１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき「保険業法施行規則」（平成８年大蔵省令第５号）に準拠して作成しております。
なお、当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成26年３月28日内閣府令第22号）附則第３条第２項及び第３項により、第13条、第15条の12及び第15条の14については、改正後の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。比較情報については、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づき作成しております。
なお、当事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成26年３月28日内閣府令第22号）附則第２条第１項ただし書きにより、改正後の財務諸表等規則に基づいて作成しております。比較情報については、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (平成27年３月31日) |
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資産の部 |
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現金及び預貯金 |
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コールローン |
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買現先勘定 |
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債券貸借取引支払保証金 |
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買入金銭債権 |
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金銭の信託 |
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有価証券 |
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貸付金 |
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有形固定資産 |
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土地 |
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建物 |
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|
リース資産 |
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建設仮勘定 |
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その他の有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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のれん |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他の無形固定資産 |
|
|
|
その他資産 |
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退職給付に係る資産 |
|
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|
繰延税金資産 |
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支払承諾見返 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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資産の部合計 |
|
|
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負債の部 |
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保険契約準備金 |
|
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|
支払備金 |
|
|
|
責任準備金等 |
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|
社債 |
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|
|
その他負債 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
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|
役員退職慰労引当金 |
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|
賞与引当金 |
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|
特別法上の準備金 |
|
|
|
価格変動準備金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
支払承諾 |
|
|
|
負債の部合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
前連結会計年度 (平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (平成27年３月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
少数株主持分 |
|
|
|
純資産の部合計 |
|
|
|
負債及び純資産の部合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
経常収益 |
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|
|
保険引受収益 |
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|
正味収入保険料 |
|
|
|
収入積立保険料 |
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|
積立保険料等運用益 |
|
|
|
生命保険料 |
|
|
|
支払備金戻入額 |
|
|
|
その他保険引受収益 |
|
|
|
資産運用収益 |
|
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|
利息及び配当金収入 |
|
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|
金銭の信託運用益 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
有価証券償還益 |
|
|
|
金融派生商品収益 |
|
|
|
特別勘定資産運用益 |
|
|
|
その他運用収益 |
|
|
|
積立保険料等運用益振替 |
△ |
△ |
|
その他経常収益 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
その他の経常収益 |
|
|
|
経常費用 |
|
|
|
保険引受費用 |
|
|
|
正味支払保険金 |
|
|
|
損害調査費 |
|
|
|
諸手数料及び集金費 |
|
|
|
満期返戻金 |
|
|
|
契約者配当金 |
|
|
|
生命保険金等 |
|
|
|
支払備金繰入額 |
|
|
|
責任準備金等繰入額 |
|
|
|
その他保険引受費用 |
|
|
|
資産運用費用 |
|
|
|
金銭の信託運用損 |
|
|
|
有価証券売却損 |
|
|
|
有価証券評価損 |
|
|
|
有価証券償還損 |
|
|
|
金融派生商品費用 |
|
|
|
その他運用費用 |
|
|
|
営業費及び一般管理費 |
|
|
|
その他経常費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒損失 |
|
|
|
保険業法第113条繰延資産償却費 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
その他の経常費用 |
|
|
|
保険業法第113条繰延額 |
△ |
|
|
経常利益 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別法上の準備金繰入額 |
|
|
|
価格変動準備金繰入額 |
|
|
|
その他特別損失 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税及び住民税等 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
少数株主利益 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
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|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
少数株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
少数株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
少数株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
少数株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
少数株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
支払備金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
責任準備金等の増減額（△は減少） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
価格変動準備金の増減額（△は減少） |
|
|
|
利息及び配当金収入 |
△ |
△ |
|
金銭の信託関係損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有価証券関係損益（△は益） |
△ |
△ |
|
金融派生商品損益（△は益） |
△ |
|
|
特別勘定資産運用損益（△は益） |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
|
|
有形固定資産関係損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
その他資産（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
その他負債（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
預貯金の純増減額（△は増加） |
|
|
|
買入金銭債権の取得による支出 |
△ |
△ |
|
買入金銭債権の売却・償還による収入 |
|
|
|
金銭の信託の増加による支出 |
△ |
△ |
|
金銭の信託の減少による収入 |
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有価証券の売却・償還による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
債券貸借取引支払保証金・受入担保金の純増減額 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
資産運用活動計 |
△ |
△ |
|
営業活動及び資産運用活動計 |
△ |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
借入れによる収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
少数株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
連結子会社の合併による現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略いたしました。
連結の範囲の変更
Box Innovation Group Limited 他９社は株式の取得等により新たに子会社となったため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
(2) 非連結子会社
主な会社名 株式会社安心ダイヤル
ＭＳ＆ＡＤシステムズ株式会社
非連結子会社とした会社等は、その総資産、経常収益、当期純損益のうち持分に見合う額及び利益剰余金のうち持分に見合う額等からみて、企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性の乏しい会社等であります。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数
主な会社名 三井住友アセットマネジメント株式会社
PT. Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、MSIG Holdings (Americas), Inc.他54社の決算日は12月31日でありますが、決算日の差異が３ヵ月を超えていないため、本連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の決算財務諸表を使用しております。
なお、連結決算日との差異期間における重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 有価証券（保険業法施行規則上の「現金及び預貯金」又は「買入金銭債権」に区分されるものを含む）の評価基準及び評価方法
① 売買目的有価証券の評価は、時価法によっております。なお、売却原価の算定は移動平均法に基づいております。
② 満期保有目的の債券の評価は、償却原価法によっております。
③ 持分法を適用していない非連結子会社株式及び関連会社株式の評価は、移動平均法に基づく原価法によっており ます。
④ 業種別監査委員会報告第21号「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 平成12年11月16日）に基づく責任準備金対応債券及び責任準備金対応の金銭の信託において信託財産として運用されている債券の評価は、移動平均法に基づく償却原価法（定額法）によっております。
なお、責任準備金対応債券及び責任準備金対応の金銭の信託に関するリスク管理方針の概要は以下のとおりであります。
資産・負債の金利リスクの変動を適切に管理するために、三井住友海上プライマリー生命保険株式会社は、一定の要件を満たす「個人保険・個人年金保険」を通貨別に小区分として設定し、各小区分の特性を踏まえた資産運用方針と資金配分計画を策定しております。また、小区分別に、運用されている債券と責任準備金のデュレーションが一定幅の中で一致していることを定期的に検証しております。
⑤ その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを除く。）の評価は、期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。
なお、評価差額は全部純資産直入法により処理しております。ただし、一部の連結子会社が保有する外貨建債券については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については、為替差損益として処理する方法を採用しております。
また、売却原価の算定は移動平均法に基づいております。
⑥ その他有価証券のうち時価を把握することが極めて困難と認められるものの評価は、移動平均法に基づく原価法によっております。
⑦ 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法によっております。
⑧ 運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応のいずれにも該当しない単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、その他有価証券と同じ方法によっております。
(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法によっております。ただし、為替予約等の振当処理の適用要件を満たすものについて振当処理を、金利スワップの特例処理の適用要件を満たすものについて特例処理を適用しております。
(3) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
当社及び国内連結子会社の有形固定資産の減価償却は、定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。
在外連結子会社の有形固定資産の減価償却は、主に定額法によっております。
② 無形固定資産
無形固定資産の減価償却は、定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアの減価償却は、見積利用可能期間に基づく定額法によっております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
国内保険連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、資産の自己査定基準及び償却・引当基準により、次のとおり計上しております。
破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額等を控除し、その残額を引き当てております。
今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額等を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められる額を引き当てております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒実績率を債権額に乗じた額を引き当てております。
また、全ての債権は資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引き当てを行っております。
その他の国内連結子会社は、国内保険連結子会社に準じた資産の自己査定基準に基づき、資産査定を実施し、その査定結果に基づいて必要額を引き当てております。
在外連結子会社は、主に個別の債権について回収可能性を検討し、貸倒見積額を計上しております。
② 役員退職慰労引当金
役員及び執行役員の退職慰労金（年金を含む）の支出に備えるため当連結会計年度末における支給見込額を基準に計上しております。
なお、三井住友海上火災保険株式会社及び三井住友海上あいおい生命保険株式会社は、退職慰労金の制度を廃止した平成17年３月末までの在任期間中の職務遂行に係る対価相当額を計上しております。
③ 賞与引当金
従業員及び執行役員の賞与に充てるため、当連結会計年度末における支給見込額を基準に計上しております。
④ 価格変動準備金
国内保険連結子会社は株式等の価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき計上しております。
(5) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年～11年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（４年）による定額法により費用処理しております。
(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めております。
(7）消費税等の会計処理
当社及び主な国内連結子会社の消費税等の会計処理は税抜方式によっております。ただし、国内損害保険連結子会社の損害調査費、営業費及び一般管理費等の費用は税込方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等はその他資産に計上し、５年間で均等償却を行っております。
(8) 重要なヘッジ会計の方法
国内保険連結子会社は、株価変動リスクをヘッジする目的で実施する株式先渡取引については繰延ヘッジ又は時価ヘッジを適用しております。外貨建債券等に係る為替変動リスクをヘッジする目的で実施する取引のうち、通貨スワップ取引については繰延ヘッジを適用し、為替予約取引の一部については繰延ヘッジ、時価ヘッジ又は振当処理を適用しております。三井住友海上火災保険株式会社が発行する外貨建社債に係る為替変動リスクをヘッジする目的で実施する通貨スワップ取引については振当処理を適用しております。また、金利変動に伴う貸付金、債券及び借入金のキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジする目的で実施する金利スワップ取引については、繰延ヘッジ又は金利スワップの特例処理を適用しております。
なお、ヘッジの有効性については、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とを四半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。ただし、ヘッジ対象とヘッジ手段との間に高い相関関係があることが明らかなもの及び金利スワップの特例処理の適用要件を満たすものについては、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
また、ＡＬＭ（資産・負債の総合管理）における金利変動リスクを適切にコントロールする目的で実施している金利スワップ取引の一部については、業種別監査委員会報告第26号「保険業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 平成14年９月３日）に基づく繰延ヘッジ処理及びヘッジ有効性の評価を行っております。ヘッジ有効性の評価はヘッジ対象とヘッジ手段双方の理論価格の算定に影響を与える金利の状況を検証することにより行っております。
(9) のれんの償却方法及び償却期間
のれんについては、20年間で均等償却を行っております。ただし、少額のものについては発生年度に一括償却しております。
(10)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び取得日から満期日又は償還日までの期間が３ヵ月以内の定期預金等の短期投資からなっております。
(11)保険業法第113条繰延資産の処理方法
保険業法第113条繰延資産の繰延額及び償却額の計算は、法令及び当該資産を計上しているａｕ損害保険株式会社の定款の規定に基づき行っております。
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）、及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等が平成26年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用できることになったことに伴い、当連結会計年度からこれらの会計基準等（ただし、連結会計基準第39項に掲げられた定めを除く。）を適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(3)、連結会計基準第44－５項(3)及び事業分離等会計基準第57－４項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の当連結会計年度の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の期首において、のれん3,396百万円及び資本剰余金7,403百万円が減少するとともに、利益剰余金が4,006百万円増加しております。また、当連結会計年度の経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ242百万円増加しております。
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
|
|
（単位：百万円） |
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
|
|
※２ 有形固定資産の圧縮記帳額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
15,133 |
14,659 |
※３ 非連結子会社及び関連会社の株式等は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
有価証券（株式） 有価証券（外国証券） 有価証券（その他の証券） |
16,694 131,940 7,479 |
16,442 145,956 9,214 |
|
合計 |
156,114 |
171,612 |
※４ 貸付金のうち破綻先債権等の金額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
破綻先債権額 延滞債権額 ３ヵ月以上延滞債権額 貸付条件緩和債権額 |
70 3,212 1,221 4,636 |
3 824 832 1,913 |
|
合計 |
9,142 |
3,575 |
(注) 破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸付金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号イからホまで（貸倒引当金勘定への繰入限度額）に掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸付金であります。
延滞債権とは、未収利息不計上貸付金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸付金以外の貸付金であります。
３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸付金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸付金で、破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※５ 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
（担保に供している資産）
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
現金及び預貯金 金銭の信託 有価証券 有形固定資産 |
5,519 2,110 172,285 285 |
7,895 2,464 174,410 － |
|
合計 |
180,201 |
184,770 |
(注) 上記は、その他負債に計上した借入金の担保のほか、海外営業のための供託資産及び日本銀行当座預金決済の即時グロス決済制度のために差し入れている有価証券等であります。
（担保付債務）
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
借入金 |
11 |
10 |
※６ 有価証券に含まれている消費貸借契約により貸し付けているものの金額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
286,329 |
405,277 |
※７ 現先取引及び現金担保付債券貸借取引等により受け入れている資産のうち、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有するものは次のとおりであり、全て自己保有しております。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
コマーシャルペーパー 有価証券 |
18,998 46,417 |
23,997 53,718 |
|
合計 |
65,415 |
77,715 |
８ 保険業法第118条に規定する特別勘定の資産及び負債の額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
2,559,002 |
2,620,349 |
※９ その他資産に含まれている保険業法第113条繰延資産の額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
1,421 |
1,184 |
※10 リミテッド・パートナーシップが行う取引の履行に関する保証
前連結会計年度（平成26年３月31日）
三井住友海上火災保険株式会社は、リミテッド・パートナーシップが行う取引の履行に関して保証を行っております。なお、当連結会計年度末時点における当該保証対象取引の現在価値の合計額は170,034百万円であり、実質保証額がないため、支払承諾見返及び支払承諾には計上しておりません。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
三井住友海上火災保険株式会社は、リミテッド・パートナーシップが行う取引の履行に関して保証を行っております。なお、当連結会計年度末時点における当該保証対象取引の現在価値の合計額は271,594百万円であり、実質保証額がないため、支払承諾見返及び支払承諾には計上しておりません。
※11 貸出コミットメント契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
5,669 |
5,361 |
※１ その他保険引受収益には外貨建再保険取引に関する為替リスクの軽減を目的としたデリバティブ取引に係る金融派生商品収益を含んでおり、その金額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
その他保険引受収益 |
1,949 |
3,459 |
※２ その他運用収益又はその他運用費用には、為替差益又は為替差損を含んでおり、その金額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
その他運用収益 |
19,468 |
－ |
|
その他運用費用 |
－ |
25,779 |
※３ 事業費の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
代理店手数料等 |
|
|
|
給与 |
|
|
（注）事業費は連結損益計算書における損害調査費、営業費及び一般管理費並びに諸手数料及び集金費の合計であります。
※４ 減損損失について次のとおり計上しております。
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
用途 |
種類 |
資産 |
減損損失（百万円） |
||
|
|
内訳 |
||||
|
賃貸不動産 |
土地及び建物 |
香川県内に保有する賃貸用ビルなど７物件 |
58 |
土地 |
42 |
|
建物 |
15 |
||||
|
遊休不動産及び 売却予定不動産 |
土地及び建物 |
千葉県内に保有する事務所ビルなど14物件 |
582 |
土地 |
262 |
|
建物 |
319 |
||||
|
その他 |
ソフトウエア等 |
保険事業に係るソフトウエア等 |
307 |
－ |
－ |
保険事業等の用に供している不動産等については連結子会社ごとにグルーピングし、賃貸不動産、遊休不動産及び売却予定不動産等については個別の物件ごとにグルーピングしております。
未使用及び売却予定となったこと等により、上記の資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（947百万円）として特別損失に計上しております。
なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額としております。正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額等を基に算出しておりますが、売却が困難なものについては零として算出しております。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
用途 |
種類 |
資産 |
減損損失（百万円） |
||
|
|
内訳 |
||||
|
賃貸不動産 |
土地及び建物 |
神奈川県内に保有する賃貸用ビルなど９物件 |
382 |
土地 |
266 |
|
建物 |
116 |
||||
|
遊休不動産及び 売却予定不動産 |
土地及び建物 |
千葉県内に保有する社宅など11物件 |
1,561 |
土地 |
1,086 |
|
建物 |
474 |
||||
保険事業等の用に供している不動産等については連結子会社ごとにグルーピングし、賃貸不動産、遊休不動産及び売却予定不動産等については個別の物件ごとにグルーピングしております。
売却予定となったこと及び賃貸用に用途を変更したこと等により、上記の資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,944百万円）として特別損失に計上しております。
なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額としております。正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額等を基に算出しております。
※５ その他特別損失の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
当社及び当社グループ内の保険子会社間で合意された機能別再編に関する費用であります。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
321,269 |
897,979 |
|
組替調整額 |
△91,576 |
△124,034 |
|
税効果調整前 |
229,692 |
773,945 |
|
税効果額 |
△68,076 |
△192,728 |
|
その他有価証券評価差額金 |
161,615 |
581,217 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
742 |
16,489 |
|
組替調整額 |
△5,329 |
△5,158 |
|
税効果調整前 |
△4,586 |
11,330 |
|
税効果額 |
1,588 |
△2,620 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△2,998 |
8,709 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
67,849 |
53,194 |
|
組替調整額 |
183 |
683 |
|
為替換算調整勘定 |
68,033 |
53,878 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
－ |
25,392 |
|
組替調整額 |
－ |
16 |
|
税効果調整前 |
－ |
25,409 |
|
税効果額 |
－ |
△6,981 |
|
退職給付に係る調整額 |
－ |
18,427 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
1,142 |
9,404 |
|
組替調整額 |
△547 |
△1,518 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
594 |
7,885 |
|
その他の包括利益合計 |
227,245 |
670,118 |
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
633,291 |
－ |
－ |
633,291 |
|
合計 |
633,291 |
－ |
－ |
633,291 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
11,403 |
1,980 |
0 |
13,383 |
|
合計 |
11,403 |
1,980 |
0 |
13,383 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数の増加1,980千株は、市場買付による増加1,947千株、単元未満株式の買取りによる増加32千株であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
16,790 |
27 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月27日 |
|
平成25年11月19日 取締役会 |
普通株式 |
17,357 |
28 |
平成25年９月30日 |
平成25年12月10日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月23日定時株主総会 |
普通株式 |
17,357 |
利益剰余金 |
28 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月24日 |
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
633,291 |
－ |
－ |
633,291 |
|
合計 |
633,291 |
－ |
－ |
633,291 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
13,383 |
7,719 |
1 |
21,101 |
|
合計 |
13,383 |
7,719 |
1 |
21,101 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数の増加7,719千株は、市場買付による増加7,689千株、単元未満株式の買取りによる増加29千株であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少１千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
17,357 |
28 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月24日 |
|
平成26年11月19日 取締役会 |
普通株式 |
17,862 |
29 |
平成26年９月30日 |
平成26年12月５日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月22日定時株主総会 |
普通株式 |
22,038 |
利益剰余金 |
36 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月23日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
現金及び預貯金 |
563,370 |
631,141 |
|
コールローン |
78,649 |
200,336 |
|
買現先勘定 |
23,997 |
36,497 |
|
買入金銭債権 |
73,337 |
102,636 |
|
金銭の信託 |
693,628 |
541,881 |
|
有価証券 |
12,710,203 |
14,444,996 |
|
預入期間が３ヵ月を超える定期預金 |
△155,259 |
△163,338 |
|
現金同等物以外の買入金銭債権 |
△46,260 |
△37,163 |
|
現金同等物以外の金銭の信託 |
△693,628 |
△541,881 |
|
現金同等物以外の有価証券 |
△12,622,952 |
△14,409,651 |
|
現金及び現金同等物 |
625,084 |
805,455 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
株式の取得により新たにBox Innovation Group Limited（以下、ＢＩＧ社）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにＢＩＧ社株式の取得価額とＢＩＧ社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
(単位：百万円)
|
資産 |
18,481 |
|
（うち無形固定資産 |
13,954） |
|
のれん |
10,684 |
|
負債 |
△7,795 |
|
少数株主持分 |
△2,670 |
|
ＢＩＧ社株式の取得価額 |
18,699 |
|
ＢＩＧ社現金及び現金同等物 |
△1,688 |
|
差引：ＢＩＧ社取得のための支出 |
17,011 |
なお、株式取得日以降連結決算日までの期間が短く取得原価の配分が完了していないため、当連結会計年度末で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（借手側）
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
１年内 |
2,800 |
4,357 |
|
１年超 |
5,609 |
10,146 |
|
合計 |
8,410 |
14,503 |
（貸手側）
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
１年内 |
579 |
580 |
|
１年超 |
2,256 |
2,240 |
|
合計 |
2,836 |
2,820 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用収益の安定性、保有資産の安全性及び十分な流動性を確保することに留意し、財務の健全性を維持し、適切なリスク管理のもとで時価純資産の持続的な拡大を目指しております。これを達成するために、ＡＬＭ（資産・負債の総合管理）等により、適切な管理を行っております。また、経営判断に基づき、市場リスク、信用リスク等の資産運用に関するリスクを取得しており、グループ及び各社のリスク管理方針に従ってリスク管理を行っております。
また、当社グループの流入資金は、保険営業収支と資産運用収支を源泉としており、自然災害や金融市場動向等の外部環境変化によって大きな影響を受けます。三井住友海上火災保険株式会社及びあいおいニッセイ同和損害保険株式会社では、様々な環境下における資金効率の向上や財務基盤の強化を図るため、必要に応じて社債や短期社債の発行等により資金調達を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する金融資産は、主に公社債、株式、外国証券を含む有価証券であり、その他に貸付金等があります。資産運用に関するリスクは、金利、株価、為替等の変動による市場リスク、有価証券の発行体や貸付金の相手先の信用リスク、市場の混乱等により著しく低い価格での取引を余儀なくされることにより損失を被る市場流動性リスクがあります。
当社グループでは、金利、株価、為替等の変動による市場リスクをヘッジする目的で、金利スワップ取引、通貨スワップ取引、株価指数オプション取引、株式先渡取引、為替予約取引、通貨オプション取引等を利用しております。また、取引に係るリスクに留意した上で運用収益を獲得する目的で、上記デリバティブ取引のほか、クレジットデリバティブ取引、天候デリバティブ取引、個別株オプション取引等も利用しております。
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４ 会計方針に関する事項 (8) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
デリバティブ取引は、一般に、取引の対象物の市場価格の変動に係るリスク（市場リスク）や、取引先の倒産等による契約不履行に係るリスク（信用リスク）及び市場流動性リスク等を有しております。当社グループが利用しているデリバティブ取引も同様に、これらのリスクを有しております。ただし、ヘッジ目的のものは、現物資産が逆の価格変動をすることから、市場リスクは減殺されております。また、契約不履行に係る信用リスクを回避するため、デリバティブ取引先の大半は、信用度が高い金融機関に限定し、かつその中で取引を分散させるとともに、一括清算ネッティングが可能な契約の締結等を行っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、取引全般に関する権限規程及びリスク管理に係る規定等を定め、これらの規定等に基づいて取引を実施し、管理しております。主な国内保険連結子会社では、日常における管理の中で、取引の執行部門と後方事務・リスク管理部門を分離し、取り扱う業務・商品の種類・保有限度・リスク量・損失対応等が規定に沿って運営されているかをリスク管理部門がモニタリングすることで、組織的な牽制を行っております。また、リスク管理部門は、金利・株価・為替変動に対する感応度分析、市場リスクや信用リスク等のＶａＲ（バリュー・アット・リスク）計測等を行うことによりリスクを把握・分析し、リスク状況を定期的に取締役会等に報告しております。
① 市場リスクの管理
当社グループは、市場リスク管理に係る規定等に従い、運用資産等の特性に応じたリスク管理を行う体制を整備し運営しております。主な国内保険連結子会社では、執行部門及びリスク管理部門において、運用領域ごとに管理規定等を整備し、業務における手続きを明確化しているほか、リスク特性に応じて保有限度額や損切り等のリミットを設定し管理しております。
② 信用リスクの管理
当社グループは、信用リスク管理に係る規定等に従い、与信管理体制を整備して運営しております。主な国内保険連結子会社では、有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブ取引のカウンターパーティ・リスクに関して、執行部門及びリスク管理部門において、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理しております。また、三井住友海上火災保険株式会社及びあいおいニッセイ同和損害保険株式会社では、貸付金について、執行部門及びリスク管理部門において、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、保証や担保の設定、問題債権への対応等の与信管理体制を整備しています。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、資金繰りの状況に応じて平常時、危機時等に区分し、それぞれの区分に応じて流動性に最大限配慮した資金管理・運営を行っており、様々な環境下においても十分な流動性を確保・維持するため、資金調達手段の多様化に取り組んでおります。また、巨大災害や金融市場の混乱による市場流動性の低下等の不測の事態発生に備えて、現預金及び国債を始めとする流動性の高い有価証券を十分に保有しており、その総額を定期的にモニタリングすることにより資金調達に係る流動性リスク管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません((注)２参照）。
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預貯金 |
563,370 |
563,439 |
69 |
|
(2) コールローン |
78,649 |
78,649 |
－ |
|
(3) 買現先勘定 |
23,997 |
23,997 |
－ |
|
(4) 債券貸借取引支払保証金 |
228,706 |
228,706 |
－ |
|
(5) 買入金銭債権 |
73,337 |
73,337 |
－ |
|
(6) 金銭の信託 |
693,628 |
693,699 |
70 |
|
(7) 有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
2,553,591 |
2,553,591 |
－ |
|
満期保有目的の債券 |
783,797 |
842,553 |
58,755 |
|
責任準備金対応債券 |
663,237 |
659,756 |
△3,481 |
|
その他有価証券 |
8,375,380 |
8,375,380 |
－ |
|
(8) 貸付金 |
807,300 |
|
|
|
貸倒引当金（*1） |
△3,920 |
|
|
|
|
803,379 |
818,151 |
14,772 |
|
資産計 |
14,841,074 |
14,911,261 |
70,186 |
|
社債 |
226,185 |
246,731 |
20,546 |
|
負債計 |
226,185 |
246,731 |
20,546 |
|
デリバティブ取引（*2） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
1,587 |
1,587 |
－ |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
17,210 |
17,210 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
18,798 |
18,798 |
－ |
（*1） 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（*2） その他資産及びその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預貯金 |
631,141 |
631,301 |
159 |
|
(2) コールローン |
200,336 |
200,336 |
－ |
|
(3) 買現先勘定 |
36,497 |
36,497 |
－ |
|
(4) 債券貸借取引支払保証金 |
326,525 |
326,525 |
－ |
|
(5) 買入金銭債権 |
102,636 |
102,636 |
－ |
|
(6) 金銭の信託 |
541,881 |
541,881 |
－ |
|
(7) 有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
2,616,117 |
2,616,117 |
－ |
|
満期保有目的の債券 |
910,370 |
1,014,645 |
104,275 |
|
責任準備金対応債券 |
932,316 |
1,031,924 |
99,608 |
|
その他有価証券 |
9,647,674 |
9,647,674 |
－ |
|
(8) 貸付金 |
775,816 |
|
|
|
貸倒引当金（*1） |
△682 |
|
|
|
|
775,134 |
789,199 |
14,065 |
|
資産計 |
16,720,631 |
16,938,740 |
218,108 |
|
社債 |
226,188 |
242,544 |
16,356 |
|
負債計 |
226,188 |
242,544 |
16,356 |
|
デリバティブ取引（*2） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
6,841 |
6,841 |
－ |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
29,803 |
29,803 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
36,644 |
36,644 |
－ |
（*1） 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（*2） その他資産及びその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預貯金
預貯金については、期間に基づく区分ごとに、新規に預け入れた場合に想定される金利で割り引いた現在価値を算定しております。ただし、満期の定めのない預貯金及び満期の定めのある短期の預貯金については、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(2) コールローン
コールローンについては、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 買現先勘定
買現先勘定については、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4) 債券貸借取引支払保証金
債券貸借取引支払保証金については、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(5) 買入金銭債権
コマーシャルペーパーについては、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。コマーシャルペーパー以外の買入金銭債権は取引金融機関から提示された価格等によっております。
(6) 金銭の信託
金銭の信託については、信託銀行から提示された価格によっております。
(7) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は情報ベンダーが提供する価格、また一部、取引金融機関から提示された価格等によっております。
(8) 貸付金
貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸付金の種類及び期間、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債金利等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引くことにより、現在価値を算定しております。また、一部の個人ローン等は、商品ごとの将来キャッシュ・フローを、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
なお、保険約款貸付は、当該貸付を解約返戻金の範囲内に限るなどの特性により返済期限を設けておらず、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
負 債
社債
日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値、情報ベンダーが提供する価格又は取引金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
（注）２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「（7）有価証券」には含めておりません。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
非上場の子会社株式及び関連会社株式等 |
156,114 |
171,612 |
|
その他の非上場株式 |
115,928 |
105,770 |
|
組合出資金等 |
62,152 |
61,136 |
|
合計 |
334,196 |
338,518 |
市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
（注）３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
預貯金 |
556,120 |
6,811 |
237 |
－ |
|
コールローン |
78,649 |
－ |
－ |
－ |
|
買現先勘定 |
23,998 |
－ |
－ |
－ |
|
債券貸借取引支払保証金 |
228,706 |
－ |
－ |
－ |
|
買入金銭債権 |
27,203 |
－ |
－ |
43,257 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債 |
20,000 |
4,800 |
3,400 |
581,200 |
|
社債 |
28,844 |
68,560 |
9,300 |
66,200 |
|
責任準備金対応債券 |
|
|
|
|
|
外国証券 |
－ |
140 |
448,591 |
203,297 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
国債 |
180,436 |
608,186 |
884,825 |
909,924 |
|
地方債 |
10,834 |
27,681 |
80,700 |
113,000 |
|
社債 |
159,340 |
553,132 |
500,362 |
155,527 |
|
外国証券 |
155,876 |
496,843 |
406,599 |
94,810 |
|
貸付金（*） |
128,184 |
300,055 |
167,613 |
139,445 |
|
合計 |
1,598,194 |
2,066,213 |
2,501,631 |
2,306,660 |
（*） 貸付金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない3,428百万円、返済期限の定めのないもの69,385百万円は含めておりません。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
預貯金 |
621,562 |
9,298 |
123 |
0 |
|
コールローン |
200,336 |
－ |
－ |
－ |
|
買現先勘定 |
36,497 |
－ |
－ |
－ |
|
債券貸借取引支払保証金 |
326,525 |
－ |
－ |
－ |
|
買入金銭債権 |
65,474 |
－ |
－ |
34,624 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債 |
4,800 |
－ |
28,100 |
700,200 |
|
社債 |
24,828 |
50,732 |
25,802 |
67,800 |
|
責任準備金対応債券 |
|
|
|
|
|
外国証券 |
－ |
338 |
666,747 |
244,199 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
国債 |
135,528 |
684,037 |
942,685 |
905,644 |
|
地方債 |
25,535 |
38,998 |
65,900 |
114,000 |
|
社債 |
180,242 |
580,195 |
450,280 |
136,952 |
|
外国証券 |
150,090 |
548,383 |
696,626 |
135,187 |
|
貸付金（*） |
103,102 |
282,541 |
175,179 |
149,851 |
|
合計 |
1,874,523 |
2,194,525 |
3,051,444 |
2,488,459 |
（*） 貸付金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない959百万円、返済期限の定めのないもの64,968百万円は含めておりません。
（注）４ 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
社債 |
－ |
70,000 |
－ |
－ |
－ |
156,191 |
|
長期借入金 |
1 |
0 |
0 |
50,000 |
50,000 |
6 |
|
リース債務 |
1,544 |
1,049 |
649 |
244 |
98 |
0 |
|
合計 |
1,545 |
71,050 |
650 |
50,245 |
50,099 |
156,197 |
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
社債 |
70,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
156,191 |
|
長期借入金 |
0 |
0 |
50,000 |
50,000 |
0 |
5 |
|
リース債務 |
1,526 |
1,137 |
834 |
633 |
544 |
417 |
|
合計 |
71,527 |
1,138 |
50,835 |
50,634 |
545 |
156,614 |
１ 売買目的有価証券
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
195,706 |
198,105 |
２ 満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対 照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
公社債 |
756,193 |
815,169 |
58,975 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
756,193 |
815,169 |
58,975 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
公社債 |
27,603 |
27,384 |
△219 |
|
その他 |
11,683 |
11,683 |
－ |
|
|
小計 |
39,287 |
39,067 |
△219 |
|
|
合計 |
795,481 |
854,236 |
58,755 |
|
（注） 連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理されている譲渡性預金並びに買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパーを「その他」に含めております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対 照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
公社債 |
872,781 |
977,126 |
104,345 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
872,781 |
977,126 |
104,345 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
公社債 |
37,588 |
37,518 |
△70 |
|
その他 |
14,251 |
14,251 |
－ |
|
|
小計 |
51,840 |
51,769 |
△70 |
|
|
合計 |
924,621 |
1,028,896 |
104,275 |
|
（注） 連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理されている譲渡性預金並びに買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパーを「その他」に含めております。
３ 責任準備金対応債券
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対 照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
外国証券 |
352,153 |
356,107 |
3,954 |
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
外国証券 |
311,084 |
303,649 |
△7,435 |
|
合計 |
663,237 |
659,756 |
△3,481 |
|
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対 照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
外国証券 |
923,452 |
1,023,145 |
99,693 |
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
外国証券 |
8,863 |
8,778 |
△84 |
|
合計 |
932,316 |
1,031,924 |
99,608 |
|
４ その他有価証券
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対 照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
公社債 |
4,144,556 |
3,949,379 |
195,176 |
|
株式 |
2,325,305 |
1,089,956 |
1,235,348 |
|
|
外国証券 |
1,006,666 |
911,825 |
94,840 |
|
|
その他 |
81,726 |
74,417 |
7,308 |
|
|
小計 |
7,558,254 |
6,025,579 |
1,532,674 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
公社債 |
284,416 |
285,225 |
△809 |
|
株式 |
108,035 |
119,899 |
△11,863 |
|
|
外国証券 |
471,499 |
481,210 |
△9,711 |
|
|
その他 |
33,231 |
33,246 |
△14 |
|
|
小計 |
897,183 |
919,582 |
△22,399 |
|
|
合計 |
8,455,437 |
6,945,161 |
1,510,275 |
|
（注）１ 時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表には含めておりません。
２ 連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理されている譲渡性預金並びに買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパー及び貸付債権信託受益権等を「その他」に含めております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対 照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
公社債 |
4,358,320 |
4,086,543 |
271,776 |
|
株式 |
3,023,028 |
1,206,153 |
1,816,874 |
|
|
外国証券 |
1,560,772 |
1,373,502 |
187,270 |
|
|
その他 |
84,350 |
71,716 |
12,634 |
|
|
小計 |
9,026,471 |
6,737,915 |
2,288,556 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
公社債 |
221,382 |
222,188 |
△806 |
|
株式 |
40,340 |
44,539 |
△4,199 |
|
|
外国証券 |
394,327 |
400,293 |
△5,965 |
|
|
その他 |
63,946 |
63,953 |
△6 |
|
|
小計 |
719,997 |
730,975 |
△10,978 |
|
|
合計 |
9,746,468 |
7,468,890 |
2,277,577 |
|
（注）１ 時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表には含めておりません。
２ 連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理されている譲渡性預金並びに買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパー及び貸付債権信託受益権を「その他」に含めております。
５ 連結会計年度中に売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
外国証券 |
332,945 |
34,265 |
－ |
６ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
公社債 |
565,573 |
10,229 |
1,530 |
|
株式 |
125,597 |
55,049 |
698 |
|
外国証券 |
387,641 |
16,365 |
3,300 |
|
その他 |
3,979 |
1,688 |
4 |
|
合計 |
1,082,792 |
83,333 |
5,533 |
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
公社債 |
511,768 |
3,750 |
192 |
|
株式 |
185,976 |
99,995 |
2,029 |
|
外国証券 |
417,633 |
19,165 |
4,286 |
|
その他 |
0 |
－ |
0 |
|
合計 |
1,115,378 |
122,910 |
6,507 |
７ 連結会計年度中に減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを除く。）について1,094百万円（うち、株式918百万円、外国証券176百万円）、その他有価証券で時価を把握することが極めて困難と認められるものについて2,150百万円（うち、株式1,811百万円、外国証券339百万円）減損処理を行っております。
当連結会計年度において、その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを除く。）について627百万円（うち、株式66百万円、外国証券560百万円、その他0百万円）、その他有価証券で時価を把握することが極めて困難と認められるものについて4,476百万円（うち、株式86百万円、外国証券3,115百万円、その他1,275
百万円）減損処理を行っております。
なお、当社及び国内連結子会社は、原則として、時価が取得原価に比べて30％以上下落した銘柄を対象に減損処理を行っております。
１ 運用目的の金銭の信託
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
△8,468 |
26,078 |
２ 満期保有目的の金銭の信託
該当事項はありません。
３ 責任準備金対応の金銭の信託
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
85,248 |
85,319 |
70 |
当連結会計年度（平成27年３月31日）
該当事項はありません。
４ 運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
2,110 |
1,907 |
202 |
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
金銭の信託 |
44,249 |
42,870 |
1,378 |
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
41,383 |
－ |
△659 |
△659 |
|
|
買建 |
27,718 |
－ |
153 |
153 |
|
|
通貨オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
371 |
－ |
△29 |
△0 |
|
|
合計 |
― |
― |
△535 |
△506 |
|
（注）時価の算定方法
１ 為替予約取引
先物相場を使用しております。
２ 通貨オプション取引
オプション価格計算モデル等によっております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
29,060 |
－ |
△366 |
△366 |
|
|
買建 |
21,236 |
－ |
257 |
257 |
|
|
合計 |
― |
― |
△109 |
△109 |
|
（注）時価の算定方法
先物相場を使用しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
金利先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
868 |
－ |
－ |
－ |
|
|
市場取引 以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
454,808 |
350,708 |
5,497 |
5,497 |
|
|
受取変動・支払固定 |
416,000 |
251,400 |
△5,211 |
△5,211 |
|
|
金利オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
スワップション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
103,000 |
63,000 |
△1,017 |
327 |
|
|
買建 |
90,500 |
50,500 |
1,130 |
64 |
|
|
合計 |
― |
― |
398 |
678 |
|
（注）時価の算定方法
１ 金利先物取引
主たる取引所における最終の価格によっております。
２ 金利スワップ取引
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
３ 金利オプション取引
オプション価格計算モデル等によっております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
160,151 |
144,151 |
7,983 |
7,983 |
|
|
受取変動・支払固定 |
37,720 |
21,720 |
△104 |
△104 |
|
|
金利オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
スワップション |
|
|
|
|
|
|
買建 |
15,000 |
－ |
6 |
△45 |
|
|
合計 |
― |
― |
7,885 |
7,832 |
|
（注）時価の算定方法
１ 金利スワップ取引
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
２ 金利オプション取引
オプション価格計算モデル等によっております。
(3) 株式関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
株価指数先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
25,628 |
－ |
△43 |
△43 |
|
|
株価指数オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
410 |
－ |
△7 |
△1 |
|
|
合計 |
― |
― |
△50 |
△45 |
|
（注）時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
株価指数先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
31,559 |
－ |
△647 |
△647 |
|
|
株価指数オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
509 |
－ |
△8 |
0 |
|
|
合計 |
― |
― |
△655 |
△647 |
|
（注）時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
(4) 債券関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
債券先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
74,330 |
－ |
17 |
17 |
|
|
合計 |
― |
― |
17 |
17 |
|
（注）時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
債券先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
98,042 |
－ |
△424 |
△424 |
|
|
合計 |
― |
― |
△424 |
△424 |
|
（注）時価の算定方法
主たる取引所における最終の価格によっております。
(5) 信用関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
クレジット・ デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
208,690 |
189,281 |
1,186 |
1,186 |
|
|
合計 |
― |
― |
1,186 |
1,186 |
|
（注）１ 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
２ 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
クレジット・ デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
120,723 |
76,420 |
843 |
843 |
|
|
合計 |
― |
― |
843 |
843 |
|
（注）１ 時価の算定方法
取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。また一部、取引金融機関から提示された価格によっております。
２ 「売建」は信用リスクの引受取引であります。
(6) その他
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
天候デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
277 |
107 |
△22 |
0 |
|
|
買建 |
277 |
107 |
22 |
2 |
|
|
自然災害デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
27,223 |
11,867 |
△642 |
913 |
|
|
買建 |
24,480 |
11,238 |
417 |
△691 |
|
|
指数バスケット・ オプション取引 |
|
|
|
|
|
|
買建 |
36,553 |
－ |
184 |
△478 |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
1,911 |
467 |
61 |
61 |
|
|
買建 |
2,003 |
467 |
△61 |
△61 |
|
|
包括的リスク引受契約 |
― |
― |
613 |
613 |
|
|
合計 |
― |
― |
572 |
358 |
|
（注）時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
なお、指数バスケット・オプション取引及び包括的リスク引受契約については取引先から提示された価格によっております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 以外の取引 |
天候デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
287 |
－ |
△11 |
7 |
|
|
買建 |
287 |
－ |
11 |
△5 |
|
|
自然災害デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
29,298 |
6,517 |
△643 |
1,304 |
|
|
買建 |
26,789 |
6,191 |
379 |
△966 |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
383 |
126 |
24 |
24 |
|
|
買建 |
476 |
126 |
△24 |
△24 |
|
|
包括的リスク引受契約 |
― |
― |
△433 |
△433 |
|
|
合計 |
― |
― |
△697 |
△94 |
|
（注）時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
なお、包括的リスク引受契約については取引先から提示された価格によっております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
時価 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
為替予約等 の振当処理 |
通貨スワップ取引 |
外貨建社債（負債） |
106,191 |
106,191 |
（注２） |
|
時価ヘッジ |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
その他有価証券 |
407,665 |
－ |
△13,463 |
|
|
合計 |
― |
― |
△13,463 |
||
（注）１ 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
２ 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債（負債）と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債（負債）の時価に含めております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
時価 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
為替予約等 の振当処理 |
通貨スワップ取引 |
外貨建社債（負債） |
106,191 |
106,191 |
（注２） |
|
時価ヘッジ |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
その他有価証券 |
492,433 |
－ |
△8,417 |
|
|
合計 |
― |
― |
△8,417 |
||
（注）１ 時価の算定方法
(1) 通貨スワップ取引
割引現在価値等により算定しております。
(2) 為替予約取引
先物相場を使用しております。
２ 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建社債（負債）と一体として処理されているため、その時価は当該外貨建社債（負債）の時価に含めております。
(2) 金利関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
時価 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
繰延ヘッジ |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
借入金 |
50,000 |
50,000 |
62 |
|
|
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
保険契約に係る負債 |
290,300 |
290,300 |
31,927 |
|
|
合計 |
― |
― |
31,990 |
||
（注）時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
時価 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
繰延ヘッジ |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
借入金 |
50,000 |
50,000 |
△46 |
|
|
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
保険契約に係る負債 |
259,600 |
259,600 |
40,258 |
|
|
合計 |
― |
― |
40,211 |
||
（注）時価の算定方法
期末日現在の金利を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
(3) 株式関連
前連結会計年度（平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
時価 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
時価ヘッジ |
株式先渡取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
その他有価証券 |
16,891 |
－ |
△1,315 |
|
|
合計 |
― |
― |
△1,315 |
||
（注）時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
当連結会計年度（平成27年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
時価 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
時価ヘッジ |
株式先渡取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
その他有価証券 |
17,513 |
－ |
△1,991 |
|
|
合計 |
― |
― |
△1,991 |
||
（注）時価の算定方法
取引金融機関から提示された価格によっております。
１ 採用している退職給付制度の概要
三井住友海上火災保険株式会社及びあいおいニッセイ同和損害保険株式会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。なお、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社において、退職給付信託を設定しております。
その他の国内連結子会社及び一部の在外連結子会社においても、確定給付型又は確定拠出型の退職給付制度を設けております。
なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
475,736 |
517,186 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
43,669 |
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
519,405 |
517,186 |
|
勤務費用 |
20,054 |
20,256 |
|
利息費用 |
4,935 |
5,009 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△2,252 |
638 |
|
退職給付の支払額 |
△25,893 |
△26,363 |
|
その他 |
937 |
6,328 |
|
退職給付債務の期末残高 |
517,186 |
523,055 |
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に含めて計上しております。
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
381,294 |
409,032 |
|
期待運用収益 |
7,940 |
6,475 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
26,445 |
26,157 |
|
事業主からの拠出額 |
6,940 |
11,421 |
|
退職給付の支払額 |
△14,003 |
△18,066 |
|
その他 |
414 |
3,882 |
|
年金資産の期末残高 |
409,032 |
438,903 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
423,600 |
428,148 |
|
年金資産 |
△409,032 |
△438,903 |
|
|
14,568 |
△10,754 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
93,586 |
94,906 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
108,154 |
84,151 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
157,277 |
138,914 |
|
退職給付に係る資産 |
△49,123 |
△54,762 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
108,154 |
84,151 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
勤務費用 |
20,054 |
20,256 |
|
利息費用 |
4,935 |
5,009 |
|
期待運用収益 |
△7,940 |
△6,475 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
2,523 |
415 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△351 |
△339 |
|
その他 |
0 |
3 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
19,221 |
18,869 |
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に含めて計上しております。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
― |
△339 |
|
数理計算上の差異 |
― |
25,748 |
|
合計 |
― |
25,409 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
△503 |
△163 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△14,507 |
△40,256 |
|
合計 |
△15,011 |
△40,420 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次のとおりであります。
(単位：％)
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
債券 |
52 |
55 |
|
株式 |
23 |
22 |
|
生命保険一般勘定 |
10 |
10 |
|
その他 |
15 |
13 |
|
合計 |
100 |
100 |
（注）年金資産合計には、退職給付信託が前連結会計年度22％、当連結会計年度19％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎は次のとおりであります。
(単位：％)
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
割引率 |
主として 0.7～1.1 |
主として 0.7～1.1 |
|
長期期待運用収益率 |
|
|
|
退職給付信託 |
0.0 |
0.0 |
|
上記以外 |
主として 2.0～3.0 |
主として 2.0 |
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は次のとおりであります。
(単位：百万円)
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
3,957 |
4,289 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
有価証券 |
41,743 |
34,581 |
|
土地等 |
16,442 |
15,947 |
|
ソフトウエア |
27,446 |
26,517 |
|
責任準備金等 |
267,298 |
238,861 |
|
支払備金 |
27,665 |
38,861 |
|
価格変動準備金 |
20,618 |
39,386 |
|
退職給付に係る負債 |
48,216 |
39,944 |
|
繰越欠損金 |
68,881 |
19,168 |
|
その他 |
49,576 |
53,434 |
|
繰延税金資産小計 |
567,889 |
506,703 |
|
評価性引当額 |
△63,904 |
△58,391 |
|
繰延税金資産合計 |
503,985 |
448,311 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△465,229 |
△657,947 |
|
時価評価による簿価修正額 |
△20,863 |
△22,041 |
|
その他 |
△26,746 |
△30,705 |
|
繰延税金負債合計 |
△512,839 |
△710,694 |
|
繰延税金負債の純額 |
△8,854 |
△262,382 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
（単位：％）
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
国内の法定実効税率 |
38.0 |
35.6 |
|
（調整） |
|
|
|
税率変更による影響 |
9.9 |
12.4 |
|
連結子会社との税率差異 |
△8.3 |
△7.1 |
|
受取配当等の益金不算入額 |
△10.0 |
△6.5 |
|
評価性引当額の増減 |
△3.4 |
△2.3 |
|
のれん償却額 |
1.7 |
2.3 |
|
税効果を認識しない連結子会社の当期損失 |
1.9 |
1.5 |
|
その他 |
6.0 |
1.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.8 |
37.3 |
３ 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債等の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。
これに伴い、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は主として従来の30.7％から28.8％となります。
この税率変更により、繰延税金資産は2,010百万円、繰延税金負債は19,197百万円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金は43,346百万円、法人税等調整額は27,837百万円それぞれ増加し、また、当期純利益は25,614百万円減少しております。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
（取得による企業結合）
当社の子会社であるあいおいニッセイ同和損害保険株式会社は、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社の100％
子会社であるAioi Nissay Dowa Insurance Company of Europe Limited（以下、ＡＤＥ社）を通じて、Box
Innovation Group Limited（以下、ＢＩＧ社）の株式を取得いたしました。
１ 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 Box Innovation Group Limited
事業の内容 子会社の経営管理及びそれに付随する業務
(2) 企業結合を行った主な理由
ＡＤＥ社を通じて英国においてテレマティクス自動車保険のManaging General Agent事業を展開するInsure The Box Limitedの持株会社であるＢＩＧ社の買収によって、英国テレマティクス自動車保険市場に本格参入し、欧州リテール事業における事業基盤の一層の拡充とノウハウの習得を実現していきます。
(3) 企業結合日
平成27年３月31日
(4) 企業結合の法的形式
株式の取得
(5) 結合後企業の名称
Box Innovation Group Limited
(6) 取得した議決権比率
75.01%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
ＡＤＥ社がＢＩＧ社の議決権の75.01％を所有し同社を支配するに至ったことから、ＡＤＥ社を取得企業と決定しております。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年３月31日を取得日としているため、当連結会計年度に係る連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金105百万ポンド |
|
取得原価 |
105百万ポンド |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 410百万円
なお、一部が未確定であるため、暫定的な金額であります。
５ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
60百万ポンド
なお、取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。
(2) 発生原因
株式取得契約に基づく投資額が受け入れた資産及び引き受けた負債の純額を上回ったことによります。
(3) 償却方法及び償却期間
効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定であります。
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
資産合計 103百万ポンド
（うち、無形固定資産 78百万ポンド）
負債合計 43百万ポンド
なお、取得原価の配分が完了していないため、無形固定資産の金額は暫定的に算定された金額であります。
７ 取得原価の配分
株式取得日以降連結決算日までの期間が短く取得原価の配分が完了していないため、当連結会計年度末で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
１ 一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸オフィスビル等を所有しております。これら賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び期末時価は、次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
期首残高 |
83,752 |
78,405 |
|
期中増減額 |
△5,346 |
△2,719 |
|
期末残高 |
78,405 |
75,686 |
|
期末時価 |
116,192 |
120,381 |
（注）１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は購入による増加（2,916百万円）であり、主な減少額は売却による減少（5,027百万円）であります。また、当連結会計年度の主な増加額は自社使用からの用途変更による増加（4,126百万円）であり、主な減少額は売却による減少（4,133百万円）であります。
３ 期末時価は、主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。ただし、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。
２ 賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
賃貸収益 |
9,089 |
8,018 |
|
賃貸費用 |
5,666 |
5,685 |
|
差額 |
3,422 |
2,333 |
|
その他（売却損益等） |
2,851 |
5,765 |
（注）賃貸収益は「利息及び配当金収入」に、賃貸費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）は「営業費及び一般管理費」に計上しております。また、その他のうち主なものは売却損益及び減損損失であり、「特別利益」又は「特別損失」に計上しております。
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、国内損害保険事業、国内生命保険事業、海外事業、金融サービス事業、リスク関連サービス事業を事業領域としており、このうち国内損害保険事業は、三井住友海上火災保険株式会社（以下、三井住友海上）、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社（以下、あいおいニッセイ同和損保）及び三井ダイレクト損害保険株式会社（以下、三井ダイレクト損保）の３社が、国内生命保険事業については、三井住友海上あいおい生命保険株式会社（以下、三井住友海上あいおい生命）及び三井住友海上プライマリー生命保険株式会社（以下、三井住友海上プライマリー生命）の２社が、それぞれ主に担当しております。また、海外事業は、国内損害保険子会社が営むほか、諸外国において海外現地法人が保険事業を展開しております。
したがって、セグメント情報上は、事業領域区分を基礎として、国内生損保事業についてはさらに保険会社別に事業セグメントを識別する方法により、国内保険会社５社と海外事業（海外保険子会社）の６つを報告セグメントとしております。
各損害保険会社は、火災保険、海上保険、傷害保険、自動車保険、自動車損害賠償責任保険、その他の損害保険商品を販売しております。また、各生命保険会社は個人保険、個人年金保険、団体保険、その他の生命保険商品を販売しております。
２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、各社の当期純利益を基礎とした数値（出資持分考慮後の当期純利益）であります。
セグメント間の内部売上高は、第三者間取引価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
国内損害保険事業 |
国内生命保険事業 |
|||
|
|
(三井住友海上)
|
(あいおいニッ セイ同和損保) |
(三井ダイレクト損保) |
(三井住友海上 あいおい生命) |
(三井住友海上プライマリー生命) |
|
売上高（注1） |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は 損失（△） |
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
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|
減価償却費 |
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|
のれんの償却額 |
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|
利息及び配当金収入 |
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|
|
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|
支払利息 |
|
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|
|
|
持分法投資利益又は 損失（△） |
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|
|
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|
|
特別利益 |
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|
|
|
|
|
（固定資産処分益） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
特別損失 |
|
|
|
|
|
|
（減損損失） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
（価格変動準備金 繰入額） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
税金費用 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への 投資額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
海外事業 |
その他 (注2) |
合計
|
調整額 (注3、4、5) |
連結財務諸表 計上額 (注6) |
|
|
(海外保険子会社) |
||||
|
売上高（注1） |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は 損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
△ |
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
利息及び配当金収入 |
|
|
|
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は 損失（△） |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
△ |
|
|
（固定資産処分益） |
( |
( |
( |
(△ |
( |
|
特別損失 |
|
|
|
|
|
|
（減損損失） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
（価格変動準備金 繰入額） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
税金費用 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への 投資額 |
|
|
|
△ |
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
(注)１ 売上高は、損害保険事業にあっては正味収入保険料、生命保険事業にあっては生命保険料、その他の事業にあっては経常収益、連結財務諸表計上額にあっては正味収入保険料及び生命保険料の合計の金額を記載しております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、国内保険会社以外のグループ会社が営む金融サービス事業及びリスク関連サービス事業並びに報告セグメントに含まれない国内損害保険子会社が営む国内損害保険事業であります。
３ 外部顧客への売上高の調整額は、その他の事業に係る経常収益のうち正味収入保険料及び生命保険料以外の金額であります。
４ セグメント利益又は損失の調整額には、セグメント間取引消去△5,096百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△4,408百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る損益の調整額やのれんの償却額等△15,150百万円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。
５ セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去△360,788百万円、海外保険子会社の資産に含まれる保険契約準備金を負債のうちの保険契約準備金と相殺して表示したことによる振替額△217,655百万円及び各報告セグメントに配分していない全社資産1,964百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る資産の調整額や各報告セグメントに配分していないのれんの未償却残高の調整額等72,855百万円を含んでおります。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社に係る資産であります。
６ セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の当期純利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
国内損害保険事業 |
国内生命保険事業 |
|||
|
|
(三井住友海上)
|
(あいおいニッ セイ同和損保) |
(三井ダイレクト損保) |
(三井住友海上 あいおい生命) |
(三井住友海上プライマリー生命) |
|
売上高（注1） |
|
|
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|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は 損失（△） |
|
|
△ |
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
利息及び配当金収入 |
|
|
|
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は 損失（△） |
|
|
|
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
|
|
|
（固定資産処分益） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
（機能別再編に係る 契約移行対価） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
特別損失 |
|
|
|
|
|
|
（減損損失） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
（価格変動準備金 繰入額） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
税金費用 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への 投資額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
海外事業 |
その他 (注2) |
合計
|
調整額 (注3、4、5) |
連結財務諸表 計上額 (注6) |
|
|
(海外保険子会社) |
||||
|
売上高（注1） |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は 損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
△ |
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
利息及び配当金収入 |
|
|
|
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は 損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
△ |
|
|
（固定資産処分益） |
( |
( |
( |
(△ |
( |
|
（機能別再編に係る 契約移行対価） |
( |
( |
( |
(△ |
( |
|
特別損失 |
|
|
|
△ |
|
|
（減損損失） |
( |
( |
( |
(△ |
( |
|
（価格変動準備金 繰入額） |
( |
( |
( |
( |
( |
|
税金費用 |
|
△ |
|
△ |
|
|
持分法適用会社への 投資額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
△ |
|
(注)１ 売上高は、損害保険事業にあっては正味収入保険料、生命保険事業にあっては生命保険料、その他の事業にあっては経常収益、連結財務諸表計上額にあっては正味収入保険料及び生命保険料の合計の金額を記載しております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、国内保険会社以外のグループ会社が営む金融サービス事業及びリスク関連サービス事業並びに報告セグメントに含まれない国内損害保険子会社が営む国内損害保険事業であります。
３ 外部顧客への売上高の調整額は、その他の事業に係る経常収益のうち正味収入保険料及び生命保険料以外の金額であります。
４ セグメント利益又は損失の調整額には、セグメント間取引消去△22,019百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△6,132百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る損益の調整額やのれんの償却額等△17,059百万円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。
５ セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去△426,093百万円、海外保険子会社の資産に含まれる保険契約準備金を負債のうちの保険契約準備金と相殺して表示したことによる振替額△235,804百万円及び各報告セグメントに配分していない全社資産2,397百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る資産の調整額や各報告セグメントに配分していないのれんの未償却残高の調整額等58,378百万円を含んでおります。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社に係る資産であります。
６ セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の当期純利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
（単位：百万円）
|
|
火災 |
海上 |
傷害 |
自動車 |
自動車損害賠償責任 |
その他 |
合計 |
|
正味収入保険料 |
398,163 |
97,054 |
227,546 |
1,393,198 |
338,245 |
357,402 |
2,811,611 |
（単位：百万円）
|
|
個人保険 |
個人年金保険 |
団体保険 |
団体年金保険 |
その他 |
合計 |
|
生命保険料 |
857,280 |
△195,320 |
17,000 |
13 |
4 |
678,978 |
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：百万円）
|
|
日本 |
海外 |
合計 |
|
正味収入保険料 |
2,453,251 |
358,360 |
2,811,611 |
|
生命保険料 |
676,814 |
2,163 |
678,978 |
(注)売上高は、保険契約者の所在地を基礎とした社内管理区分により日本及び海外に分類しております。
(2) 有形固定資産
３ 主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
（単位：百万円）
|
|
火災 |
海上 |
傷害 |
自動車 |
自動車損害賠償責任 |
その他 |
合計 |
|
正味収入保険料 |
425,881 |
103,389 |
230,991 |
1,438,002 |
348,356 |
392,491 |
2,939,113 |
（単位：百万円）
|
|
個人保険 |
個人年金保険 |
団体保険 |
団体年金保険 |
その他 |
合計 |
|
生命保険料 |
780,510 |
△76,420 |
17,600 |
9 |
5 |
721,705 |
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：百万円）
|
|
日本 |
海外 |
合計 |
|
正味収入保険料 |
2,533,062 |
406,050 |
2,939,113 |
|
生命保険料 |
718,969 |
2,736 |
721,705 |
(注)売上高は、保険契約者の所在地を基礎とした社内管理区分により日本及び海外に分類しております。
(2) 有形固定資産
３ 主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
あいおいニッセイ 同和損保 |
三井ダイレクト 損保 |
海外保険子会社
|
合計
|
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
(注) 「セグメント情報 ３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」における報告セグメントごとのセグメント利益又は損失には、のれんの償却額は含まれておりません。また、報告セグメントごとのセグメント資産には、連結子会社の資産に計上されたのれんを除く連結決算上ののれんの未償却残高は含まれておりません。
当連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
あいおいニッセイ 同和損保 |
三井ダイレクト 損保 |
海外保険子会社
|
合計
|
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
(注)１ 「セグメント情報 ３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」における報告セグメントごとのセグメント利益又は損失には、のれんの償却額は含まれておりません。また、報告セグメントごとのセグメント資産には、連結子会社の資産に計上されたのれんを除く連結決算上ののれんの未償却残高は含まれておりません。
２ 三井ダイレクト損保の当期償却額には、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（日本公認
会計士協会 会計制度委員会報告第７号）第32項の規定による償却額が含まれております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
記載すべき重要なものはありません。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
3,646円22銭 |
4,911円40銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
150円58銭 |
221円34銭 |
（注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
当期純利益金額（百万円） |
93,451 |
136,247 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） |
93,451 |
136,247 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
620,603 |
615,548 |
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
純資産の部の合計額（百万円） |
2,285,832 |
3,036,246 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） |
25,507 |
29,533 |
|
（うち少数株主持分（百万円）） |
(25,507) |
(29,533) |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
2,260,324 |
3,006,712 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
619,908 |
612,190 |
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高（百万円） |
当期末残高（百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
三井住友海上火災保険株式会社 |
第５回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
平成23年 １月27日 |
69,994 |
69,997 (69,997) |
0.67 |
なし |
平成28年 １月27日 |
|
三井住友海上火災保険株式会社 |
2072年満期米ドル建劣後特約付社債（利払繰延条項付） （注２） |
平成24年 ３月15日 |
106,191 ［1,300百万 米ドル] |
106,191 ［1,300百万 米ドル] |
7.00 （注３） |
なし |
平成84年 ３月15日 |
|
あいおいニッセイ同和損害保険株式会社 |
第１回無担保社債 （劣後特約付） |
平成24年 ９月27日 |
22,000 |
22,000 |
1.809 |
なし |
平成34年 ９月27日 |
|
あいおいニッセイ同和損害保険株式会社 |
第２回期限前償還条項付無担保社債 （劣後特約付） |
平成24年 ９月27日 |
28,000 |
28,000 |
1.27 （注４） |
なし |
平成34年 |
|
合計 |
－ |
－ |
226,185 |
226,188 (69,997) |
－ |
－ |
－ |
（注）１ 当期末残高の（ ）の金額は、１年内に償還が予定されている無担保社債であります。
２ 外国において発行したものであるため、［ ］内に外貨建による金額を付記しております。
３ 平成34年３月15日以降は変動金利（ステップアップあり）であります。
４ 平成29年９月27日の翌日以降は６ヶ月ユーロ円LIBORに2.35％を加算した利率であります。
５ 連結決算日後５年内における償還予定額は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
70,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1 |
0 |
3.12 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
1,544 |
1,526 |
－ |
－ |
|
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
100,010 |
100,009 |
0.11 |
平成28年９月20日～平成39年３月20日 |
|
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
2,042 |
3,568 |
－ |
平成28年１月１日～平成33年３月31日 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
103,597 |
105,105 |
－ |
－ |
（注）１ 本表記載の借入金等は連結貸借対照表の「その他負債」に含まれております。
２ 「平均利率」については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
３ リース債務の「平均利率」については、主にリース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、記載しておりません。
４ 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
長期借入金 |
0 |
50,000 |
50,000 |
0 |
|
リース債務 |
1,137 |
834 |
633 |
544 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
経常収益（百万円） |
1,209,956 |
2,440,924 |
3,626,301 |
4,689,658 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
90,905 |
154,898 |
289,519 |
219,822 |
|
四半期（当期）純利益金額（百万円） |
64,755 |
109,668 |
206,669 |
136,247 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
104.54 |
177.55 |
335.15 |
221.34 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
104.54 |
72.91 |
157.82 |
△115.03 |