預貯金 |
27,373 |
27,373 |
－ |
|
(2) コールローン |
97,088 |
97,088 |
－ |
|
(3) 金銭の信託 |
306,122 |
306,122 |
－ |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
① 売買目的有価証券 |
527,787 |
527,787 |
－ |
|
② 満期保有目的の債券 |
3,874,232 |
4,425,970 |
551,737 |
|
③ その他有価証券 |
772,496 |
772,496 |
－ |
|
(5) 貸付金 |
|
|
|
|
① 契約者貸付 |
129,523 |
138,597 |
9,073 |
|
② 自動振替貸付 |
15,495 |
16,354 |
858 |
|
③ 一般貸付 |
85 |
85 |
－ |
|
資産計 |
5,750,204 |
6,311,874 |
561,669 |
|
デリバティブ取引(※) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
(172) |
(172) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(172) |
(172) |
－ |
(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金及び預貯金 |
15,827 |
15,827 |
－ |
|
(2) コールローン |
34,628 |
34,628 |
－ |
|
(3) 金銭の信託 |
305,346 |
305,346 |
－ |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
① 売買目的有価証券 |
620,666 |
620,666 |
－ |
|
② 満期保有目的の債券 |
4,409,662 |
4,839,983 |
430,320 |
|
③ その他有価証券 |
883,977 |
883,977 |
－ |
|
(5) 貸付金 |
|
|
|
|
① 契約者貸付 |
138,236 |
147,932 |
9,696 |
|
② 自動振替貸付 |
15,944 |
16,874 |
929 |
|
③ 一般貸付 |
38 |
38 |
－ |
|
資産計 |
6,424,328 |
6,865,275 |
440,947 |
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預貯金
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) コールローン
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)及び(4) 有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）
時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの注記事項については「（有価証券関係）」及び「（金銭の信託関係）」に記載しております。
(5) 貸付金
① 貸付金のうち、契約者貸付の時価については、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いた価額によっております。
② 貸付金のうち、自動振替貸付の時価については、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いた価額によっております。
③ 貸付金のうち、一般貸付の時価については、帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
該当事項はありません。
デリバティブ取引
為替予約の事業年度末の為替相場は、先物相場を使用しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (4)有価証券」には含まれておりません。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
① 非上場の子会社・関連会社株式（＊１） |
12,607 |
16,000 |
|
② 国内非上場株式（①に含まれるものを除く）（＊１） |
4 |
－ |
|
③ 外国投資事業組合への出資金（＊２） |
22,906 |
22,916 |
|
④ 国内投資事業組合への出資金（＊２） |
1,500 |
1,493 |
|
合計 |
37,018 |
40,410 |
（＊１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（＊２）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構
成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
（注）前事業年度において、国内投資事業組合への出資金について、34百万円の減損処理を行っております。
当事業年度において、外国投資事業組合への出資金について、193百万円の減損処理を行っております。
なお、事業年度末の実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した銘柄については原則として減損処理を行うこととしております。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預貯金 |
27,373 |
－ |
－ |
－ |
|
コールローン |
97,088 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
①満期保有目的の債券（公社債） |
－ |
－ |
15,000 |
3,793,600 |
|
②満期保有目的の債券（外国証券） |
－ |
－ |
－ |
55,000 |
|
③その他有価証券のうち満期があるもの（公社債） |
6,041 |
46,800 |
1,300 |
596,850 |
|
④その他有価証券のうち満期があるもの（外国証券） |
－ |
3,917 |
12,440 |
－ |
|
貸付金 |
|
|
|
|
|
一般貸付 |
43 |
41 |
－ |
－ |
|
合計 |
130,546 |
50,759 |
28,740 |
4,445,450 |
（※１）金銭の信託に関しては、期間の定めがないため、306,122百万円は含めておりません。
（※２）契約者貸付及び自動振替貸付に関しては、償還日が確定していないため、それぞれ129,523百万円、15,495百万円は含めておりません。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預貯金 |
15,827 |
－ |
－ |
－ |
|
コールローン |
34,628 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
①満期保有目的の債券（公社債） |
－ |
－ |
30,600 |
4,281,700 |
|
②満期保有目的の債券（外国証券） |
－ |
－ |
－ |
106,357 |
|
③その他有価証券のうち満期があるもの（公社債） |
18,200 |
28,600 |
32,490 |
680,850 |
|
④その他有価証券のうち満期があるもの（外国証券） |
－ |
4,878 |
13,397 |
－ |
|
貸付金 |
|
|
|
|
|
一般貸付 |
35 |
2 |
－ |
－ |
|
合計 |
68,691 |
33,480 |
76,487 |
5,068,907 |
（※１）金銭の信託に関しては、期間の定めがないため、305,346百万円は含めておりません。
（※２）契約者貸付及び自動振替貸付に関しては、償還日が確定していないため、それぞれ138,236百万円、15,944百万円は含めておりません。
（有価証券関係）
１．売買目的有価証券
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
事業年度の損益に含まれた評価差額 |
70,801 |
50,776 |
２．満期保有目的の債券
前事業年度(平成25年３月31日)
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が貸借対照表計上額を超えるもの |
(1)公社債 |
3,830,891 |
4,373,729 |
542,837 |
|
①国債 |
3,809,678 |
4,349,349 |
539,671 |
|
|
②社債 |
21,213 |
24,380 |
3,166 |
|
|
(2)外国証券 |
43,341 |
52,240 |
8,899 |
|
|
小計 |
3,874,232 |
4,425,970 |
551,737 |
|
|
合計 |
3,874,232 |
4,425,970 |
551,737 |
|
(注)時価が貸借対照表計上額を超えないものはありません。
当事業年度(平成26年３月31日)
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が貸借対照表計上額を超えるもの |
(1)公社債 |
4,349,230 |
4,766,691 |
417,460 |
|
①国債 |
4,328,023 |
4,743,107 |
415,083 |
|
|
②社債 |
21,206 |
23,584 |
2,377 |
|
|
(2)外国証券 |
55,090 |
68,024 |
12,933 |
|
|
小計 |
4,404,321 |
4,834,716 |
430,394 |
|
|
時価が貸借対照表計上額を超えないもの |
(1)公社債 |
－ |
－ |
－ |
|
①国債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(2)外国証券 |
5,341 |
5,267 |
△73 |
|
|
小計 |
5,341 |
5,267 |
△73 |
|
|
合計 |
4,409,662 |
4,839,983 |
430,320 |
|
３．その他有価証券
前事業年度(平成25年３月31日)
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)公社債 |
730,156 |
656,713 |
73,442 |
|
①国債 |
717,654 |
644,415 |
73,239 |
|
|
②地方債 |
3,490 |
3,437 |
53 |
|
|
③社債 |
9,010 |
8,860 |
150 |
|
|
(2)株式 |
17,143 |
10,862 |
6,281 |
|
|
(3)外国証券 |
18,681 |
14,454 |
4,226 |
|
|
①外国公社債 |
18,681 |
14,454 |
4,226 |
|
|
②外国株式 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(4)その他 |
2,664 |
1,476 |
1,188 |
|
|
小計 |
768,645 |
683,506 |
85,138 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)公社債 |
－ |
－ |
－ |
|
①国債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(2)株式 |
3,850 |
3,898 |
△47 |
|
|
(3)外国証券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
①外国公社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②外国株式 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(4)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
3,850 |
3,898 |
△47 |
|
|
合計 |
772,496 |
687,405 |
85,090 |
|
（注）国内非上場株式（貸借対照表計上額 4百万円）、外国投資事業組合への出資金（同 22,906百万円）、及び国内投資事業組合への出資金（同 1,500百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
当事業年度(平成26年３月31日)
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)公社債 |
794,496 |
720,883 |
73,613 |
|
①国債 |
784,610 |
711,046 |
73,564 |
|
|
②地方債 |
1,003 |
999 |
3 |
|
|
③社債 |
8,882 |
8,837 |
45 |
|
|
(2)株式 |
21,013 |
12,041 |
8,972 |
|
|
(3)外国証券 |
18,450 |
14,928 |
3,521 |
|
|
①外国公社債 |
18,450 |
14,928 |
3,521 |
|
|
②外国株式 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(4)その他 |
2,533 |
1,474 |
1,059 |
|
|
小計 |
836,494 |
749,327 |
87,166 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)公社債 |
46,338 |
46,360 |
△22 |
|
①国債 |
46,338 |
46,360 |
△22 |
|
|
②地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(2)株式 |
191 |
195 |
△3 |
|
|
(3)外国証券 |
952 |
962 |
△10 |
|
|
①外国公社債 |
952 |
962 |
△10 |
|
|
②外国株式 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(4)その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
47,482 |
47,518 |
△35 |
|
|
合計 |
883,977 |
796,846 |
87,131 |
|
（注）外国投資事業組合への出資金（貸借対照表計上額 22,916百万円）、及び国内投資事業組合への出資金（同 1,493百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
４．売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
(1)公社債 |
606 |
3 |
△0 |
|
①国債 |
401 |
3 |
－ |
|
②地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
③社債 |
204 |
0 |
△0 |
|
(2)株式 |
15,648 |
2,003 |
△380 |
|
(3)外国証券 |
4,407 |
349 |
△1,174 |
|
①外国公社債 |
1,811 |
107 |
－ |
|
②外国株式 |
－ |
－ |
－ |
|
③外国その他の証券 |
2,595 |
242 |
△1,174 |
|
(4)その他 |
566 |
63 |
△31 |
|
合計 |
21,228 |
2,420 |
△1,587 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
(1)公社債 |
800 |
1 |
－ |
|
①国債 |
800 |
1 |
－ |
|
②地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
③社債 |
－ |
－ |
－ |
|
(2)株式 |
4,716 |
673 |
△487 |
|
(3)外国証券 |
3,978 |
98 |
△41 |
|
①外国公社債 |
3,978 |
98 |
△41 |
|
②外国株式 |
－ |
－ |
－ |
|
③外国その他の証券 |
－ |
－ |
－ |
|
(4)その他 |
1 |
－ |
△0 |
|
合計 |
9,497 |
773 |
△528 |
５．減損処理を行った有価証券
前事業年度において、その他有価証券で時価のある有価証券(株式)について、327百万円の減損処理を行っております。
当事業年度においては、減損処理を行っておりません。
なお、その他有価証券で時価のある有価証券についての減損処理にあたっては、事業年度末の時価が取得原価に比べて30％以上下落した銘柄について原則として減損処理を行うこととしております。
（金銭の信託関係）
１．運用目的の金銭の信託
該当事項はありません。
２．満期保有目的及び責任準備金対応の金銭の信託
該当事項はありません。
３．運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託
前事業年度(平成25年３月31日)
|
|
貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円） |
|
その他の 金銭の信託 |
306,071 |
267,865 |
38,206 |
38,206 |
－ |
（注）１ 上記のほか、取得原価をもって貸借対照表に計上している合同運用の金銭の信託が50百万円あります。
２ 「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
当事業年度(平成26年３月31日)
|
|
貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円） |
|
その他の 金銭の信託 |
305,296 |
268,042 |
37,253 |
37,253 |
－ |
（注）１ 上記のほか、取得原価をもって貸借対照表に計上している合同運用の金銭の信託が50百万円あります。
２ 「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
４．減損処理を行ったその他の金銭の信託
前事業年度及び当事業年度において、運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託において、信託財産として運用されている時価のある有価証券について減損処理は行っておりません。
なお、当該有価証券の減損については、事業年度末の時価が取得原価に比べて30％以上下落した銘柄について原則として減損処理を行うこととしております。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
営業社員においては退職一時金制度、内務職員においては確定給付型企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
２．退職給付債務に関する事項
|
(1) |
退職給付債務 |
△34,657百万円 |
|
(2) |
年金資産 |
8,776百万円 |
|
(3) |
未積立退職給付債務(1)+(2) |
△25,880百万円 |
|
(4) |
会計基準変更時差異の未処理額 |
828百万円 |
|
(5) |
未認識数理計算上の差異 |
4,382百万円 |
|
(6) |
未認識過去勤務債務 |
△258百万円 |
|
(7) |
貸借対照表計上額純額(3)+(4)+(5)+(6) |
△20,928百万円 |
|
(8) |
前払年金費用 |
1,841百万円 |
|
(9) |
退職給付引当金(7)-(8) |
△22,770百万円 |
３．退職給付費用に関する事項
|
(1) |
勤務費用 |
2,700百万円 |
|
(2) |
利息費用 |
305百万円 |
|
(3) |
期待運用収益 |
△404百万円 |
|
(4) |
会計基準変更時差異の費用処理額 |
414百万円 |
|
(5) |
数理計算上の差異の費用処理額 |
885百万円 |
|
(6) |
過去勤務債務の費用処理額 |
△129百万円 |
|
(7) |
その他 |
224百万円 |
|
(8) |
退職給付費用(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7) |
3,996百万円 |
(注)「(7)その他」は、主に確定拠出年金への掛金支払額であります。
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1）退職給付見込額の期間配分方法
内務職員についてはポイント基準、営業社員については期間定額基準
(2）割引率
0.6％
(3）期待運用収益率
5.6％
(4）過去勤務債務の額の処理年数
内務職員については10年
(5）数理計算上の差異の処理年数
内務職員については10年、営業社員については７年
(6）会計基準変更時差異の処理年数
15年
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
営業社員においては、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。
内務職員においては、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
期首における退職給付債務 |
34,657百万円 |
|
勤務費用 |
2,896百万円 |
|
利息費用 |
206百万円 |
|
数理計算上の差異の当期発生額 |
266百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△1,032百万円 |
|
期末における退職給付債務 |
36,994百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
期首における年金資産 |
8,776百万円 |
|
期待運用収益 |
131百万円 |
|
数理計算上の差異の当期発生額 |
727百万円 |
|
事業主からの拠出額 |
937百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△284百万円 |
|
期末における年金資産 |
10,289百万円 |
(3) 退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
8,372百万円 |
|
年金資産 |
△10,289百万円 |
|
|
△1,917百万円 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
28,622百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△2,897百万円 |
|
未認識過去勤務費用 |
129百万円 |
|
その他 |
△414百万円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
23,522百万円 |
|
退職給付引当金 |
25,389百万円 |
|
前払年金費用 |
△1,867百万円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
23,522百万円 |
(4) 退職給付に関連する損益
|
勤務費用 |
2,896百万円 |
|
利息費用 |
206百万円 |
|
期待運用収益 |
△131百万円 |
|
数理計算上の差異の当期の費用処理額 |
1,023百万円 |
|
過去勤務費用の当期の費用処理額 |
△129百万円 |
|
その他 |
443百万円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
4,309百万円 |
(5) 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、以下のとおりであります。
|
債券 |
58％ |
|
株式 |
38％ |
|
その他 |
4％ |
|
合計 |
100％ |
(6) 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項
期末における主要な数理計算上の計算基礎は、以下のとおりであります。
割引率 0.6％
長期期待運用収益率 1.5％
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、81百万円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
保険契約準備金 |
23,052百万円 |
|
24,361百万円 |
|
価格変動準備金 |
9,931百万円 |
|
12,791百万円 |
|
退職給付引当金 |
6,469百万円 |
|
7,240百万円 |
|
その他 |
10,515百万円 |
|
6,647百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
49,969百万円 |
|
51,040百万円 |
|
評価性引当額 |
△314百万円 |
|
△329百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
49,654百万円 |
|
50,711百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△35,393百万円 |
|
△36,907百万円 |
|
その他 |
△536百万円 |
|
△160百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△35,930百万円 |
|
△37,068百万円 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
13,724百万円 |
|
13,643百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成25年３月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(平成26年３月31日)
|
法定実効税率 |
|
|
33.33％ |
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
|
|
1.04％ |
|
|
復興特別法人税分の税率差異 |
|
|
0.85％ |
|
|
その他 |
|
|
0.42％ |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
35.64％ |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については従来の33.33％から30.78％になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債を控除した金額）は609百万円減少し、法人税等調整額は597百万円増加しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
１.当該資産除去債務の概要
投資用不動産について、石綿障害予防規則に基づくアスベスト除去費用等であります。
２.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から13～33年（前事業年度は13～43年）と見積もり、割引率は1.8～2.3％（前事業年度は1.5～2.3％）を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
期首残高 |
642百万円 |
656百万円 |
|
時の経過による調整額 |
14百万円 |
14百万円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△0百万円 |
－百万円 |
|
有形固定資産の売却による減少額 |
－百万円 |
△16百万円 |
|
期末残高 |
656百万円 |
654百万円 |
（賃貸等不動産関係）
東京都（前事業年度は東京都その他の地域）において、主に賃貸用のオフィスビルを有しております。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は3,637百万円であり、前事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は3,544百万円、減損損失は877百万円であります。また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び期末時価は、次のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
|
貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
69,942 |
67,231 |
|
|
期中増減額 |
△2,710 |
△3,897 |
|
|
期末残高 |
67,231 |
63,334 |
|
期末時価 |
85,184 |
81,310 |
|
（注1）貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
（注2）期末時価の算定にあたっては、外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価（前事業年度は外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価又は売却予定価額）に基づいております。
（持分法損益等）
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
関連会社に対する投資の金額 |
12,500百万円 |
16,000百万円 |
|
持分法を適用した場合の投資の金額 |
7,830百万円 |
9,369百万円 |
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
持分法を適用した場合の投資損失(△)の金額 |
△1,718百万円 |
△1,538百万円 |
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社は、生命保険業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）及び当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．サービスごとの情報
当社は、生命保険業の区分の外部顧客に対する経常収益が損益計算書の経常収益の90％を超えているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）経常収益
本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が損益計算書の経常収益の90％を超えているため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
当社は、生命保険業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）及び当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
記載すべき重要なものはありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ソニー株式会社（東京証券取引所、ニューヨーク証券取引所（米国）及びロンドン証券取引所（英国）に上場）
ソニーフィナンシャルホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１．１株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
4,890円47銭 |
5,274円71銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
純資産の部の合計額（百万円） |
342,333 |
369,230 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る期末の純資産額 （百万円） |
342,333 |
369,230 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
70,000 |
70,000 |
２．１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
606円35銭 |
529円47銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
当期純利益金額（百万円） |
42,444 |
37,063 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） |
42,444 |
37,063 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
70,000 |
70,000 |
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤ 附属明細表
（事業費明細表）
|
区分 |
金額(百万円) |
|
営業活動費 |
56,713 |
|
営業職員経費 |
40,664 |
|
募集代理店経費 |
15,797 |
|
選択経費 |
251 |
|
営業管理費 |
14,887 |
|
募集機関管理費 |
13,862 |
|
広告宣伝費 |
1,024 |
|
一般管理費 |
42,267 |
|
人件費 |
11,490 |
|
物件費 |
29,931 |
|
(寄附・協賛金・諸会費) |
(153) |
|
負担金 |
846 |
|
計 |
113,868 |
(注) １．選択経費の主なものは、保険契約時の診査経費です。
２．物件費の主なものは、保険料収納関係経費、システム関連経費及び店舗経費です。
３．負担金は、保険業法第259条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する負担金です。
（有形固定資産等明細表）
|
資産の種類 |
当期首 残高 (百万円) |
当期 増加額 (百万円) |
当期 減少額 (百万円) |
当期末 残高 (百万円) |
当期末減価 償却累計額 又は 償却累計額 (百万円) |
当期 償却額 (百万円) |
差引当期末 残高 (百万円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
31,089 [△977] |
－ |
986 |
30,103 [△977] |
－ |
－ |
30,103 |
|
建物 |
59,946 {△329} |
464 |
2,009 {△6} (31) |
58,401 {△323} |
21,972 |
2,129 |
36,429 |
|
リース資産 |
326 |
20 |
326 |
20 |
0 |
14 |
19 |
|
その他の有形固定資産 |
1,970 |
216 |
113 (5) |
2,072 |
1,524 |
140 |
548 |
|
有形固定資産計 |
93,333 |
700 |
3,436 (36) |
90,597 |
23,497 |
2,284 |
67,100 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
35,530 |
2,567 |
1 |
38,095 |
14,235 |
4,799 |
23,859 |
|
その他の無形固定資産 |
9 |
－ |
0 (0) |
9 |
－ |
－ |
9 |
|
無形固定資産計 |
35,539 |
2,567 |
1 (0) |
38,105 |
14,235 |
4,799 |
23,869 |
|
長期前払費用 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
繰延資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(注) １．[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った土地の再評価に係る土地再評価差額金及び再評価に係る繰延税金負債の合計額であります。
２．{ }内は内書きで、国庫補助金により取得価額から控除した圧縮記帳累計額であり、当期減少は除却によるものです。
３．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額です。
（社債明細表）
該当事項はありません。
（借入金等明細表）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
21 |
4 |
2.4 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
222 |
16 |
2.4 |
平成27年～ 平成31年 |
|
その他の有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
243 |
21 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の決算日後５年以内の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
リース債務 |
4 |
4 |
4 |
4 |
（引当金明細表）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
貸倒引当金 |
235 |
42 |
0 |
36 |
242 |
|
一般貸倒引当金 |
0 |
0 |
－ |
0 |
0 |
|
個別貸倒引当金 |
235 |
42 |
0 |
36 |
242 |
|
役員退職慰労引当金 |
171 |
16 |
121 |
－ |
66 |
|
価格変動準備金 |
32,264 |
9,291 |
－ |
－ |
41,556 |
（注）１．一般貸倒引当金の当期減少額（その他）は、洗替による取崩額であります。
２．個別貸倒引当金の当期減少額（その他）は、返済による回収等に伴う取崩額であります。
（資産除去債務明細表）
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
(2）主な資産及び負債の内容
当事業年度末（平成26年３月31日）における主な資産及び負債の内容は、次のとおりです。
① 現金及び預貯金
|
区分 |
金額(百万円) |
|
現金 |
4 |
|
預貯金 |
|
|
郵便振替・郵便貯金 |
3,940 |
|
当座預金 |
6,153 |
|
別段預金 |
－ |
|
普通預金 |
3,609 |
|
外貨預金 |
2,120 |
|
小計 |
15,823 |
|
合計 |
15,827 |
② コールローン
|
区分 |
金額(百万円) |
|
無担保 |
34,628 |
|
合計 |
34,628 |
③ 金銭の信託
|
区分 |
金額(百万円) |
|
指定金銭信託 |
50 |
|
特定金銭信託 |
305,296 |
|
合計 |
305,346 |
④ 有価証券
ａ 有価証券の種類別内訳
|
区分 |
当期首 残高 (百万円) |
当期 増加額 (百万円) |
当期 減少額 (百万円) |
評価益に よる純増加 （百万円） |
評価損に よる純減少 （百万円） |
評価差額金による純増減 (百万円) |
当期末 残高 (百万円) |
|
国債 |
4,669,003 |
666,727 |
18,622 |
△849 |
450 |
303 |
5,316,110 |
|
地方債 |
10,208 |
2 |
6,154 |
△137 |
－ |
△49 |
3,869 |
|
社債 |
41,092 |
3 |
2,069 |
△174 |
－ |
△105 |
38,746 |
|
株式 |
61,884 |
19,500 |
17,226 |
3,404 |
△144 |
2,735 |
70,442 |
|
外国証券 |
275,439 |
88,936 |
42,959 |
18,525 |
258 |
2,503 |
342,187 |
|
その他の証券 |
153,906 |
7,587 |
8,248 |
30,379 |
－ |
△266 |
183,359 |
|
合計 |
5,211,535 |
782,758 |
95,280 |
51,147 |
565 |
5,121 |
5,954,716 |
ｂ 業種別株式保有明細表
株式の内訳は、次のとおりであります。
|
区分 |
金額(百万円) |
占率(％) |
|
|
水産・農林業 |
－ |
－ |
|
|
鉱業 |
－ |
－ |
|
|
建設業 |
2,760 |
3.9 |
|
|
製造業 |
食料品 |
2,394 |
3.4 |
|
繊維製品 |
－ |
－ |
|
|
パルプ・紙 |
－ |
－ |
|
|
化学 |
3,737 |
5.3 |
|
|
医薬品 |
4,295 |
6.1 |
|
|
石油・石炭製品 |
－ |
－ |
|
|
ゴム製品 |
883 |
1.3 |
|
|
ガラス・土石製品 |
－ |
－ |
|
|
鉄鋼 |
755 |
1.1 |
|
|
非鉄金属 |
433 |
0.6 |
|
|
金属製品 |
－ |
－ |
|
|
機械 |
2,190 |
3.1 |
|
|
電気機器 |
8,707 |
12.4 |
|
|
輸送用機器 |
6,941 |
9.9 |
|
|
精密機器 |
1,153 |
1.6 |
|
|
その他製品 |
88 |
0.1 |
|
|
電気・ガス業 |
631 |
0.9 |
|
|
運輸・情報通信業 |
陸運業 |
1,952 |
2.8 |
|
海運業 |
－ |
－ |
|
|
空運業 |
－ |
－ |
|
|
倉庫・運輸関連業 |
－ |
－ |
|
|
情報・通信業 |
7,694 |
10.9 |
|
|
商業 |
卸売業 |
1,208 |
1.7 |
|
小売業 |
6,106 |
8.7 |
|
|
金融・保険業 |
銀行業 |
458 |
0.7 |
|
証券、商品先物取引業 |
370 |
0.5 |
|
|
保険業 |
12,326 |
17.5 |
|
|
その他金融業 |
846 |
1.2 |
|
|
不動産業 |
844 |
1.2 |
|
|
サービス業 |
3,656 |
5.2 |
|
|
合計 |
70,442 |
100.0 |
|
(注) 区分は証券コード協議会の業種別分類項目に準拠しております。
⑤ 貸付金
ａ 貸付金種類別内訳
|
区分 |
当期末残高 (百万円) |
占率(％) |
|
保険約款貸付 |
154,180 |
100.0 |
|
(うち保険料振替貸付) |
(15,944) |
(10.3) |
|
(うち契約者貸付) |
(138,236) |
(89.6) |
|
一般貸付 |
38 |
0.0 |
|
(うち非居住者貸付) |
(－) |
(－) |
|
企業貸付 |
－ |
－ |
|
(うち国内企業向け) |
(－) |
(－) |
|
国・国際機関・政府関係機関貸付 |
－ |
－ |
|
公共団体・公企業貸付 |
－ |
－ |
|
住宅ローン |
－ |
－ |
|
消費者ローン |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
|
合計 |
154,219 |
100.0 |
ｂ 貸付金担保別内訳
|
区分 |
当期末残高 (百万円) |
占率(％) |
|
担保貸付 |
－ |
－ |
|
有価証券担保貸付 |
－ |
－ |
|
不動産・動産・財団担保貸付 |
－ |
－ |
|
指名債権担保貸付 |
－ |
－ |
|
保証貸付 |
－ |
－ |
|
信用貸付 |
－ |
－ |
|
その他 |
38 |
0.0 |
|
一般貸付計 |
38 |
0.0 |
|
(うち劣後特約付貸付) |
(－) |
(－) |
|
保険約款貸付 |
154,180 |
100.0 |
|
合計 |
154,219 |
100.0 |
ｃ 貸付金業種別内訳
|
区分 |
当期末残高 (百万円) |
占率(％) |
|
農林・水産業 |
－ |
－ |
|
鉱業・採石業・砂利採取業 |
－ |
－ |
|
建設業 |
－ |
－ |
|
製造業 |
－ |
－ |
|
卸売業・小売業 |
－ |
－ |
|
金融業・保険業 |
－ |
－ |
|
不動産業、物品賃貸業 |
－ |
－ |
|
情報通信業 |
－ |
－ |
|
運輸業・郵便業 |
－ |
－ |
|
電気・ガス・熱供給・水道業 |
－ |
－ |
|
サービス業等 |
－ |
－ |
|
その他 |
38 |
0.0 |
|
(うち個人住宅・消費者ローン) |
(－) |
(－) |
|
小計 |
38 |
0.0 |
|
公共団体 |
－ |
－ |
|
公社・公団 |
－ |
－ |
|
約款貸付 |
154,180 |
100.0 |
|
合計 |
154,219 |
100.0 |
(注) 区分は日本標準産業分類の大分類に準拠しております。
⑥ 保険契約準備金
ａ 支払備金
|
区分 |
当期末残高 (百万円) |
|
個人保険 |
24,018 |
|
個人年金保険 |
237 |
|
団体保険 |
446 |
|
団体年金保険 |
0 |
|
合計 |
24,702 |
ｂ 責任準備金
|
区分 |
当期末残高 (百万円) |
|
個人保険 |
5,899,501 |
|
個人年金保険 |
165,904 |
|
団体保険 |
882 |
|
団体年金保険 |
57,345 |
|
合計 |
6,123,633 |
（注）上記には、危険準備金 63,671百万円が含まれております。
ｃ 契約者配当準備金
|
区分 |
当期末残高 (百万円) |
|
個人保険 |
1,783 |
|
個人年金保険 |
226 |
|
団体保険 |
2,160 |
|
団体年金保険 |
67 |
|
合計 |
4,237 |
(3）その他
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
経常収益（百万円） |
281,153 |
549,531 |
955,212 |
1,197,109 |
|
税引前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
12,141 |
27,120 |
48,086 |
57,583 |
|
四半期（当期）純利益金額（百万円） |
8,060 |
17,699 |
31,520 |
37,063 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額 |
115円15銭 |
252円85銭 |
450円29銭 |
529円47銭 |
（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額 |
115円15銭 |
137円69銭 |
197円44銭 |
79円18銭 |
（ソニー損害保険株式会社の財務諸表等）
(1）財務諸表
① 貸借対照表
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
（資産の部） |
|
|
|
|
|
現金及び預貯金 |
|
8,443 |
|
6,912 |
|
現金 |
|
0 |
|
0 |
|
預貯金 |
|
8,443 |
|
6,911 |
|
有価証券 |
|
88,670 |
|
101,245 |
|
国債 |
|
68,646 |
|
79,685 |
|
地方債 |
|
9,648 |
|
11,579 |
|
社債 |
|
8,452 |
|
7,661 |
|
株式 |
|
1,251 |
|
1,016 |
|
外国証券 |
|
497 |
|
197 |
|
その他の証券 |
|
174 |
|
1,105 |
|
有形固定資産 |
※１ |
1,160 |
※１ |
3,105 |
|
建物 |
|
249 |
|
243 |
|
建設仮勘定 |
|
672 |
|
947 |
|
その他の有形固定資産 |
|
238 |
|
1,914 |
|
無形固定資産 |
|
7,515 |
|
8,283 |
|
ソフトウェア |
|
6,285 |
|
5,318 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
|
1,226 |
|
2,963 |
|
その他の無形固定資産 |
|
3 |
|
1 |
|
その他資産 |
|
17,677 |
|
18,450 |
|
未収保険料 |
|
1,199 |
|
1,250 |
|
再保険貸 |
|
9 |
|
10 |
|
外国再保険貸 |
|
0 |
|
9 |
|
未収金 |
|
11,892 |
|
12,304 |
|
未収収益 |
|
129 |
|
132 |
|
預託金 |
|
419 |
|
448 |
|
仮払金 |
|
4,026 |
|
4,294 |
|
繰延税金資産 |
|
3,953 |
|
4,716 |
|
資産の部合計 |
|
127,421 |
|
142,714 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
(負債の部) |
|
|
|
|
|
保険契約準備金 |
|
99,209 |
|
110,741 |
|
支払備金 |
※４ |
28,599 |
※４ |
32,698 |
|
責任準備金 |
※５ |
70,609 |
※５ |
78,043 |
|
その他負債 |
|
6,537 |
|
8,543 |
|
再保険借 |
|
45 |
|
67 |
|
外国再保険借 |
|
7 |
|
16 |
|
未払法人税等 |
※３ |
227 |
※３ |
2,159 |
|
預り金 |
|
11 |
|
12 |
|
未払金 |
|
1,980 |
|
2,364 |
|
仮受金 |
|
4,264 |
|
3,923 |
|
退職給付引当金 |
|
850 |
|
969 |
|
役員退職慰労引当金 |
|
53 |
|
22 |
|
賞与引当金 |
|
756 |
|
918 |
|
特別法上の準備金 |
|
80 |
|
101 |
|
価格変動準備金 |
|
80 |
|
101 |
|
負債の部合計 |
|
107,487 |
|
121,295 |
|
(純資産の部) |
|
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
20,000 |
|
20,000 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
資本準備金 |
|
20,000 |
|
20,000 |
|
資本剰余金合計 |
|
20,000 |
|
20,000 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
△20,492 |
|
△18,828 |
|
繰越利益剰余金 |
|
△20,492 |
|
△18,828 |
|
利益剰余金合計 |
|
△20,492 |
|
△18,828 |
|
株主資本合計 |
|
19,507 |
|
21,171 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
426 |
|
246 |
|
評価・換算差額等合計 |
|
426 |
|
246 |
|
純資産の部合計 |
|
19,934 |
|
21,418 |
|
負債及び純資産の部合計 |
|
127,421 |
|
142,714 |
② 損益計算書
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
|
当事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
経常収益 |
|
84,711 |
|
89,864 |
|
保険引受収益 |
|
83,615 |
|
88,639 |
|
正味収入保険料 |
※２ |
83,582 |
※２ |
88,600 |
|
積立保険料等運用益 |
|
33 |
|
39 |
|
資産運用収益 |
|
1,021 |
|
1,198 |
|
利息及び配当金収入 |
※７ |
1,027 |
※７ |
1,209 |
|
有価証券売却益 |
|
26 |
|
25 |
|
有価証券償還益 |
|
－ |
|
3 |
|
積立保険料等運用益振替 |
|
△33 |
|
△39 |
|
その他経常収益 |
|
74 |
|
25 |
|
経常費用 |
|
82,340 |
|
86,860 |
|
保険引受費用 |
|
61,830 |
|
65,469 |
|
正味支払保険金 |
※３ |
47,153 |
※３ |
46,183 |
|
損害調査費 |
|
5,656 |
|
6,367 |
|
諸手数料及び集金費 |
※４ |
1,373 |
※４ |
1,387 |
|
支払備金繰入額 |
※５ |
4,407 |
※５ |
4,098 |
|
責任準備金繰入額 |
※６ |
3,238 |
※６ |
7,433 |
|
その他保険引受費用 |
|
0 |
|
0 |
|
資産運用費用 |
|
7 |
|
7 |
|
有価証券売却損 |
|
3 |
|
5 |
|
有価証券償還損 |
|
3 |
|
2 |
|
営業費及び一般管理費 |
|
20,485 |
|
21,378 |
|
その他経常費用 |
|
17 |
|
4 |
|
経常利益 |
|
2,371 |
|
3,003 |
|
特別利益 |
|
－ |
|
－ |
|
特別損失 |
|
59 |
|
106 |
|
固定資産処分損 |
|
41 |
|
85 |
|
特別法上の準備金繰入額 |
|
18 |
|
21 |
|
価格変動準備金繰入額 |
|
18 |
|
21 |
|
税引前当期純利益 |
|
2,311 |
|
2,897 |
|
法人税及び住民税 |
|
25 |
|
1,916 |
|
法人税等調整額 |
|
831 |
|
△683 |
|
法人税等合計 |
|
856 |
|
1,232 |
|
当期純利益 |
|
1,454 |
|
1,664 |
③ 株主資本等変動計算書
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
△21,946 |
△21,946 |
18,053 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
1,454 |
1,454 |
1,454 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
1,454 |
1,454 |
1,454 |
|
当期末残高 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
△20,492 |
△20,492 |
19,507 |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△44 |
△44 |
18,009 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
1,454 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
470 |
470 |
470 |
|
当期変動額合計 |
470 |
470 |
1,925 |
|
当期末残高 |
426 |
426 |
19,934 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
△20,492 |
△20,492 |
19,507 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
1,664 |
1,664 |
1,664 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
1,664 |
1,664 |
1,664 |
|
当期末残高 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
△18,828 |
△18,828 |
21,171 |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
426 |
426 |
19,934 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
1,664 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△179 |
△179 |
△179 |
|
当期変動額合計 |
△179 |
△179 |
1,484 |
|
当期末残高 |
246 |
246 |
21,418 |
④ キャッシュ・フロー計算書
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
2,311 |
|
2,897 |
|
減価償却費 |
|
1,697 |
|
2,137 |
|
支払備金の増減額（△は減少） |
|
4,407 |
|
4,098 |
|
責任準備金の増減額（△は減少） |
|
3,238 |
|
7,433 |
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
133 |
|
119 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
12 |
|
△31 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
48 |
|
161 |
|
価格変動準備金の増減額（△は減少） |
|
18 |
|
21 |
|
利息及び配当金収入 |
|
△1,027 |
|
△1,209 |
|
有価証券関係損益（△は益） |
|
△19 |
|
△21 |
|
有形固定資産関係損益（△は益） |
|
1 |
|
85 |
|
無形固定資産関係損益（△は益） |
|
40 |
|
－ |
|
その他資産（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は増加） |
|
△755 |
|
△970 |
|
その他負債（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は減少） |
|
27 |
|
△3 |
|
小計 |
|
10,134 |
|
14,718 |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
1,264 |
|
1,396 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△323 |
|
201 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
11,075 |
|
16,315 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
|
△25,178 |
|
△30,964 |
|
有価証券の売却・償還による収入 |
|
21,166 |
|
18,891 |
|
資産運用活動計 |
|
△4,011 |
|
△12,072 |
|
営業活動及び資産運用活動計 |
|
7,064 |
|
4,243 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△813 |
|
△2,169 |
|
その他 |
|
△3,268 |
|
△2,674 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△8,094 |
|
△16,916 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
－ |
|
－ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
－ |
|
－ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
2,981 |
|
△600 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
5,635 |
|
8,617 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※１ |
8,617 |
※１ |
8,017 |
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券の評価は、償却原価法によっております。
(2) その他有価証券の評価は、決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。
なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、また、売却原価の算定は移動平均法に基づいております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産の減価償却の方法
有形固定資産の減価償却は定額法によっております。
(2) 無形固定資産の減価償却の方法
無形固定資産の減価償却は定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４．引当金の計上基準
(1) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、ポイント基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(2) 役員退職慰労引当金
役員の退職金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(3) 賞与引当金
従業員の賞与に充てるため、期末における支給見込額を基準に計上しております。
(4) 価格変動準備金
株式等の価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき計上しております。
５．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という）の会計処理は税抜方式によっております。ただし、損害調査費、営業費及び一般管理費等の費用は税込方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等は仮払金に計上し、５年間で均等償却を行っております。
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び取得日から満期日又は償還日までの期間が３カ月以内の定期預金等の短期投資からなっております。
（未適用の会計基準等）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という）
（1）概要
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充等について改正されました。
（2）適用予定日
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成27年３月期の期首から適用する予定であります。
なお、当該会計基準等には経過的な取扱いが定められているため、過去の期間の財務諸表に対しては遡及適用いたしません。
（3）当該会計基準等の適用による影響
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正による財務諸表に与える影響額は、退職給付引当金が23百万円、繰延税金資産が7百万円それぞれ増加し、期首利益剰余金が16百万円減少する見込みであります。
（表示方法の変更）
（退職給付関係）
退職給付会計基準及び退職給付適用指針を当事業年度より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く）、（退職給付関係）注記の表示方法を変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、（退職給付関係）の注記の組替えは行っておりません。
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
574百万円 |
767百万円 |
２ 関係会社に対する金銭債権債務の総額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
金銭債権の総額 |
0百万円 |
0百万円 |
|
金銭債務の総額 |
20百万円 |
35百万円 |
（注）金銭債務の内容は未払金等であります。
※３ 未払法人税等の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
事業税の未払額 |
227百万円 |
242百万円 |
|
法人税及び住民税の未払額 |
－百万円 |
1,916百万円 |
※４ 支払備金の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
支払備金（出再支払備金控除前、（ロ）に掲げる保険を除く） |
28,534百万円 |
33,020百万円 |
|
同上にかかる出再支払備金 |
316百万円 |
758百万円 |
|
差引（イ） |
28,217百万円 |
32,262百万円 |
|
地震保険及び自動車損害賠償責任保険にかかる支払備金（ロ） |
382百万円 |
435百万円 |
|
計（イ＋ロ） |
28,599百万円 |
32,698百万円 |
※５ 責任準備金の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
普通責任準備金（出再責任準備金控除前） |
63,327百万円 |
69,339百万円 |
|
同上にかかる出再責任準備金 |
1,321百万円 |
1,311百万円 |
|
差引（イ） |
62,006百万円 |
68,028百万円 |
|
その他の責任準備金（ロ） |
8,603百万円 |
10,014百万円 |
|
計（イ＋ロ） |
70,609百万円 |
78,043百万円 |
（損益計算書関係）
１ 関係会社との取引による収益費用の総額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
収益の総額 |
－百万円 |
－百万円 |
|
費用の総額 |
112百万円 |
134百万円 |
（注）費用の内容は経営管理料等であります。
※２ 正味収入保険料の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
収入保険料 |
84,017百万円 |
89,035百万円 |
|
支払再保険料 |
435百万円 |
435百万円 |
|
差引 |
83,582百万円 |
88,600百万円 |
※３ 正味支払保険金の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
支払保険金 |
47,187百万円 |
46,321百万円 |
|
回収再保険金 |
33百万円 |
138百万円 |
|
差引 |
47,153百万円 |
46,183百万円 |
※４ 諸手数料及び集金費の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
支払諸手数料及び集金費 |
1,430百万円 |
1,442百万円 |
|
出再保険手数料 |
56百万円 |
55百万円 |
|
差引 |
1,373百万円 |
1,387百万円 |
※５ 支払備金繰入額（△は支払備金戻入額）の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
支払備金繰入額（出再支払備金控除前、（ロ）に掲げる保険を除く） |
4,411百万円 |
4,486百万円 |
|
同上にかかる出再支払備金繰入額 |
38百万円 |
441百万円 |
|
差引（イ） |
4,373百万円 |
4,044百万円 |
|
地震保険及び自動車損害賠償責任保険にかかる支払備金繰入額（ロ） |
34百万円 |
53百万円 |
|
計（イ＋ロ） |
4,407百万円 |
4,098百万円 |
※６ 責任準備金繰入額（△は責任準備金戻入額）の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
普通責任準備金繰入額（出再責任準備金控除前） |
5,409百万円 |
6,011百万円 |
|
同上にかかる出再責任準備金繰入額 |
8百万円 |
△9百万円 |
|
差引（イ） |
5,401百万円 |
6,021百万円 |
|
その他の責任準備金繰入額（ロ） |
△2,163百万円 |
1,411百万円 |
|
計（イ＋ロ） |
3,238百万円 |
7,433百万円 |
※７ 利息及び配当金収入の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
預貯金利息 |
1百万円 |
1百万円 |
|
有価証券利息・配当金 |
1,026百万円 |
1,208百万円 |
|
その他利息・配当金 |
0百万円 |
0百万円 |
|
計 |
1,027百万円 |
1,209百万円 |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数（千株） |
当事業年度 増加株式数（千株） |
当事業年度 減少株式数（千株） |
当事業年度末 株式数（千株） |
|
普通株式 |
400 |
－ |
－ |
400 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数（千株） |
当事業年度 増加株式数（千株） |
当事業年度 減少株式数（千株） |
当事業年度末 株式数（千株） |
|
普通株式 |
400 |
－ |
－ |
400 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
現金及び預貯金 |
8,443百万円 |
6,912百万円 |
|
有価証券 |
88,670百万円 |
101,245百万円 |
|
現金同等物以外の有価証券 |
△88,496百万円 |
△100,140百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
8,617百万円 |
8,017百万円 |
２ 投資活動によるキャッシュ・フローには、保険事業に係る資産運用業務から生じるキャッシュ・フローを含んでおります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、保険業法に基づく損害保険事業を行っております。金融資産については、安定的な投資収益の確保のため、公社債・外国公社債を中心とした投資資産を保有しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融資産は主として有価証券と未収金であります。保有する有価証券は主に日本国債、地方債、政府保証債であり、金利変動リスクに晒されております。有価証券の中には信用リスクのある事業債、円貨建て外国債券も保有しております。また、政策投資として株式を保有しており、価格変動リスクに晒されております。
未収金は保険料の収納代行先に対する債権であり、債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社は、有価証券の信用リスクについては、資産運用リスクに関する諸規程に従い、有価証券の発行体の信用情報や時価の把握を業務執行部門が随時行うとともに、リスク管理部門が別途定期的に実施し、四半期毎に経営会議に報告しております。
未収金に関する収納代行先の信用リスクに関しては、取引先管理に関する規程に沿って低減を図っております。
②市場リスクの管理
(ⅰ)金利リスクの管理
当社は、取締役会において決定されたリスク管理方針に基づき、リスク管理方法や手続等の詳細を明記した資産運用リスクに関する諸規程を定めております。これに基づき、業務執行部門が随時リスク管理を行うとともに、リスク管理部門が別途モニタリングを実施し、四半期毎に経営会議に報告しております。
(ⅱ)価格変動リスクの管理
価格変動リスクに晒されている株式は、事業連携関係の強化を目的とした政策投資として保有しているものであり、市場環境や財務状況などをモニタリングしております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、流動性リスクに関する諸規程に従い、資金繰り管理部門が資金繰り計画の作成・更新を行い、リスク管理部門がモニタリングすることで流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金及び預貯金 |
8,443 |
8,443 |
－ |
|
(2) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
73,516 |
79,723 |
6,207 |
|
その他有価証券 |
15,154 |
15,154 |
－ |
|
(3) 未収金 |
11,892 |
11,892 |
－ |
|
資産計 |
109,006 |
115,213 |
6,207 |
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金及び預貯金 |
6,912 |
6,912 |
－ |
|
(2) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
74,288 |
78,930 |
4,642 |
|
その他有価証券 |
26,957 |
26,957 |
－ |
|
(3) 未収金 |
12,304 |
12,304 |
－ |
|
資産計 |
120,461 |
125,104 |
4,642 |
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預貯金
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 有価証券
時価は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。
(3) 未収金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
該当事項はありません。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
（注２）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|
現金及び預貯金 |
8,443 |
－ |
－ |
－ |
|
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
5,049 |
12,030 |
16,124 |
40,210 |
|
|
国債 |
2,800 |
7,850 |
10,800 |
37,190 |
|
|
地方債 |
951 |
2,316 |
2,223 |
1,620 |
|
|
社債 |
998 |
1,864 |
2,901 |
1,400 |
|
|
外国証券 |
300 |
－ |
200 |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
566 |
11,046 |
1,809 |
50 |
|
|
国債 |
300 |
8,210 |
1,420 |
－ |
|
|
地方債 |
60 |
1,968 |
360 |
－ |
|
|
社債 |
206 |
868 |
29 |
50 |
|
|
外国証券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
未収金 |
11,892 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
25,951 |
23,077 |
17,933 |
40,260 |
|
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|
現金及び預貯金 |
6,912 |
－ |
－ |
－ |
|
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
9,265 |
6,001 |
13,087 |
45,690 |
|
|
国債 |
6,950 |
2,800 |
8,900 |
42,670 |
|
|
地方債 |
1,208 |
1,432 |
1,898 |
1,620 |
|
|
社債 |
1,107 |
1,769 |
2,089 |
1,400 |
|
|
外国証券 |
－ |
－ |
200 |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
5,801 |
17,230 |
1,498 |
50 |
|
|
国債 |
4,260 |
12,870 |
1,000 |
－ |
|
|
地方債 |
986 |
3,865 |
409 |
－ |
|
|
社債 |
555 |
495 |
89 |
50 |
|
|
外国証券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
未収金 |
12,304 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
34,283 |
23,232 |
14,585 |
45,740 |
|
（有価証券関係）
１．売買目的有価証券
該当事項はありません。
２．満期保有目的の債券
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が貸借対照表計上額を超えるもの |
公社債 |
73,019 |
79,207 |
6,188 |
|
外国証券 |
497 |
516 |
19 |
|
|
小計 |
73,516 |
79,723 |
6,207 |
|
|
合計 |
73,516 |
79,723 |
6,207 |
|
(注)時価が貸借対照表計上額を超えないものはありません。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が貸借対照表計上額を超えるもの |
公社債 |
73,217 |
77,844 |
4,626 |
|
外国証券 |
197 |
216 |
18 |
|
|
小計 |
73,414 |
78,060 |
4,645 |
|
|
時価が貸借対照表計上額を超えないもの |
公社債 |
873 |
869 |
△3 |
|
外国証券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
873 |
869 |
△3 |
|
|
合計 |
74,288 |
78,930 |
4,642 |
|
３．子会社株式及び関連会社株式
該当事項はありません。
４．その他有価証券
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
|
公社債 |
12,524 |
12,421 |
102 |
|
株式 |
1,251 |
729 |
522 |
|
|
小計 |
13,775 |
13,151 |
624 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
公社債 |
1,204 |
1,212 |
△8 |
|
その他 |
174 |
174 |
－ |
|
|
小計 |
1,378 |
1,387 |
△8 |
|
|
合計 |
15,154 |
14,538 |
616 |
|
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表 計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
|
公社債 |
19,414 |
19,341 |
73 |
|
株式 |
1,016 |
729 |
286 |
|
|
小計 |
20,430 |
20,071 |
359 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
公社債 |
5,421 |
5,425 |
△3 |
|
その他 |
1,105 |
1,105 |
－ |
|
|
小計 |
6,526 |
6,530 |
△3 |
|
|
合計 |
26,957 |
26,601 |
356 |
|
５．事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
売却額 （百万円） |
売却益の 合計額 （百万円） |
売却損の 合計額 （百万円） |
|
公社債 |
1,605 |
26 |
3 |
|
合計 |
1,605 |
26 |
3 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
売却額 （百万円） |
売却益の 合計額 （百万円） |
売却損の 合計額 （百万円） |
|
公社債 |
4,121 |
25 |
5 |
|
合計 |
4,121 |
25 |
5 |
６．減損処理を行った有価証券
前事業年度及び当事業年度において、減損処理は行っておりません。
なお、有価証券の減損処理にあたっては、事業年度末の時価が取得原価に比べて30％以上下落した銘柄は全て減損処理の対象としております。
（金銭の信託関係）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
２．退職給付債務に関する事項
|
|
退職給付債務 |
△889百万円 |
|
|
未認識数理計算上の差異 |
38百万円 |
|
|
退職給付引当金 |
△850百万円 |
３．退職給付費用に関する事項
|
(1) |
勤務費用 |
133百万円 |
|
(2) |
利息費用 |
8百万円 |
|
(3) |
数理計算上の差異の費用処理額 |
8百万円 |
|
(4) |
退職給付費用 (1)+(2)+(3) |
150百万円 |
|
(5) |
確定拠出年金への掛金拠出額 |
133百万円 |
|
(6) |
計 (4)+(5) |
283百万円 |
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1）割引率
1.2％
(2）退職給付見込額の期間配分方法
ポイント基準
(3）数理計算上の差異の処理年数
10年
（各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌期から費用処理することとしております。）
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
期首における退職給付債務 |
889百万円 |
|
勤務費用 |
141百万円 |
|
利息費用 |
10百万円 |
|
数理計算上の差異の当期発生額 |
14百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△39百万円 |
|
期末における退職給付債務 |
1,016百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
該当事項はありません。
(3) 退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,016百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△46百万円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
969百万円 |
|
退職給付引当金 |
969百万円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
969百万円 |
(4) 退職給付に関連する損益
|
勤務費用 |
141百万円 |
|
利息費用 |
10百万円 |
|
数理計算上の差異の当期の費用処理額 |
6百万円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
158百万円 |
(5) 年金資産の主な内訳
該当事項はありません。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 1.1％
３ 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、143百万円です。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
責任準備金 |
2,451百万円 |
|
2,633百万円 |
|
支払備金 |
685百万円 |
|
1,145百万円 |
|
賞与引当金 |
252百万円 |
|
282百万円 |
|
退職給付引当金 |
261百万円 |
|
298百万円 |
|
その他 |
508百万円 |
|
473百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
4,159百万円 |
|
4,833百万円 |
|
評価性引当額 |
△16百万円 |
|
△6百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
4,142百万円 |
|
4,826百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△189百万円 |
|
△109百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△189百万円 |
|
△109百万円 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
3,953百万円 |
|
4,716百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||||
|
法定実効税率 |
|
33.33 |
％ |
|
|
33.33 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
|
－ |
|
|
|
5.67 |
|
|
復興特別法人税分の税率差異 |
|
2.40 |
|
|
|
4.85 |
|
|
その他 |
|
1.35 |
|
|
|
△1.30 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
37.08 |
％ |
|
|
42.55 |
％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。
これに伴い、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の33.33％から30.78％となります。
この税率変更により、繰延税金資産（繰延税金負債を控除した金額）が純額で164百万円減少し、当期純利益は164百万円減少しております。
（資産除去債務関係）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社は、損害保険業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）及び当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
当社は、損害保険業の区分の外部顧客に対する経常収益が損益計算書の経常収益の90％を超えているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1）経常収益
本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が損益計算書の経常収益の90％を超えているため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（ア）当社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
記載すべき重要なものはありません。
（イ）当社の子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
（ウ）当社と同一の親会社をもつ会社等及び当社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合 （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
同一の親会社を持つ会社 |
㈱フロンテッジ |
東京都港区 |
100 |
広告代理店業 |
なし |
業務委託 |
メディア・プランニング業務等の委託 |
4,100 |
未払金 |
374 |
（注）１ 取引金額、期末残高には消費税等が含まれています。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
取引条件につきましては、一般の取引条件と同様に決定しております。
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
会社等 の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合 （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
同一の親会社を持つ会社 |
㈱フロンテッジ |
東京都港区 |
100 |
広告代理店業 |
なし |
業務委託 |
メディア・プランニング業務等の委託 |
4,036 |
未払金 |
395 |
（注）１ 取引金額、期末残高には消費税等が含まれています。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
取引条件につきましては、一般の取引条件と同様に決定しております。
（エ）当社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ソニー株式会社（東京証券取引所、ニューヨーク証券取引所（米国）及びロンドン証券取引所（英国）に上場）
ソニーフィナンシャルホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１．１株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
49,835円16銭 |
53,546円17銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
純資産の部の合計額（百万円） |
19,934 |
21,418 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
19,934 |
21,418 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
400 |
400 |
２．１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
3,636円01銭 |
4,160円98銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
当期純利益金額（百万円） |
1,454 |
1,664 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） |
1,454 |
1,664 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
400 |
400 |
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤ 附属明細表
（事業費明細表）
|
区分 |
金額（百万円） |
|
|
損害調査費・営業費及び一般管理費 |
人件費 |
8,511 |
|
給与 |
6,101 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
918 |
|
|
退職金 |
－ |
|
|
退職給付引当金繰入額 |
158 |
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
21 |
|
|
厚生費 |
1,311 |
|
|
物件費 |
18,571 |
|
|
減価償却費 |
2,137 |
|
|
土地建物機械賃借料 |
693 |
|
|
営繕費 |
35 |
|
|
旅費交通費 |
83 |
|
|
通信費 |
960 |
|
|
事務費 |
973 |
|
|
広告費 |
5,019 |
|
|
諸会費・寄附金・交際費 |
129 |
|
|
その他物件費 |
8,538 |
|
|
税金 |
662 |
|
|
拠出金 |
0 |
|
|
負担金 |
－ |
|
|
計 |
27,746 |
|
|
（損害調査費） |
(6,367) |
|
|
（営業費及び一般管理費） |
(21,378) |
|
|
諸手数料及び集金費 |
代理店手数料等 |
1,302 |
|
保険仲立人手数料 |
－ |
|
|
募集費 |
－ |
|
|
集金費 |
53 |
|
|
受再保険手数料 |
86 |
|
|
出再保険手数料 |
△55 |
|
|
計 |
1,387 |
|
|
事業費合計 |
29,133 |
|
（注）１. 金額は当事業年度の損益計算書における損害調査費、営業費及び一般管理費並びに諸手数料及び集金費の合計額であります。
２. その他物件費の主な内訳は業務委託費、人材派遣費であります。
３. 負担金は保険業法第265条の33の規定に基づく保険契約者保護機構負担金であります。
（有形固定資産等明細表）
|
資産の種類 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
当期末減価償却累計額又は 償却累計額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
差引当期末 残高 （百万円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
562 |
24 |
－ |
587 |
343 |
31 |
243 |
|
建設仮勘定 |
672 |
1,817 |
1,542 |
947 |
－ |
－ |
947 |
|
その他の有形固定資産 |
500 |
1,928 |
90 |
2,337 |
423 |
167 |
1,914 |
|
有形固定資産計 |
1,734 |
3,770 |
1,633 |
3,872 |
767 |
198 |
3,105 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
13,029 |
970 |
－ |
14,000 |
8,681 |
1,937 |
5,318 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
1,226 |
2,350 |
613 |
2,963 |
－ |
－ |
2,963 |
|
その他の無形固定資産 |
13 |
－ |
－ |
13 |
11 |
1 |
1 |
|
無形固定資産計 |
14,269 |
3,321 |
613 |
16,977 |
8,693 |
1,939 |
8,283 |
|
長期前払費用 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
繰延資産計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
（社債明細表）
該当事項はありません。
（借入金等明細表）
該当事項はありません。
（引当金明細表）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
貸倒引当金 |
|
|
|
|
|
|
一般貸倒引当金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
個別貸倒引当金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
特定海外債権引当勘定 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
貸倒引当金計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
役員退職慰労引当金 |
53 |
10 |
41 |
－ |
22 |
|
賞与引当金 |
756 |
918 |
756 |
－ |
918 |
|
価格変動準備金 |
80 |
21 |
－ |
－ |
101 |
（資産除去債務明細表）
該当事項はありません。
(2）主な資産及び負債の内容
当事業年度末（平成26年３月31日）における主な資産及び負債の内容は次のとおりです。
①現金及び預貯金
|
区分 |
期末残高（百万円） |
|
現金 |
0 |
|
預貯金 |
6,911 |
|
（郵便振替・郵便貯金） |
(3) |
|
（当座預金） |
(－) |
|
（普通預金） |
(6,908) |
|
（通知預金） |
(－) |
|
（定期預金） |
(－) |
|
計 |
6,912 |
②買入金銭債権
該当事項はありません。
③金銭の信託
該当事項はありません。
④有価証券
有価証券の内訳及び異動明細は次のとおりであります。
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期評価益 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期評価損 （百万円） |
評価差額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
国債 |
68,646 |
23,466 |
－ |
12,402 |
－ |
△23 |
79,685 |
|
地方債 |
9,648 |
5,187 |
－ |
3,254 |
－ |
△1 |
11,579 |
|
社債 |
8,452 |
2,342 |
－ |
3,134 |
－ |
0 |
7,661 |
|
株式 |
1,251 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△235 |
1,016 |
|
外国証券 |
497 |
0 |
－ |
300 |
－ |
－ |
197 |
|
その他の証券 |
174 |
3,900 |
－ |
2,970 |
－ |
－ |
1,105 |
|
計 |
88,670 |
34,897 |
－ |
22,062 |
－ |
△260 |
101,245 |
⑤貸付金
該当事項はありません。
⑥その他資産
a）未収保険料・代理店貸
未収保険料は、元受保険契約の保険料の未収入金で、当社直扱のものを示し、代理店貸は、元受保険契約の保険料の未収入金で代理店扱のもの（ただし、代理店手数料を差し引いた正味）を示しております。
未収保険料及び代理店貸の種目別の残高は次のとおりであります。
|
区分 |
火災 （百万円） |
海上 （百万円） |
傷害 （百万円） |
自動車 （百万円） |
自動車損害賠償責任 （百万円） |
その他 （百万円） |
計 （百万円） |
|
未収保険料 |
－ |
－ |
709 |
541 |
－ |
－ |
1,250 |
|
代理店貸 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
－ |
－ |
709 |
541 |
－ |
－ |
1,250 |
|
（注）停滞期間＝ |
未収保険料（計）＋代理店貸（計） |
＝0.17カ月 |
|
月平均保険料（元受保険料－諸返戻金－代理店手数料） |
|
b）再保険貸 |
10百万円 |
当社と国内同業他社との間の再保険授受によって生じる未回収額を示す勘定であります。
|
c）外国再保険貸 |
9百万円 |
当社と外国所在の保険会社との間の再保険授受によって生じる未回収額を示す勘定であります。
|
d）仮払金 |
4,294百万円 |
勘定科目未定の支払金及び内払的性質の支払金を処理する勘定であります。その主なものは、保険金関係3,413百万円であります。
|
e）未収金 |
12,304百万円 |
債権が確定しながら未収となっているもので、主に保険料の収納代行先に対する債権であります。
⑦保険契約準備金
|
a）支払備金 |
32,698百万円 |
当期末において既に発生した又は発生したと認められる損害につき、将来保険契約に基づきてん補するに必要と認められる金額を保険業法第117条、同施行規則第72条及び第73条の規定に基づき積み立てたものであります。
|
b）責任準備金 |
78,043百万円 |
将来発生することあるべき損害及び異常災害損失のてん補並びに将来支払期日が到来する払戻金及び返戻金等の支払に充てるなど保険契約上の責任遂行のため、保険業法第116条、同施行規則第70条及び第71条の規定に基づき積み立てたものであります。
当期末における支払備金及び責任準備金を主要な営業保険種目別に示すと次のとおりであります。
|
区分 |
支払備金 （百万円） |
責任準備金 （百万円） |
（うち異常危険 準備金） （百万円） |
計 （百万円） |
|
火災 |
3 |
352 |
31 |
356 |
|
海上 |
108 |
91 |
9 |
199 |
|
傷害 |
575 |
34,358 |
2,185 |
34,933 |
|
自動車 |
31,575 |
41,754 |
6,225 |
73,329 |
|
自動車損害賠償責任 |
435 |
1,486 |
－ |
1,922 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
32,698 |
78,043 |
8,451 |
110,741 |
⑧その他負債
|
a）再保険借 |
67百万円 |
当社と国内同業他社との間の再保険授受によって生じる未払額を示す勘定であります。
|
b）外国再保険借 |
16百万円 |
当社と外国所在の保険会社との間の再保険授受によって生じる未払額を示す勘定であります。
|
c）仮受金 |
3,923百万円 |
勘定科目未定の受入金及び内入的性質の受入金を処理する勘定であります。
(3）その他
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
経常収益（百万円） |
23,091 |
44,900 |
67,481 |
89,864 |
|
税引前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
1,338 |
2,861 |
2,774 |
2,897 |
|
四半期（当期）純利益金額（百万円） |
869 |
1,848 |
1,746 |
1,664 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額 |
2,174円00銭 |
4,620円35銭 |
4,367円27銭 |
4,160円98銭 |
（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（△は純損失金額） |
2,174円00銭 |
2,446円34銭 |
△253円07銭 |
△206円29銭 |
（ソニー銀行株式会社の財務諸表等）
(1）財務諸表
① 貸借対照表
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
現金預け金 |
|
61,936 |
|
171,227 |
|
現金 |
|
30 |
|
28 |
|
預け金 |
|
61,905 |
|
171,198 |
|
コールローン |
|
10,000 |
|
6,000 |
|
金銭の信託 |
|
18,182 |
|
20,484 |
|
有価証券 |
※1,7 |
908,847 |
※1,7 |
773,811 |
|
国債 |
|
194,000 |
|
96,823 |
|
地方債 |
|
61,251 |
|
56,770 |
|
社債 |
|
202,401 |
|
159,524 |
|
株式 |
|
2,050 |
|
2,050 |
|
その他の証券 |
|
449,142 |
|
458,641 |
|
貸出金 |
※2,3 4,5,6,8 |
970,226 |
※2,3 4,5,6,8 |
1,057,419 |
|
証書貸付 |
|
963,371 |
|
1,051,697 |
|
当座貸越 |
|
6,854 |
|
5,722 |
|
外国為替 |
|
7,954 |
|
7,752 |
|
外国他店預け |
|
7,954 |
|
7,752 |
|
その他資産 |
|
26,062 |
|
17,995 |
|
未決済為替貸 |
|
74 |
|
719 |
|
前払費用 |
|
62 |
|
123 |
|
未収収益 |
|
4,751 |
|
4,195 |
|
先物取引差入証拠金 |
|
－ |
|
100 |
|
金融派生商品 |
|
11,514 |
|
5,608 |
|
未収金 |
|
5,385 |
|
3,358 |
|
その他の資産 |
※7 |
4,273 |
※7 |
3,890 |
|
有形固定資産 |
※9 |
838 |
※9 |
795 |
|
建物 |
|
238 |
|
221 |
|
その他の有形固定資産 |
|
599 |
|
574 |
|
無形固定資産 |
|
2,674 |
|
2,746 |
|
ソフトウェア |
|
2,671 |
|
2,743 |
|
その他の無形固定資産 |
|
2 |
|
2 |
|
貸倒引当金 |
|
△1,641 |
|
△1,527 |
|
資産の部合計 |
|
2,005,081 |
|
2,056,704 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
預金 |
|
1,857,447 |
|
1,890,022 |
|
普通預金 |
|
382,611 |
|
509,503 |
|
定期預金 |
|
1,082,392 |
|
1,014,426 |
|
その他の預金 |
|
392,444 |
|
366,092 |
|
コールマネー |
※7 |
10,000 |
※7 |
6,000 |
|
借用金 |
|
22,000 |
|
40,000 |
|
借入金 |
※10 |
22,000 |
※7,10 |
40,000 |
|
外国為替 |
|
87 |
|
40 |
|
売渡外国為替 |
|
－ |
|
9 |
|
未払外国為替 |
|
87 |
|
30 |
|
その他負債 |
|
46,238 |
|
46,021 |
|
未決済為替借 |
|
67 |
|
－ |
|
未払法人税等 |
|
5 |
|
2,284 |
|
未払費用 |
|
4,224 |
|
4,239 |
|
前受収益 |
|
0 |
|
－ |
|
先物取引受入証拠金 |
|
16,975 |
|
19,846 |
|
金融派生商品 |
|
24,188 |
|
18,624 |
|
リース債務 |
|
0 |
|
0 |
|
資産除去債務 |
|
118 |
|
120 |
|
その他の負債 |
|
657 |
|
906 |
|
賞与引当金 |
|
561 |
|
598 |
|
退職給付引当金 |
|
461 |
|
544 |
|
役員退職慰労引当金 |
|
98 |
|
44 |
|
ポイント引当金 |
|
98 |
|
87 |
|
繰延税金負債 |
|
275 |
|
568 |
|
負債の部合計 |
|
1,937,270 |
|
1,983,929 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
31,000 |
|
31,000 |
|
資本剰余金 |
|
21,000 |
|
21,000 |
|
資本準備金 |
|
21,000 |
|
21,000 |
|
利益剰余金 |
|
12,506 |
|
16,091 |
|
その他利益剰余金 |
|
12,506 |
|
16,091 |
|
繰越利益剰余金 |
|
12,506 |
|
16,091 |
|
株主資本合計 |
|
64,506 |
|
68,091 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
6,536 |
|
7,255 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△3,231 |
|
△2,571 |
|
評価・換算差額等合計 |
|
3,304 |
|
4,683 |
|
純資産の部合計 |
|
67,811 |
|
72,774 |
|
負債及び純資産の部合計 |
|
2,005,081 |
|
2,056,704 |
② 損益計算書
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
経常収益 |
|
31,351 |
|
33,303 |
|
資金運用収益 |
|
25,948 |
|
26,328 |
|
貸出金利息 |
|
13,871 |
|
14,134 |
|
有価証券利息配当金 |
|
12,007 |
|
12,077 |
|
コールローン利息 |
|
13 |
|
8 |
|
預け金利息 |
|
55 |
|
107 |
|
その他の受入利息 |
|
－ |
|
0 |
|
役務取引等収益 |
|
2,465 |
|
2,645 |
|
受入為替手数料 |
|
148 |
|
149 |
|
その他の役務収益 |
|
2,316 |
|
2,496 |
|
その他業務収益 |
|
2,815 |
|
4,174 |
|
外国為替売買益 |
|
1,874 |
|
2,782 |
|
国債等債券売却益 |
|
794 |
|
1,354 |
|
国債等債券償還益 |
|
145 |
|
0 |
|
金融派生商品収益 |
|
－ |
|
36 |
|
その他経常収益 |
|
122 |
|
155 |
|
金銭の信託運用益 |
|
14 |
|
21 |
|
その他の経常収益 |
|
107 |
|
134 |
|
経常費用 |
|
27,068 |
|
27,458 |
|
資金調達費用 |
|
7,850 |
|
6,396 |
|
預金利息 |
|
6,297 |
|
4,905 |
|
コールマネー利息 |
|
10 |
|
6 |
|
借用金利息 |
|
186 |
|
256 |
|
金利スワップ支払利息 |
|
1,355 |
|
1,227 |
|
その他の支払利息 |
|
－ |
|
0 |
|
役務取引等費用 |
|
2,344 |
|
2,668 |
|
支払為替手数料 |
|
93 |
|
107 |
|
その他の役務費用 |
|
2,250 |
|
2,560 |
|
その他業務費用 |
|
2,534 |
|
3,411 |
|
国債等債券売却損 |
|
2,091 |
|
2,358 |
|
国債等債券償還損 |
|
－ |
|
1,053 |
|
金融派生商品費用 |
|
442 |
|
－ |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
営業経費 |
|
13,955 |
|
14,684 |
|
その他経常費用 |
|
384 |
|
297 |
|
貸倒引当金繰入額 |
|
325 |
|
246 |
|
貸出金償却 |
|
11 |
|
3 |
|
その他の経常費用 |
|
47 |
|
47 |
|
経常利益 |
|
4,282 |
|
5,845 |
|
特別損失 |
|
2,791 |
|
－ |
|
関係会社株式評価損 |
|
2,743 |
|
－ |
|
固定資産処分損 |
|
47 |
|
－ |
|
税引前当期純利益 |
|
1,491 |
|
5,845 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
487 |
|
2,460 |
|
法人税等調整額 |
|
125 |
|
△200 |
|
法人税等合計 |
|
612 |
|
2,260 |
|
当期純利益 |
|
879 |
|
3,585 |
③ 株主資本等変動計算書
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
31,000 |
21,000 |
21,000 |
11,627 |
11,627 |
63,627 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
879 |
879 |
879 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
879 |
879 |
879 |
|
当期末残高 |
31,000 |
21,000 |
21,000 |
12,506 |
12,506 |
64,506 |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
その他有価証券評価 差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
1,767 |
△2,597 |
△830 |
62,796 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
879 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
4,768 |
△633 |
4,135 |
4,135 |
|
当期変動額合計 |
4,768 |
△633 |
4,135 |
5,014 |
|
当期末残高 |
6,536 |
△3,231 |
3,304 |
67,811 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
31,000 |
21,000 |
21,000 |
12,506 |
12,506 |
64,506 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
3,585 |
3,585 |
3,585 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
3,585 |
3,585 |
3,585 |
|
当期末残高 |
31,000 |
21,000 |
21,000 |
16,091 |
16,091 |
68,091 |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
その他有価証券評価 差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
6,536 |
△3,231 |
3,304 |
67,811 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
－ |
－ |
－ |
3,585 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
719 |
659 |
1,378 |
1,378 |
|
当期変動額合計 |
719 |
659 |
1,378 |
4,963 |
|
当期末残高 |
7,255 |
△2,571 |
4,683 |
72,774 |
④ キャッシュ・フロー計算書
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
1,491 |
|
5,845 |
|
減価償却費 |
|
1,274 |
|
1,217 |
|
貸倒引当金の増減（△） |
|
6 |
|
△114 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
42 |
|
36 |
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
80 |
|
83 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
6 |
|
△53 |
|
ポイント引当金の増減額（△は減少） |
|
3 |
|
△10 |
|
資金運用収益 |
|
△25,948 |
|
△26,328 |
|
資金調達費用 |
|
7,850 |
|
6,396 |
|
有価証券関係損益（△） |
|
△2,562 |
|
2,908 |
|
関係会社株式評価損 |
|
2,743 |
|
－ |
|
金銭の信託運用損益（△は運用益） |
|
△14 |
|
△21 |
|
為替差損益（△は益） |
|
△36,761 |
|
△29,375 |
|
固定資産処分損益（△は益） |
|
53 |
|
2 |
|
貸出金の純増（△）減 |
|
△134,644 |
|
△87,193 |
|
預金の純増減（△） |
|
95,125 |
|
33,466 |
|
借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） |
|
－ |
|
20,000 |
|
コールローン等の純増（△）減 |
|
－ |
|
4,000 |
|
コールマネー等の純増減（△） |
|
－ |
|
△4,000 |
|
外国為替（資産）の純増（△）減 |
|
981 |
|
202 |
|
外国為替（負債）の純増減（△） |
|
51 |
|
△47 |
|
資金運用による収入 |
|
29,556 |
|
30,180 |
|
資金調達による支出 |
|
△8,313 |
|
△6,547 |
|
その他 |
|
△2,128 |
|
5,430 |
|
小計 |
|
△71,106 |
|
△43,922 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△1,970 |
|
32 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△73,076 |
|
△43,890 |
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
|
△279,518 |
|
△189,416 |
|
有価証券の売却による収入 |
|
82,954 |
|
183,378 |
|
有価証券の償還による収入 |
|
238,488 |
|
164,766 |
|
金銭の信託の増加による支出 |
|
△4,942 |
|
△2,301 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△248 |
|
△65 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
|
△1,032 |
|
△1,183 |
|
子会社株式の売却による収入 |
|
2,256 |
|
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
37,956 |
|
155,178 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
劣後特約付借入れによる収入 |
|
10,000 |
|
－ |
|
劣後特約付借入金の返済による支出 |
|
－ |
|
△2,000 |
|
リース債務の返済による支出 |
|
△0 |
|
△0 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
9,999 |
|
△2,000 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
3 |
|
3 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△25,117 |
|
109,290 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
87,053 |
|
61,936 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※1 |
61,936 |
※1 |
171,227 |
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、子会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定）により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定額法（当社の建物は、建物附属設備のみであります。）を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８年～18年
その他 ２年～20年
(2）無形固定資産
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお、残存価額については零としております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、決算日の為替相場による円換算額を付しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、一定の種類毎に分類し、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施しております。
(2）賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、ポイント基準によっております。なお、数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異：各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による 定額法により按分した金額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職に対して内規に基づく当事業年度末要支給額を役員退職慰労引当金として計上しております。
(5）ポイント引当金
ポイント引当金は、ポイントの将来の利用による負担に備えるため、未利用の付与済ポイントを金額に換算した残高のうち、将来利用される見込額を見積もり、必要と認められる額を計上しております。
６．ヘッジ会計の方法
金融資産から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジを適用しております。固定金利の貸出金の相場変動を相殺するヘッジにおいては、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づき一定の残存期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引をヘッジ手段として指定しております。また、その他有価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいては、個別にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。
７．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という）の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、有形固定資産等に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用に計上しております。
８. キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
貸借対照表上の「現金預け金」から譲渡性預け金を除いたものであります。
（未適用の会計基準等）
・「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日）
・「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日）
（1）概要
当該会計基準等は、財務報告を改善する観点及び国際的な動向を踏まえ、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充を中心に改正されたものであります。
（2）適用予定日
当社は、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成26年４月１日に開始する事業年度の期首から適用する予定であります。
（3）当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、平成26年４月１日に開始する事業年度の期首における利益剰余金が10百万円減少し、繰延税金資産が5百万円増加する予定です。
（表示方法の変更）
（貸借対照表関係）
貸出金に含まれるローン・パーティシペーションについては、取引の実態をより適切に表すため、当事業年度より注記事項に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の対応金額も併せて注記しております。
また、配当制限に関する注記については、該当する条文が削除されたため、記載しておりません。
（金融商品関係）
金融商品に関する時価等に関する事項について、「現金預け金」の金額的重要性が増したため、当事業年度より注記事項に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の対応金額も併せて注記しております。
（退職給付関係）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という）を当事業年度より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く）、（退職給付関係）注記の表示方法を変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、（退職給付関係）の注記の組替えは行っておりません。
（貸借対照表関係）
※ １. 関係会社の株式総額
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
株式 |
2,050百万円 |
2,050百万円 |
※ ２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
破綻先債権額 |
150百万円 |
308百万円 |
|
延滞債権額 |
1,534百万円 |
1,403百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※ ３．前事業年度末及び当事業年度末において、貸出金のうち３カ月以上延滞債権はありません。なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３カ月以上延滞している貸出金で、破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※ ４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
貸出条件緩和債権 |
2,220百万円 |
1,880百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で、破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※ ５．破綻先債権額、延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
合計額 |
3,905百万円 |
3,592百万円 |
なお、上記２、４及び５に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※ ６．ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第３号）に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、貸借対照表計上額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
|
3,500百万円 |
3,000百万円 |
※ ７．担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
担保に供している資産 |
|
|
|
有価証券 |
10,543百万円 |
29,471百万円 |
|
|
|
|
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
コールマネー |
10,000百万円 |
6,000百万円 |
|
借用金 |
－百万円 |
20,000百万円 |
上記のほか、内国為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、次のものを差し入れております。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
有価証券 |
67,660百万円 |
25,676百万円 |
また、その他の資産には保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
保証金 |
388百万円 |
391百万円 |
※ ８. 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
融資未実行残高 |
22,275百万円 |
22,170百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの |
18,892百万円 |
19,287百万円 |
※ ９. 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
減価償却累計額 |
1,664百万円 |
1,603百万円 |
※ 10．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
劣後特約付借入金 |
22,000百万円 |
20,000百万円 |
（損益計算書関係）
該当事項はありません。
（株主資本等変動計算書関係）
Ⅰ 前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：千株） |
|
|
当事業年度期首 株式数 |
当事業年度 増加株式数 |
当事業年度 減少株式数 |
当事業年度末 株式数 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
620 |
－ |
－ |
620 |
|
合計 |
620 |
－ |
－ |
620 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
２.配当に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：千株） |
|
|
当事業年度期首 株式数 |
当事業年度 増加株式数 |
当事業年度 減少株式数 |
当事業年度末 株式数 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
620 |
－ |
－ |
620 |
|
合計 |
620 |
－ |
－ |
620 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
２.配当に関する事項
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
現金預け金勘定 |
61,936百万円 |
171,227百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
61,936百万円 |
171,227百万円 |
（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
(1）所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
事務機器であります。
② リース資産の減価償却の方法
（重要な会計方針）「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、銀行業務及び金融商品取引業務を行っております。金融資産については、公社債・外国証券等の有価証券並びに貸出金等の運用資産により構成されています。また、金融負債については、個人顧客からの預金による調達が大宗を占めております。このように、当社は、主として金利・為替等の変動を伴う金融資産及び金融負債を有していることから、金利・為替変動等による不利な影響が生じないよう、資産負債の適切なバランスを保つことを目的に、資産負債の総合管理（ALM）を行っております。また、その一環としてデリバティブ取引も行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融資産は、主として有価証券及び貸出金であります。有価証券は主に国債及び社債等であり、金利リスク及び発行体の信用リスク、市場価格変動リスク等に晒されております。また、貸出金は、個人向けの住宅ローンが中心であり、債務不履行に伴う信用リスク並びに金利リスクに晒されています。この内、住宅ローンの信用リスクについては、不動産担保等を設定することによりリスクの低減を図っております。
一方、金融負債は、主として個人顧客からの預金による調達であり、金利リスクに晒されています。また、個人顧客からの預金には、外貨建のものを含んでおり、これらについては金利・為替リスクに晒されています。
デリバティブ取引は、主にALMの一環で行っております。この内、固定金利の貸出金の金利リスクに対して、金利スワップ取引をヘッジ手段としてヘッジ会計を適用しております。ヘッジ開始時においてヘッジ対象の貸出債権とヘッジ手段の金利スワップとが３カ月以内の残存期間でグルーピングされていることを確認することにより、ヘッジの有効性の評価に代えております。また、その他有価証券に区分している固定金利の債券の金利変動に伴う相場変動を相殺する目的で金利スワップ取引等を行い、ヘッジ対象に係る損益を認識する方法（時価ヘッジ）を適用しております。ヘッジ開始時においてヘッジ対象の有価証券とヘッジ手段の金利スワップ等のキャッシュフローが一致していることを確認することにより、ヘッジの有効性を評価しております。
また、金融商品の取引にあたっては、流動性リスクに晒されています。流動性リスクには、資金繰りリスクと、市場流動性リスクがあります。資金繰りリスクとは、決済日に必要な資金が確保できなくなり、資金決済が履行できなくなることや、資金の確保により通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスクです。また市場流動性リスクとは、市場の混乱などにより市場において取引ができなくなり、当社が保有するポジションを解消することが不可能となることや、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスクです。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、当社の信用リスクに関する管理諸規程に従い、個人向け貸出金について、個別案件ごとの与信審査、信用情報管理、担保の設定、問題債権への対応など個人与信管理に関する体制を整備し運営しています。
法人向け貸出金については、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、外部格付け、保証や担保の設定、問題債権への対応など法人与信管理に関する体制を整備しリスク管理を実施しています。
有価証券の発行体の信用リスク、及びデリバティブ取引に関するカウンターパーティリスク等の市場与信リスク管理に関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行っています。
これらの与信管理は、総合リスク管理部及び審査部において行われ、また、定期的に経営陣による取締役会や経営会議を開催し、リスク管理状況について報告を行っています。さらに、内部監査部による監査を実施しています。
② 市場リスクの管理
（ⅰ）金利、為替リスクの管理
当社は、当社の市場リスクに関する管理諸規程に従い、金利・為替・株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債（オフバランスを含む）の価値が変動し損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスクを管理しています。市場リスクに関する管理諸規程において、リスク管理方法や手続き等の詳細を明記しており、取締役会にて決定されたALM及びリスク管理に関する方針に基づき、原則として１カ月に１回開催されるALM委員会及びリスク管理委員会において実施状況の把握・確認、今後の対応、リスクの状況等について協議を行っています。日常的には総合リスク管理部において、金融資産及び金融負債の金利や為替レート、期間等を総合的に把握し、バリューアットリスク（VaR）や金利感応度分析等によりモニタリング、及び規程の遵守状況等の管理を行っております。なお、ALMにより、金利、為替の変動リスクをヘッジするための金利スワップ、通貨スワップ、為替取引等のデリバティブ取引も行っています。
（ⅱ）市場価格変動リスクの管理
有価証券を含む投資商品の保有については、当社の市場リスクに関する管理諸規程に従い行われています。このうち、市場運用部では外部から主に有価証券の購入を行っており、事前審査、投資限度額の設定のほか、継続的なモニタリングを通じて、市場価格変動リスクの軽減を図っています。
（ⅲ）デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては、市場リスクに関する諸規程に基づき実施されています。また、取引の執行、ヘッジ有効性の評価、事務管理に関する部門をそれぞれ分離し内部牽制を確立しています。
上記の市場リスク管理については、いずれも総合リスク管理部において行われ、また、定期的に経営陣による取締役会や経営会議において、リスク管理状況の報告を行っています。さらに、内部監査部による監査を実施しています。
（ⅳ）市場リスクに係る定量的情報
当社において、主要なリスク変数である、金利リスク及び為替リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「貸付金」、「有価証券」、「銀行業における預金」、「デリバティブ取引」であります。
当社では、これらの金融資産及び金融負債について、観測期間250営業日の金利及び為替の合理的な予想変動幅を用いた当面10営業日の損益に与える影響額を分散共分散法により算出し、金利及び為替の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しております。平成26年３月31日現在における当該数値は、99％の信頼区間において510百万円（平成25年３月31日は564百万円）であります。
当該影響額は、金利及び為替を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利及び為替における相関は考慮されておりますが、その他のリスク変数との相関を考慮しておりません。また、金利及び為替の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。
③ 流動性リスクの管理
資金繰りリスクの管理については、当社では資金繰りの状況をその資金繰りの逼迫度に応じてフェーズ分けし、各フェーズにおける管理手法、報告方法などを定めるとともに、必要に応じて、ガイドラインなどの設定と見直しを行っております。また市場流動性リスクの管理については、各種取扱い商品に対する市場流動性の状況を把握し、必要に応じて、商品ごとのガイドラインなどの設定と見直しを行っております。上記の流動性リスク管理については、いずれも総合リスク管理部において行われ、また、定期的に経営陣による取締役会や経営会議において、リスク管理状況の報告を行っています。さらに、内部監査部による監査を実施しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
貸借対照表 計上額（＊１） (百万円) |
時価（＊１） (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金預け金 |
61,936 |
61,936 |
－ |
|
(2) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
8,371 |
8,966 |
595 |
|
その他有価証券 |
898,425 |
898,425 |
－ |
|
(3) 貸出金 |
970,226 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△1,422 |
|
|
|
|
968,803 |
1,059,289 |
90,485 |
|
資産計 |
1,937,536 |
2,028,617 |
91,081 |
|
(1) 預金 |
1,857,447 |
1,859,093 |
1,646 |
|
負債計 |
1,857,447 |
1,859,093 |
1,646 |
|
デリバティブ取引（＊２） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
1 |
1 |
－ |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(12,675) |
(12,675) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(12,674) |
(12,674) |
－ |
（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
貸借対照表 計上額（＊１） (百万円) |
時価（＊１） (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1) 現金預け金 |
171,227 |
171,227 |
－ |
|
(2) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
8,322 |
8,782 |
459 |
|
その他有価証券 |
763,437 |
763,437 |
－ |
|
(3) 貸出金 |
1,057,419 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△1,341 |
|
|
|
|
1,056,077 |
1,151,133 |
95,055 |
|
資産計 |
1,999,065 |
2,094,581 |
95,515 |
|
(1) 預金 |
1,890,022 |
1,890,851 |
829 |
|
負債計 |
1,890,022 |
1,890,851 |
829 |
|
デリバティブ取引（＊２） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
1,239 |
1,239 |
－ |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(14,254) |
(14,254) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(13,015) |
(13,015) |
－ |
（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 有価証券
債券及び投資信託は、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。
(3) 貸出金
貸出金は、貸出金の種類ごとに、将来キャッシュ・フローを見積もり、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。割引率は、Liborベースのイールドカーブにリスクプレミアムとして一般貸倒引当金の引当率を加えた利率を使用しております。
負 債
(1) 預金
預金は、預金種別ごとに、将来キャッシュ・フローを見積もり、一定の割引率で割り引いて時価を算定しております。割引率は、Liborベースのイールドカーブにリスクプレミアムとして当社の格付け別累積デフォルト率を加えた利率を使用しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (2)その他有価証券」には含まれておりません。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
非上場株式（＊） |
2,050 |
2,050 |
|
合計 |
2,050 |
2,050 |
（＊）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成25年３月31日）
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
１年以内 |
１年超 ３年以内 |
３年超 ５年以内 |
５年超 ７年以内 |
７年超 10年以内 |
10年超 |
|
預け金 |
61,905 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
159,955 |
302,817 |
160,892 |
39,948 |
189,776 |
20,419 |
|
満期保有目的の債券 |
－ |
－ |
8,000 |
－ |
－ |
419 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
159,955 |
302,817 |
152,892 |
39,948 |
189,776 |
20,000 |
|
貸出金 |
16,678 |
44,416 |
34,311 |
17,566 |
36,446 |
820,807 |
|
合計 |
238,539 |
347,233 |
195,204 |
57,514 |
226,222 |
841,226 |
当事業年度（平成26年３月31日）
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
１年以内 |
１年超 ３年以内 |
３年超 ５年以内 |
５年超 ７年以内 |
７年超 10年以内 |
10年超 |
|
預け金 |
171,198 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
192,041 |
227,386 |
149,721 |
53,007 |
107,855 |
17,361 |
|
満期保有目的の債券 |
－ |
2,000 |
6,000 |
－ |
－ |
361 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
192,041 |
225,386 |
143,721 |
53,007 |
107,855 |
17,000 |
|
貸出金 |
18,902 |
46,861 |
28,829 |
17,809 |
42,107 |
902,637 |
|
合計 |
382,142 |
274,247 |
178,551 |
70,816 |
149,963 |
919,999 |
（注４）預金の決算日後の返済予定額
前事業年度（平成25年３月31日）
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
１年以内 |
１年超 ３年以内 |
３年超 ５年以内 |
５年超 ７年以内 |
７年超 10年以内 |
10年超 |
|
預金（＊） |
1,779,271 |
34,883 |
6,197 |
10,982 |
26,113 |
－ |
|
合計 |
1,779,271 |
34,883 |
6,197 |
10,982 |
26,113 |
－ |
（＊） 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
１年以内 |
１年超 ３年以内 |
３年超 ５年以内 |
５年超 ７年以内 |
７年超 10年以内 |
10年超 |
|
預金（＊） |
1,793,218 |
36,440 |
8,059 |
21,593 |
30,710 |
－ |
|
合計 |
1,793,218 |
36,440 |
8,059 |
21,593 |
30,710 |
－ |
（＊） 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
（有価証券関係）
１．売買目的有価証券
該当事項はありません。
２．満期保有目的の債券
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
7,952 |
8,524 |
572 |
|
社債 |
418 |
442 |
23 |
|
|
小計 |
8,371 |
8,966 |
595 |
|
|
時価が貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
8,371 |
8,966 |
595 |
|
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
時価が貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
7,961 |
8,403 |
441 |
|
社債 |
360 |
379 |
18 |
|
|
小計 |
8,322 |
8,782 |
459 |
|
|
時価が貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
8,322 |
8,782 |
459 |
|
３．子会社株式及び関連会社株式
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
子会社株式 |
2,050 |
2,050 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価等の記載を省略しております。
４．その他有価証券
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
債券 |
393,611 |
385,108 |
8,503 |
|
国債 |
136,251 |
132,193 |
4,057 |
|
|
地方債 |
61,251 |
59,359 |
1,891 |
|
|
社債 |
196,109 |
193,555 |
2,554 |
|
|
その他 |
356,788 |
349,098 |
7,689 |
|
|
外国債券 |
353,713 |
346,812 |
6,900 |
|
|
その他の証券 |
3,075 |
2,286 |
789 |
|
|
小計 |
750,400 |
734,206 |
16,193 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
債券 |
55,670 |
56,180 |
△509 |
|
国債 |
49,796 |
50,259 |
△462 |
|
|
地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
5,873 |
5,920 |
△46 |
|
|
その他 |
92,354 |
94,011 |
△1,657 |
|
|
外国債券 |
88,352 |
88,965 |
△613 |
|
|
その他の証券 |
4,001 |
5,045 |
△1,043 |
|
|
小計 |
148,024 |
150,191 |
△2,167 |
|
|
合計 |
898,425 |
884,398 |
14,026 |
|
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
債券 |
299,596 |
292,815 |
6,780 |
|
国債 |
86,361 |
82,951 |
3,410 |
|
|
地方債 |
56,770 |
55,212 |
1,558 |
|
|
社債 |
156,463 |
154,652 |
1,811 |
|
|
その他 |
346,162 |
340,123 |
6,038 |
|
|
外国債券 |
342,601 |
337,837 |
4,763 |
|
|
その他の証券 |
3,561 |
2,286 |
1,275 |
|
|
小計 |
645,758 |
632,939 |
12,819 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
債券 |
5,200 |
5,200 |
△0 |
|
国債 |
2,500 |
2,500 |
△0 |
|
|
地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
2,700 |
2,700 |
－ |
|
|
その他 |
112,478 |
113,017 |
△538 |
|
|
外国債券 |
112,478 |
113,017 |
△538 |
|
|
その他の証券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
117,678 |
118,217 |
△538 |
|
|
合計 |
763,437 |
751,157 |
12,280 |
|
５．事業年度中に売却した満期保有目的の債券
該当事項はありません。
６．事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
債券 |
21,131 |
144 |
△82 |
|
国債 |
21,131 |
144 |
△82 |
|
地方債 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
54,796 |
650 |
△22 |
|
外国債券 |
54,796 |
650 |
△22 |
|
その他の証券 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
75,928 |
794 |
△104 |
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
売却額 （百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
債券 |
83,497 |
388 |
△349 |
|
国債 |
74,779 |
365 |
△303 |
|
地方債 |
4,047 |
10 |
△4 |
|
社債 |
4,670 |
12 |
△41 |
|
その他 |
97,297 |
966 |
△21 |
|
外国債券 |
97,297 |
966 |
△21 |
|
その他の証券 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
180,794 |
1,354 |
△370 |
７．減損処理を行った有価証券
前事業年度及び当事業年度において、減損処理は行っておりません。
なお、その他有価証券で時価のある有価証券についての減損処理にあたっては、事業年度末の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、かつ回復する見込みがあると認められない場合に減損処理を行うこととしております。
また、「時価が著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合、及び取得原価に比べ30％以上50％未満下落し、かつ一定期間下落が続いている場合としております。
（金銭の信託関係）
１．運用目的の金銭の信託
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （百万円） |
事業年度の損益に含まれた評価差額 （百万円） |
|
運用目的の金銭の信託 |
442 |
－ |
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （百万円） |
事業年度の損益に含まれた評価差額 （百万円） |
|
運用目的の金銭の信託 |
484 |
－ |
２．満期保有目的の金銭の信託
該当事項はありません。
３．その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円） |
|
その他の 金銭の信託 |
17,740 |
17,740 |
－ |
－ |
－ |
（注）「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） |
うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円） |
|
その他の 金銭の信託 |
20,000 |
20,000 |
－ |
－ |
－ |
（注）「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
（その他有価証券評価差額金）
貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりです。
前事業年度（平成25年３月31日）
|
|
金額（百万円） |
|
評価差額 |
9,712 |
|
その他有価証券 |
9,712 |
|
その他の金銭の信託 |
－ |
|
（+）繰延税金資産（又は（△）繰延税金負債） |
△3,176 |
|
その他有価証券評価差額金 |
6,536 |
（注）１．評価差額からは時価ヘッジに係る差額4,313百万円を除いております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
|
金額（百万円） |
|
評価差額 |
10,561 |
|
その他有価証券 |
10,561 |
|
その他の金銭の信託 |
－ |
|
（+）繰延税金資産（又は（△）繰延税金負債） |
△3,305 |
|
その他有価証券評価差額金 |
7,255 |
（注）１．評価差額からは時価ヘッジに係る差額1,719百万円を除いております。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
該当事項はありません。
(2)通貨関連取引
前事業年度（平成25年３月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
店頭 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
45,200 |
－ |
117 |
117 |
|
|
買建 |
91,703 |
－ |
△297 |
△297 |
|
|
外国為替証拠金 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
47,646 |
－ |
△619 |
△619 |
|
|
買建 |
10,587 |
－ |
916 |
916 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
1,036 |
－ |
△6 |
7 |
|
|
通貨先渡 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
7,559 |
－ |
10 |
10 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
120 |
134 |
|
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
店頭 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
75,611 |
－ |
△14 |
△14 |
|
|
買建 |
126,400 |
－ |
585 |
585 |
|
|
外国為替証拠金 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
41,601 |
－ |
△1,266 |
△1,266 |
|
|
買建 |
25,375 |
－ |
1,585 |
1,585 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
1,682 |
－ |
△6 |
2 |
|
|
買建 |
2,570 |
－ |
18 |
△2 |
|
|
通貨先渡 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
45 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
買建 |
9,560 |
－ |
337 |
337 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
1,239 |
1,226 |
|
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前事業年度（平成25年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
貸出金 |
79,195 |
74,491 |
△2,811 |
|
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
金利スワップ |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
その他有価証券（債券） |
378,446 |
332,030 |
△19,225 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
△22,036 |
|
（注）１．「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業
種別監査委員会報告第24号）に基づく繰延ヘッジによるものとヘッジ対象にかかる損益を認識する方
法によるものがあります。
２．時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
貸出金 |
46,974 |
45,292 |
△1,446 |
|
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
金利スワップ |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
その他有価証券（債券） |
366,597 |
313,539 |
△14,149 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
△15,595 |
|
（注）１．「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業
種別監査委員会報告第24号）に基づく繰延ヘッジによるものとヘッジ対象にかかる損益を認識する方
法によるものがあります。
２．時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(2)通貨関連取引
前事業年度（平成25年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
通貨スワップ |
その他有価証券（債券） |
45,300 |
3,500 |
9,361 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
9,361 |
|
（注）１．主としてヘッジ対象にかかる損益を認識する方法によっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当事業年度（平成26年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
通貨スワップ |
その他有価証券（債券） |
12,209 |
522 |
1,340 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
1,340 |
|
（注）１．主としてヘッジ対象にかかる損益を認識する方法によっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
（退職給付関係）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
２．退職給付債務に関する事項
|
|
退職給付債務 |
△493百万円 |
|
|
未認識数理計算上の差異 |
32百万円 |
|
|
退職給付引当金 |
△461百万円 |
３．退職給付費用に関する事項
|
|
勤務費用 |
76百万円 |
|
|
利息費用 |
5百万円 |
|
|
退職給付費用 |
81百万円 |
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1）割引率
1.2％
(2）期待運用収益率
－％
(3）退職給付見込額の期間配分方法
ポイント基準
(4）過去勤務債務の額の処理年数
－年
(5）数理計算上の差異の処理年数
10年
(6）会計基準変更時差異の処理年数
－年
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
493百万円 |
|
勤務費用 |
94百万円 |
|
利息費用 |
5百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
14百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△24百万円 |
|
その他 |
4百万円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
588百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
該当事項はありません。
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
－百万円 |
|
年金資産 |
－百万円 |
|
|
－百万円 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
588百万円 |
|
未積立退職給付債務 |
588百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△43百万円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
544百万円 |
|
退職給付引当金 |
544百万円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
544百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
94百万円 |
|
利息費用 |
5百万円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
3百万円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
103百万円 |
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
該当事項はありません。
②長期期待運用収益率の設定方法
該当事項はありません。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
期末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 1.2％
長期期待運用収益率 該当事項はありません。
３．確定拠出制度
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
164百万円 |
|
193百万円 |
|
貸倒引当金 |
528百万円 |
|
467百万円 |
|
未払事業税 |
1百万円 |
|
175百万円 |
|
有価証券減損 |
772百万円 |
|
772百万円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1,786百万円 |
|
1,421百万円 |
|
賞与引当金 |
213百万円 |
|
213百万円 |
|
その他 |
381百万円 |
|
393百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
3,848百万円 |
|
3,637百万円 |
|
評価性引当額 |
△849百万円 |
|
△830百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
2,998百万円 |
|
2,806百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,176百万円 |
|
△3,305百万円 |
|
その他 |
△97百万円 |
|
△69百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△3,274百万円 |
|
△3,375百万円 |
|
繰延税金資産（△負債）の純額 |
△275百万円 |
|
△568百万円 |
（注）繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
資産の部－繰延税金資産 |
－百万円 |
|
－百万円 |
|
負債の部－繰延税金負債 |
275百万円 |
|
568百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||||
|
法定実効税率 |
|
38.0 |
％ |
|
|
38.0 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
|
税率変更による期末 繰延税金資産の減額修正 |
|
－ |
|
|
|
1.1 |
|
|
復興特別法人税分の税率差異 |
|
1.5 |
|
|
|
0.0 |
|
|
その他 |
|
1.6 |
|
|
|
△0.5 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
41.1 |
％ |
|
|
38.7 |
％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.0％から35.6％となります。この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債を控除した金額）は63百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
１.当該資産除去債務の概要
本店及び出張所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
２.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15～18年と見積もり、割引率は1.7～2.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
期首残高 |
80百万円 |
118百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
35百万円 |
－百万円 |
|
時の経過による調整額 |
2百万円 |
2百万円 |
|
期末残高 |
118百万円 |
120百万円 |
（セグメント情報等）
（セグメント情報）
当社は、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）及び当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．サービスごとの情報
当社は、銀行業の区分の外部顧客に対する経常収益が損益計算書の経常収益の90％を超えているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）経常収益
当社は、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が損益計算書の経常収益の90％を超えているため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
当社は、本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（ア）当社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る）等
記載すべき重要なものはありません。
（イ）当社の子会社及び関連会社等
記載すべき重要なものはありません。
（ウ）当社と同一の親会社をもつ会社等及び当社のその他の関係会社の子会社等
記載すべき重要なものはありません。
（エ）当社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ソニー株式会社（東京証券取引所、ニューヨーク証券取引所（米国）及びロンドン証券取引所（英国）に上場）
ソニーフィナンシャルホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
（2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１．１株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
109,373円17銭 |
117,378円99銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
純資産の部の合計額（百万円） |
67,811 |
72,774 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
67,811 |
72,774 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
620 |
620 |
２．１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
1,417円80銭 |
5,782円27銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
当期純利益金額（百万円） |
879 |
3,585 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） |
879 |
3,585 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
620 |
620 |
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤ 附属明細表
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
（有形固定資産等明細表）
|
資産の種類 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
差引当期末残高 （百万円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
360 |
4 |
1 |
363 |
142 |
20 |
221 |
|
その他の有形固定資産 |
2,142 |
185 |
291 |
2,036 |
1,461 |
209 |
574 |
|
有形固定資産計 |
2,503 |
189 |
292 |
2,399 |
1,603 |
230 |
795 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
13,162 |
1,056 |
14 |
14,204 |
11,460 |
984 |
2,743 |
|
その他の無形固定資産 |
2 |
－ |
－ |
2 |
－ |
－ |
2 |
|
無形固定資産計 |
13,165 |
1,056 |
14 |
14,207 |
11,460 |
984 |
2,746 |
（引当金明細表）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
貸倒引当金 |
|
|
|
|
|
|
一般貸倒引当金 |
834 |
790 |
－ |
834 |
790 |
|
個別貸倒引当金 |
807 |
737 |
360 |
446 |
737 |
|
賞与引当金 |
561 |
598 |
561 |
－ |
598 |
|
役員退職慰労引当金 |
98 |
10 |
63 |
－ |
44 |
|
ポイント引当金 |
98 |
87 |
50 |
47 |
87 |
|
計 |
2,400 |
2,223 |
1,036 |
1,328 |
2,258 |
（注）当期減少額（その他）欄に記載の減少額はそれぞれ次の理由によるものであります。
一般貸倒引当金 ・・・・・・・・洗替による取崩額
個別貸倒引当金 ・・・・・・・・洗替による取崩額
ポイント引当金 ・・・・・・・・洗替による取崩額
(未払法人税等)
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
未払法人税等 |
|
|
|
|
|
|
未払法人税等 |
－ |
1,793 |
－ |
－ |
1,793 |
|
未払事業税 |
5 |
491 |
5 |
－ |
491 |
|
計 |
5 |
2,284 |
5 |
－ |
2,284 |
（借入金等明細表）
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
借用金 |
|
|
|
|
|
借入金 |
22,000 |
40,000 |
0.6 |
平成28年６月～平成35年２月 |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
0 |
0 |
3.7 |
－ |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
0 |
0 |
3.7 |
平成27年４月 ～平成28年５月 |
|
合計 |
22,000 |
40,000 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出（加重平均）しております。
２．借入金及びリース債務の決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
借入金（百万円） |
－ |
－ |
20,000 |
－ |
－ |
|
リース債務（百万円） |
0 |
0 |
0 |
－ |
－ |
銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中の「リース債務」の内訳を記載しております。
（資産除去債務明細表）
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
(2）その他
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
経常収益（百万円） |
8,793 |
16,754 |
25,191 |
33,303 |
|
税引前四半期（当期） 純利益金額（百万円） |
2,295 |
3,686 |
5,414 |
5,845 |
|
四半期（当期）純利益 金額（百万円） |
1,450 |
2,314 |
3,382 |
3,585 |
|
１株当たり四半期（当期） 純利益金額 |
2,340円10銭 |
3,733円27銭 |
5,455円19銭 |
5,782円27銭 |
（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益 金額 |
2,340円10銭 |
1,393円16銭 |
1,721円91銭 |
327円08銭 |