第5【経理の状況】

 

1.当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

  なお、当連結会計年度(平成25年4月1日から平成26年3月31日まで)の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成24年9月21日内閣府令第61号)附則第3条第2項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類については、「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」(平成25年9月27日内閣府令第63号)附則第2項により、改正前の銀行法施行規則に準拠しております。

 

2.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という)に基づいて作成しております。

  なお、当事業年度(平成25年4月1日から平成26年3月31日まで)の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成24年9月21日内閣府令第61号)附則第2条第2項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

3.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自平成25年4月1日 至平成26年3月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自平成25年4月1日 至平成26年3月31日)の財務諸表について、新日本有限責任監査法人の監査証明を受けております。

4.当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容把握や変更等について適切に対応するために、公益財団法人財務会計基準機構や一般社団法人全国銀行協会等の関係諸団体へ加入し情報収集を図り、積極的に意見発信を行うとともに、同機構等の行う研修に参加しております。また、重要な会計基準の変更等については、取締役会等へ適切に付議・報告を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

※8 12,333,997

※8 20,610,276

コールローン及び買入手形

530,541

467,758

買現先勘定

9,025,049

8,349,528

債券貸借取引支払保証金

5,543,914

5,010,740

買入金銭債権

1,279,964

3,263,057

特定取引資産

※8 14,076,928

※8 11,469,811

金銭の信託

96,014

168,369

有価証券

※1,※8,※16 53,472,399

※1,※8,※16 43,997,517

貸出金

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 67,536,882

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 69,301,405

外国為替

※7 1,412,601

※7 1,576,167

金融派生商品

4,475,055

2,820,468

その他資産

※8 2,599,553

※8 2,840,720

有形固定資産

※11,※12 901,085

※11,※12 925,266

建物

315,268

323,194

土地

※10 463,851

※10 459,986

リース資産

17,373

18,838

建設仮勘定

23,875

34,830

その他の有形固定資産

80,716

88,415

無形固定資産

477,546

531,501

ソフトウエア

210,244

286,028

のれん

57,686

62,238

リース資産

4,522

5,332

その他の無形固定資産

205,093

177,902

退職給付に係る資産

413,073

繰延税金資産

165,299

104,909

支払承諾見返

4,224,259

4,588,646

貸倒引当金

739,990

616,307

投資損失引当金

40

27

資産の部合計

177,411,062

175,822,885

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

負債の部

 

 

預金

※8 84,241,955

※8 89,055,505

譲渡性預金

15,326,781

12,755,776

コールマネー及び売渡手形

※8 6,126,424

※8 7,194,432

売現先勘定

※8 17,451,041

※8 16,797,803

債券貸借取引受入担保金

※8 11,325,439

※8 6,085,331

コマーシャル・ペーパー

472,718

677,459

特定取引負債

7,686,442

8,183,037

借用金

※8,※13 7,699,440

※8,※13 7,838,357

外国為替

182,473

323,327

短期社債

477,400

584,568

社債

※14 5,141,746

※14 5,245,743

信託勘定借

1,120,696

1,300,655

金融派生商品

4,404,754

3,004,497

その他負債

3,501,064

3,570,902

賞与引当金

45,754

52,641

退職給付引当金

38,632

退職給付に係る負債

46,006

役員退職慰労引当金

1,612

1,547

貸出金売却損失引当金

48

1,259

偶発損失引当金

16,859

6,309

睡眠預金払戻損失引当金

16,464

16,451

債券払戻損失引当金

35,417

54,956

特別法上の引当金

1,203

1,273

繰延税金負債

54,221

50,783

再評価に係る繰延税金負債

※10 81,977

※10 81,060

支払承諾

4,224,259

4,588,646

負債の部合計

169,674,832

167,518,336

純資産の部

 

 

資本金

2,254,972

2,254,972

資本剰余金

1,109,508

1,109,508

利益剰余金

1,814,782

2,315,608

自己株式

4,661

3,874

株主資本合計

5,174,601

5,676,215

その他有価証券評価差額金

615,883

733,522

繰延ヘッジ損益

84,634

6,677

土地再評価差額金

※10 142,345

※10 140,745

為替換算調整勘定

90,329

63,513

退職給付に係る調整累計額

22,979

その他の包括利益累計額合計

752,533

781,096

新株予約権

2,687

3,179

少数株主持分

1,806,407

1,844,057

純資産の部合計

7,736,230

8,304,549

負債及び純資産の部合計

177,411,062

175,822,885

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

 至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

経常収益

2,913,005

2,927,760

資金運用収益

1,421,609

1,417,569

貸出金利息

917,263

920,295

有価証券利息配当金

323,901

324,340

コールローン利息及び買入手形利息

5,548

6,013

買現先利息

52,394

29,602

債券貸借取引受入利息

10,647

7,664

預け金利息

21,527

35,771

その他の受入利息

90,326

93,880

信託報酬

48,506

52,014

役務取引等収益

617,681

682,400

特定取引収益

215,033

189,020

その他業務収益

413,157

255,422

その他経常収益

197,015

331,333

貸倒引当金戻入益

103,690

償却債権取立益

26,914

25,160

その他の経常収益

※1 170,100

※1 202,481

経常費用

2,162,628

1,940,173

資金調達費用

345,710

309,266

預金利息

96,970

105,802

譲渡性預金利息

32,196

28,073

コールマネー利息及び売渡手形利息

7,865

7,731

売現先利息

53,667

27,947

債券貸借取引支払利息

19,065

9,860

コマーシャル・ペーパー利息

1,676

1,826

借用金利息

29,796

26,527

短期社債利息

2,053

1,808

社債利息

71,148

72,152

その他の支払利息

31,269

27,536

役務取引等費用

110,303

121,631

特定取引費用

1,598

その他業務費用

88,258

128,647

営業経費

1,244,647

1,258,227

その他経常費用

373,708

120,800

貸倒引当金繰入額

78,721

その他の経常費用

※2 294,986

※2 120,800

経常利益

750,376

987,587

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

 至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

特別利益

1,047

12,941

固定資産処分益

1,032

428

負ののれん発生益

5,621

金融商品取引責任準備金取崩額

15

その他の特別利益

※3 6,891

特別損失

33,591

15,161

固定資産処分損

7,263

6,929

減損損失

11,912

6,506

その他の特別損失

※4 14,415

※4 1,725

税金等調整前当期純利益

717,832

985,366

法人税、住民税及び事業税

64,559

142,639

法人税等還付税額

14,158

5,629

法人税等調整額

7,461

77,960

法人税等合計

57,862

214,970

少数株主損益調整前当期純利益

659,970

770,396

少数株主利益

99,454

81,980

当期純利益

560,516

688,415

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

 至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

少数株主損益調整前当期純利益

659,970

770,396

その他の包括利益

※1 610,839

※1 62,531

その他有価証券評価差額金

575,930

135,024

繰延ヘッジ損益

17,353

91,618

土地再評価差額金

41

3

為替換算調整勘定

4,731

15,979

持分法適用会社に対する持分相当額

12,864

3,142

包括利益

1,270,809

832,927

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,168,611

741,562

少数株主に係る包括利益

102,198

91,365

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,254,972

1,109,783

1,405,066

7,074

4,762,749

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

152,694

 

152,694

当期純利益

 

 

560,516

 

560,516

自己株式の取得

 

 

 

395

395

自己株式の処分

 

275

355

2,807

2,176

土地再評価差額金の取崩

 

 

2,249

 

2,249

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

275

409,715

2,412

411,852

当期末残高

2,254,972

1,109,508

1,814,782

4,661

5,174,601

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

37,857

67,045

144,635

102,850

146,687

2,158

1,957,699

6,869,295

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

152,694

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

560,516

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

395

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

2,176

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

2,249

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

578,026

17,588

2,290

12,520

605,845

528

151,292

455,082

当期変動額合計

578,026

17,588

2,290

12,520

605,845

528

151,292

866,934

当期末残高

615,883

84,634

142,345

90,329

752,533

2,687

1,806,407

7,736,230

 

当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,254,972

1,109,508

1,814,782

4,661

5,174,601

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

152,265

 

152,265

当期純利益

 

 

688,415

 

688,415

自己株式の取得

 

 

 

37,387

37,387

自己株式の処分

 

 

31

1,177

1,145

自己株式の消却

 

 

36,997

36,997

土地再評価差額金の取崩

 

 

1,604

 

1,604

連結範囲の変動

 

 

3

 

3

決算期の変更に伴う子会社剰余金の増加高

 

 

104

 

104

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

500,826

787

501,614

当期末残高

2,254,972

1,109,508

2,315,608

3,874

5,676,215

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

615,883

84,634

142,345

90,329

752,533

2,687

1,806,407

7,736,230

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

152,265

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

688,415

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

37,387

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

1,145

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

1,604

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

 

 

3

決算期の変更に伴う子会社剰余金の増加高

 

 

 

 

 

 

 

 

104

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

117,638

91,311

1,600

26,816

22,979

28,562

492

37,649

66,705

当期変動額合計

117,638

91,311

1,600

26,816

22,979

28,562

492

37,649

568,319

当期末残高

733,522

6,677

140,745

63,513

22,979

781,096

3,179

1,844,057

8,304,549

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

 至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

717,832

985,366

減価償却費

154,147

153,098

減損損失

11,912

6,506

のれん償却額

3,405

3,672

負ののれん発生益

5,621

持分法による投資損益(△は益)

11,141

15,491

貸倒引当金の増減(△)

33,845

143,059

投資損失引当金の増減額(△は減少)

30

14

貸出金売却損失引当金の増減額(△は減少)

40

1,210

偶発損失引当金の増減(△)

7,699

16,385

賞与引当金の増減額(△は減少)

6,014

4,331

退職給付引当金の増減額(△は減少)

2,355

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

32,414

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

3,011

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

648

88

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

694

12

債券払戻損失引当金の増減(△)

15,224

19,538

資金運用収益

1,421,609

1,417,569

資金調達費用

345,710

309,266

有価証券関係損益(△)

145,837

115,111

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

52

97

為替差損益(△は益)

1,015,067

903,027

固定資産処分損益(△は益)

6,231

6,500

特定取引資産の純増(△)減

380,193

2,944,549

特定取引負債の純増減(△)

756,195

228,270

金融派生商品資産の純増(△)減

125,822

1,809,906

金融派生商品負債の純増減(△)

25,229

1,537,943

貸出金の純増(△)減

2,452,446

1,853,147

預金の純増減(△)

4,480,920

3,587,057

譲渡性預金の純増減(△)

3,048,889

2,975,290

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

7,094,654

186,454

預け金(中央銀行預け金を除く)の純増(△)減

174,771

195,716

コールローン等の純増(△)減

973,265

1,920,731

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

862,495

533,173

コールマネー等の純増減(△)

3,883,905

1,620,912

コマーシャル・ペーパーの純増減(△)

57,699

108,048

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

3,615,066

5,240,107

外国為替(資産)の純増(△)減

325,934

68,099

外国為替(負債)の純増減(△)

51,158

140,124

短期社債(負債)の純増減(△)

60,798

107,168

普通社債発行及び償還による増減(△)

185,465

25,941

信託勘定借の純増減(△)

117,567

179,958

資金運用による収入

1,470,305

1,497,731

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

 至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

資金調達による支出

361,309

328,747

その他

931,299

631,487

小計

5,951,082

2,163,391

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

92,464

122,650

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,858,617

2,286,042

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

110,660,283

72,279,170

有価証券の売却による収入

95,288,761

73,065,653

有価証券の償還による収入

14,782,620

10,156,411

金銭の信託の増加による支出

57,715

76,215

金銭の信託の減少による収入

32,089

3,871

有形固定資産の取得による支出

48,044

89,425

無形固定資産の取得による支出

96,661

142,229

有形固定資産の売却による収入

6,413

5,172

無形固定資産の売却による収入

1,648

0

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

36,584

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

1,479

投資活動によるキャッシュ・フロー

749,691

10,607,483

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

劣後特約付借入れによる収入

85,000

劣後特約付借入金の返済による支出

89,300

52,500

劣後特約付社債の発行による収入

278,985

154,380

劣後特約付社債の償還による支出

137,579

130,700

少数株主からの払込みによる収入

1,057

1,069

少数株主への払戻による支出

171,000

配当金の支払額

152,514

152,162

少数株主への配当金の支払額

99,588

88,829

自己株式の取得による支出

6

37,013

自己株式の売却による収入

1,074

10

財務活動によるキャッシュ・フロー

283,872

305,744

現金及び現金同等物に係る換算差額

39,344

69,190

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,864,398

8,084,887

現金及び現金同等物の期首残高

6,483,138

11,347,537

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

0

連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

0

現金及び現金同等物の期末残高

※1 11,347,537

※1 19,432,425

 

【注記事項】
【連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項】

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社       159

主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため省略しました。

(連結の範囲の変更)

 Banco Mizuho do Brasil S.A.他23社は株式の取得等により、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

 当社の連結子会社であった株式会社みずほ銀行と株式会社みずほコーポレート銀行は平成25年7月1日を合併効力日として、株式会社みずほコーポレート銀行を吸収合併存続会社、株式会社みずほ銀行を吸収合併消滅会社とする合併を実施し、商号を株式会社みずほ銀行と変更しております。合併前の株式会社みずほ銀行他9社は合併による消滅等により子会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社

該当ありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社      21

主要な会社名

株式会社オリエントコーポレーション

株式会社千葉興業銀行

Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam

(持分法適用の範囲の変更)

 ユーシーカード株式会社は子会社への異動により関連会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。

(3) 持分法非適用の非連結子会社

該当ありません。

(4) 持分法非適用の関連会社

主要な会社名

Asian-American Merchant Bank Limited

 持分法非適用の関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)からみて、持分法適用の範囲から除外しても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。

7月末日                1社

12月29日                18社

12月末日                58社

3月末日                82社

(連結子会社の決算日の変更)

 当連結会計年度より、株式会社みずほトラストシステムズ他1社は決算日を12月31日から3月31日に変更しております。決算期変更に伴う当該子会社の平成25年1月1日から平成25年3月31日までの損益は、利益剰余金の増減として調整しており、現金及び現金同等物の増減については、連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)」として表示しております。

 またWorking Capital Management Co. L.P.他1社は決算日を5月31日から3月31日に変更しております。この決算日変更による連結財務諸表に与える影響はありません。

  (2) 12月29日を決算日とする子会社については、12月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。7月末日を決算日とする子会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。またその他の子会社については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。

連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

4.会計処理基準に関する事項

(1) 売買目的有価証券に準じた貸出債権の評価基準及び収益・費用の計上基準

 貸出債権のうちトレーディング目的で保有するものについては、売買目的有価証券に準じて、取引の約定時点を基準として連結貸借対照表上「買入金銭債権」に計上するとともに、当該貸出債権にかかる買入金銭債権の評価は、連結決算日の時価により行っております。また、当該貸出債権からの当連結会計年度中の受取利息及び売却損益等に、前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を加えた損益を、連結損益計算書上「その他業務収益」及び「その他業務費用」に計上しております。

(2) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

 また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券、金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(3) 有価証券の評価基準及び評価方法

  (イ) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については、原則として、国内株式は連結決算期末月1ヵ月平均に基づいた市場価格等、それ以外は連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。

 なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

  (ロ) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(イ)と同じ方法によっております。

(4) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

(5) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 有形固定資産は、建物については主として定額法、その他については主として定率法を採用しております。また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物:3年~50年

その他:2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、各社で定める利用可能期間(主として5年~10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、原則として自己所有の固定資産に適用する方法と同一の方法で償却しております。

(6) 繰延資産の処理方法

① 社債発行費

 社債発行費は、発生時に全額費用として処理しております。

② 社債発行差金

 社債は償却原価法(定額法)に基づいて算定された価額をもって連結貸借対照表価額としております。なお、平成18年3月31日に終了する連結会計年度の連結貸借対照表に計上した社債発行差金は、「繰延資産の会計処理に関する当面の取扱い」(企業会計基準委員会実務対応報告第19号平成18年8月11日)の経過措置に基づき従前の会計処理を適用し、社債の償還期間にわたり均等償却を行うとともに、未償却残高を社債から直接控除しております。

(7) 貸倒引当金の計上基準

主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
 破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に算定した予想損失額を計上しております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した予想損失率に基づき計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は195,157百万円(前連結会計年度末は270,388百万円)であります。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(8) 投資損失引当金の計上基準

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(9) 賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(10) 役員退職慰労引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金は、役員及び執行役員の退職により支給する退職慰労金に備えるため、内規に基づく支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(11) 貸出金売却損失引当金の計上基準

 貸出金売却損失引当金は、売却予定貸出金について将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(12) 偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(13) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(14) 債券払戻損失引当金の計上基準

 債券払戻損失引当金は、負債計上を中止した債券について、債券保有者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(15) 特別法上の引当金の計上基準

 特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(16) 退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準によっております。また、数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年~12年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理しております。

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(17) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す持分法非適用の関連会社株式を除き、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
 上記以外の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。

(18) 重要なヘッジ会計の方法

  (イ) 金利リスク・ヘッジ

 金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジ或いは金利スワップの特例処理を適用しております。

 国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社において、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号。以下「業種別監査委員会報告第24号」という)を適用しております。

 ヘッジ有効性の評価は、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて以下のとおり行っております。

(ⅰ)相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し有効性を評価しております。

(ⅱ)キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係を検証し有効性を評価しております。

 個別ヘッジについてもヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。

 また、当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上している繰延ヘッジ損益のうち、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第15号)を適用して実施しておりました多数の貸出金・預金等から生じる金利リスクをデリバティブ取引を用いて総体で管理する従来の「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損益は、「マクロヘッジ」で指定したそれぞれのヘッジ手段等の残存期間・平均残存期間にわたって、資金調達費用又は資金運用収益等として期間配分しております。

 なお、当連結会計年度末における「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損失は1,849百万円(前連結会計年度末は4,330百万円)(税効果額控除前)、繰延ヘッジ利益は1,500百万円(前連結会計年度末は2,955百万円)(同前)であります。

  (ロ) 為替変動リスク・ヘッジ

 国内銀行連結子会社及び一部の国内信託銀行連結子会社における外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号。以下「業種別監査委員会報告第25号」という)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
 また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。

  (ハ) 連結会社間取引等

 デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

 なお、当社及び連結子会社の一部の資産・負債については、繰延ヘッジ、時価ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。

(19) のれんの償却方法及び償却期間

 みずほ信託銀行株式会社に係るのれんについては、20年間の均等償却を行っております。その他ののれんについては、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。なお、金額に重要性が乏しいのれんについては、発生年度に全額償却しております。

(20) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び中央銀行への預け金であります。

(21) 消費税等の会計処理

 当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、主として税抜方式によっております。

 

【会計方針の変更】

(会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更)

(「連結財務諸表に関する会計基準」等の適用)

 「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成23年3月25日)等を、当連結会計年度から適用し、FANTASTIC FUNDING CORPORATION等を新たに連結子会社としております。

 新たに連結子会社となるFANTASTIC FUNDING CORPORATION等への会計基準等の適用については、「連結財務諸表に関する会計基準」第44-4項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、適用初年度の期首においてFANTASTIC FUNDING CORPORATION等に関する資産、負債及び少数株主持分を連結財務諸表上の適正な帳簿価額により評価しております。この結果、当連結会計年度の期首の利益剰余金に与える影響は軽微であります。

 

(「退職給付に関する会計基準」等の適用)

 「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成24年5月17日。以下「退職給付適用指針」という。)を、当連結会計年度末より適用し(ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く)、当連結会計年度末から、退職給付債務と年金資産の額の差額を、退職給付に係る資産または退職給付に係る負債として計上しております。

 退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な扱いに従っており、当連結会計年度末において、税効果調整後の未認識数理計算上の差異をその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額として計上しております。

 この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る資産が413,073百万円、退職給付に係る負債が46,006百万円計上されております。また、繰延税金資産が13,862百万円増加し、繰延税金負債が1,212百万円減少し、その他の包括利益累計額が22,979百万円減少しております。

 

 

【未適用の会計基準等】

1.退職給付会計基準等(平成24年5月17日)

(1) 概要

 当該会計基準等は、財務報告を改善する観点及び国際的な動向を踏まえ、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充を中心に改正されたものであります。

(2) 適用予定日

 当社は、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成26年4月1日に開始する連結会計年度の期首から適用する予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。

 

2.企業結合に関する会計基準等(平成25年9月13日)

(1) 概要

 当該会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③暫定的な会計処理の取扱い、④当期純利益の表示および少数株主持分から非支配株主持分への変更を中心に改正されたものであります。

(2) 適用予定日

 当社は、改正後の当該会計基準等を平成27年4月1日に開始する連結会計年度の期首から適用する予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1.関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

株式

258,956百万円

273,074百万円

出資金

421百万円

421百万円

 

  2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券はありません。

 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

(再)担保に差し入れている有価証券

10,763,594百万円

9,853,276百万円

当連結会計年度末に当該処分をせずに所有している有価証券

1,995,828百万円

1,681,484百万円

 

※3.貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

破綻先債権額

33,688百万円

12,194百万円

延滞債権額

637,911百万円

508,001百万円

 

 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号のイからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

※4.貸出金のうち、3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

3ヵ月以上延滞債権額

3,468百万円

4,109百万円

 なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※5.貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

貸出条件緩和債権額

694,732百万円

504,600百万円

 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※6.破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

合計額

1,369,801百万円

1,028,905百万円

 

 なお、上記3.から6.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※7.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協
会業種別監査委員会報告第24号)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

1,038,435百万円

1,321,639百万円

 

※8.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

特定取引資産

5,202,949

百万円

4,455,104

百万円

有価証券

21,651,304

15,486,954

貸出金

8,642,462

8,528,194

その他資産

6,126

1,112

35,502,843

28,471,366

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

258,984

877,876

コールマネー及び売渡手形

1,579,600

1,708,200

売現先勘定

7,726,231

6,883,769

債券貸借取引受入担保金

10,919,210

6,049,378

借用金

5,854,006

5,934,019

 

 上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

現金預け金

13,113百万円

30,438百万円

特定取引資産

266,909百万円

152,908百万円

有価証券

2,101,482百万円

3,172,665百万円

貸出金

123,719百万円

159,954百万円

 

 また、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金及び金融商品等差入担保金等が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

先物取引差入証拠金

79,222百万円

141,401百万円

保証金

101,985百万円

127,301百万円

金融商品等差入担保金等

510,935百万円

311,449百万円

 

※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

融資未実行残高

67,950,272百万円

69,141,157百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

58,289,578百万円

57,623,467百万円

  なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保の提供を受けるほか、契約後も定期的に予め定めている内部手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※10.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、国内銀行連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

平成10年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出したほか、第5号に定める鑑定評価に基づいて算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

163,523百万円

156,731百万円

 

※11.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

減価償却累計額

798,489百万円

814,210百万円

 

※12.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

圧縮記帳額

35,223百万円

36,189百万円

 

※13.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

劣後特約付借入金

608,450百万円

556,000百万円

 

※14.社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

劣後特約付社債

1,595,663百万円

1,645,823百万円

 

 15.国内信託銀行連結子会社の受託する元本補てん契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

金銭信託

706,390百万円

749,550百万円

 

※16.有価証券中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

957,724百万円

986,577百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

株式等売却益

86,256百万円

87,477百万円

未払債券の収益計上額

35,754百万円

50,390百万円

 

※2.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

貸出金償却

49,747百万円

22,431百万円

債券払戻損失引当金繰入額

15,224百万円

19,538百万円

本店移転に伴う移転費用

-百万円

14,587百万円

 

※3.その他の特別利益は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

段階取得に係る差益

-百万円

6,891百万円

 

※4.その他の特別損失には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

証券子会社の合併関連費用

14,415百万円

1,656百万円

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

937,087

314,090

組替調整額

△150,860

△130,934

税効果調整前

786,226

183,156

税効果額

△210,295

△48,132

その他有価証券評価差額金

575,930

135,024

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

61,966

△97,898

組替調整額

△34,697

△36,274

資産の取得原価調整額

△8,217

税効果調整前

27,269

△142,390

税効果額

△9,915

50,771

繰延ヘッジ損益

17,353

△91,618

土地再評価差額金

 

 

当期発生額

組替調整額

税効果調整前

税効果額

△41

3

土地再評価差額金

△41

3

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

4,731

15,979

組替調整額

税効果調整前

4,731

15,979

税効果額

為替換算調整勘定

4,731

15,979

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

12,864

3,142

その他の包括利益合計

610,839

62,531

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

 

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項            (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

24,048,165

116,698

24,164,864

注1

第十一回第十一種優先株式

914,752

914,752

 

第十三回第十三種優先株式

36,690

36,690

 

合計

24,999,607

116,698

25,116,306

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

37,046

2,644

17,562

22,128

注2

第十一回第十一種優先株式

541,073

33,014

574,087

注3

合計

578,120

35,658

17,562

596,216

 

注1.増加は取得請求によるものであります。

注2.増加は単元未満株式の買取等によるものであり、減少は子会社が保有していた株式の処分(9,256千株)、新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(7,365千株)及び単元未満株式の買増請求に応じたこと等(940千株)によるものであります。

注3.増加は取得請求によるものであります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計年度末

増加

減少

当社

新株予約権(自己新株予約権)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

 

ストック・オプションとしての新株予約権

2,687

 

連結子会社(自己新株予約権)

 

(-)

 

合計

 

2,687

(-)

 

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

 

普通株式

72,063

3

平成24年3月31日

平成24年6月26日

 平成24年6月26日
 定時株主総会

第十一回
第十一種
優先株式

3,736

10

平成24年3月31日

平成24年6月26日

 

第十三回
第十三種
優先株式

550

15

平成24年3月31日

平成24年6月26日

 

普通株式

72,107

3

平成24年9月30日

平成24年12月7日

 平成24年11月14日
 取締役会

第十一回
第十一種
優先株式

3,714

10

平成24年9月30日

平成24年12月7日

 

第十三回
第十三種
優先株式

550

15

平成24年9月30日

平成24年12月7日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

 

普通株式

72,435

利益剰余金

3

平成25年3月31日

平成25年6月25日

平成25年6月25日
定時株主総会

第十一回
第十一種
優先株式

3,406

利益剰余金

10

平成25年3月31日

平成25年6月25日

 

第十三回
第十三種
優先株式

550

利益剰余金

15

平成25年3月31日

平成25年6月25日

 

当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項            (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

24,164,864

99,020

24,263,885

注1

第十一回第十一種優先株式

914,752

914,752

 

第十三回第十三種優先株式

36,690

36,690

 注2

合計

25,116,306

99,020

36,690

25,178,637

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

22,128

1,472

9,783

13,817

注3

第十一回第十一種優先株式

574,087

28,012

602,100

注4

第十三回第十三種優先株式

36,690

36,690

注5

合計

596,216

66,175

46,473

615,918

 

注1.増加は取得請求によるものであります。

注2.減少は自己株式(優先株式)の消却によるものであります。

注3.増加は単元未満株式の買取等によるものであり、減少は新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(9,252千株)及び単元未満株式の買増請求に応じたこと等(531千株)によるものであります。

注4.増加は取得請求によるものであります。

注5.増加及び減少は自己株式(優先株式)の取得及び消却によるものであります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計年度末

増加

減少

当社

新株予約権(自己新株予約権)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

 

ストック・オプションとしての新株予約権

3,179

 

連結子会社(自己新株予約権)

 

(-)

 

合計

 

3,179

(-)

 

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

 

普通株式

72,435

3

平成25年3月31日

平成25年6月25日

 平成25年6月25日
 定時株主総会

第十一回
第十一種
優先株式

3,406

10

平成25年3月31日

平成25年6月25日

 

第十三回
第十三種
優先株式

550

15

平成25年3月31日

平成25年6月25日

 平成25年11月14日
 取締役会

普通株式

72,562

3

平成25年9月30日

平成25年12月6日

第十一回
第十一種
優先株式

3,310

10

平成25年9月30日

平成25年12月6日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年6月24日
定時株主総会

普通株式

84,886

利益剰余金

3.5

平成26年3月31日

平成26年6月24日

第十一回
第十一種
優先株式

3,126

利益剰余金

10

平成26年3月31日

平成26年6月24日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

現金預け金勘定

12,333,997

百万円

20,610,276

百万円

中央銀行預け金を除く預け金

△986,459

△1,177,851

現金及び現金同等物

11,347,537

19,432,425

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(借手側)

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、動産であります。

 

(イ)無形固定資産

ソフトウェアであります。

 

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項」の「(5)固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(1)借手側

               (単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

1年内

43,129

48,233

1年超

73,374

211,167

合計

116,503

259,401

 

(2)貸手側

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

1年内

822

820

1年超

4,260

4,447

合計

5,082

5,267

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 銀行業を中心とする当社グループは、資金調達サイドにおいて取引先からの預金や市場調達等の金融負債を有する一方、資金運用サイドにおいては取引先に対する貸出金や株式及び債券等の金融資産を有しており、一部の金融商品についてはトレーディング業務を行っております。また一部の連結子会社では証券関連業務やその他の金融関連業務を行っております。

 これらの業務に関しては、金融商品ごとのリスクに応じた適切な管理を行いつつ、長短バランスやリスク諸要因に留意した取組みを行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 当社グループが保有する主な金融資産は、取引先に対する貸出金、預金の支払い準備及び資金運用目的等で保有する、株式、国債などの有価証券です。これらの金融資産は、貸出先や発行体の財務状況の悪化等により、金融資産の価値が減少又は消失し損失を被るリスク(信用リスク)及び、金利・株価・為替等の変動により資産価値が減少するリスク(市場リスク)に晒されています。

 また、金融負債として、主に預金により安定的な資金を調達しているほか、金融市場からの資金調達を行っています。これらの資金調達手段は、市場の混乱や当社グループの財務内容の悪化等により、必要な資金が確保できなくなり資金繰りがつかなくなる場合や、通常より著しく高い金利で資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク(流動性リスク)があります。

 このほか、当社グループが保有する金融資産・負債に係る金利リスクコントロール(ALM)として、金利リスクを共通する単位ごとにグルーピングした上で管理する「包括ヘッジ」を実施しており、これらのヘッジ(キャッシュ・フロー・ヘッジ又はフェア・バリュー・ヘッジの)手段として金利スワップ取引などのデリバティブ取引を使用しています。ALM目的として保有するデリバティブ取引の大宗はヘッジ会計を適用し、繰延ヘッジによる会計処理を行っております。また、当該取引に関するヘッジの有効性評価は、回帰分析等によりヘッジ対象の金利リスク又は、キャッシュ・フローの変動がヘッジ手段により、高い程度で相殺されることを定期的に検証することによって行っております。なお、デリバティブ取引は、トレーディング目的としても保有しております。

 金融の自由化、国際化が一層進展するなか、当社グループの保有する金融資産・負債は多様化・複雑化しており、信用リスク・市場リスク・流動性リスクをはじめ、多様なリスクに当社グループは晒されております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① リスク管理への取り組み
  当社グループでは、グループ全体及びグループ会社各社の経営の健全性・安全性を確保しつつ企業価値を高めていくために、業務やリスクの特性に応じてそのリスクを適切に管理し、コントロールしていくことを経営上の最重要課題の1つとして認識し、リスク管理態勢の整備に取り組んでおります。

 当社グループでは、各種リスクの明確な定義、適切なリスク管理を行うための態勢の整備と人材の育成、リスク管理態勢の有効性及び適切性の監査の実施等を内容とした、当社グループ全体に共通するリスク管理の基本方針を取締役会において制定しております。当社グループは、この基本方針に則り様々な手法を活用してリスク管理の高度化を図る等、リスク管理の強化に努めております。

② 総合的なリスク管理
 当社グループでは、当社グループが保有する様々な金融資産・負債が晒されているリスクを、リスクの要因別に「信用リスク」、「市場リスク」、「流動性リスク」、「オペレーショナルリスク」等に分類し、各リスクの特性に応じた管理を行っております。

 また、当社グループでは、各リスク単位での管理に加え、リスクを全体として把握・評価し、必要に応じて定性・定量それぞれの面から適切な対応を行い、経営として許容できる範囲にリスクを制御していく、総合的なリスク管理態勢を構築しております。

 具体的には、当社が主要グループ会社に対しておのおののグループ会社分も含めたリスクキャピタルを配賦し、各社のリスク上限としてリスク制御を行うとともに、当社グループ全体(連結ベース)として保有するリスクが資本金等の財務体力を超えないように経営としての許容範囲にリスクを制御しております。当社グループ及び主要グループ会社は、この枠組みのもとで経営の健全性を確保するためにリスクキャピタルの使用状況を定期的にモニタリングし、各社内の取締役会等に報告をしております。

③ 信用リスクの管理
 当社グループの信用リスク管理は、相互に補完する2つのアプローチによって実施しております。1つは、信用リスクの顕在化により発生する損失を制御するために、取引先の信用状態の調査を基に、与信実行から回収までの過程を個別案件ごとに管理する「与信管理」です。もう1つは、信用リスクを把握し適切に対応するために、信用リスク顕在化の可能性を統計的な手法で把握する「クレジットポートフォリオ管理」です。

 当社グループでは、取締役会が信用リスクに関する重要な事項を決定し、頭取・社長が信用リスク管理を統括しております。また、信用リスク管理に関する経営政策委員会として「ポートフォリオマネジメント委員会」を設置し、信用リスク管理にかかわる基本的な方針や当社グループのクレジットポートフォリオ運営に関する事項、信用リスクのモニタリング等について、総合的に審議・調整等を行っております。リスク管理グループ長が所管する総合リスク管理部と与信企画部は協働して、信用リスク管理に関する基本的な事項の企画立案、推進を行っております。

 クレジットポートフォリオ管理方法としては、統計的な手法によって今後1年間に予想される平均的な損失額(=信用コスト)、一定の信頼区間における最大損失額(=信用VAR)、及び信用VARと信用コストとの差額(=信用リスク量)を計測し、保有ポートフォリオから発生する貸倒損失の可能性を管理しております。また、全体の信用リスクを特定企業または企業グループへの与信集中の結果発生する「与信集中リスク」と地域・業種等への与信集中の結果発生する「連鎖デフォルトリスク」に分解し、それぞれのリスクを制御するために各種ガイドラインを設定するなど適切な管理を行っております。

 主要グループ会社では、当社で定めた「信用リスク管理の基本方針」に則り、各社の取締役会が信用リスク管理に関する重要な事項を決定しております。また、各社の経営政策委員会において、おのおののクレジットポートフォリオの運営、与信先に対する取引方針について総合的に審議・調整を行っております。

 主要グループ会社のリスク管理担当役員は、信用リスク管理の企画運営に関する事項を所管します。信用リスク管理担当部署は、与信管理の企画・運営並びに信用リスクの計測・モニタリング等を行っております。審査担当部署は、各社で定めた権限体系に基づき、取引先の審査、管理、回収等に関する事項につき、方針等の決定や案件の決裁を行っております。また、牽制機能強化の観点から、業務部門から独立した内部監査部門において、信用リスク管理の適切性等を検証しております。

④ 市場リスクの管理
 当社では、取締役会が市場リスクに関する重要事項を決定します。また、市場リスク管理に関する経営政策委員会として「ALM・マーケットリスク委員会」を設置し、ALMにかかわる基本的な方針・リスク計画・市場リスク管理に関する事項や、マーケットの急変等緊急時における対応策の提言等、総合的に審議・調整等を行っております。

 リスク管理グループ長は市場リスク管理の企画運営全般に関する事項を所管します。総合リスク管理部は、市場リスクのモニタリング・報告と分析・提言、諸リミットの設定等の実務を担い、市場リスク管理に関する企画立案・推進を行っております。総合リスク管理部は、当社グループ全体の市場リスク状況を把握・管理するとともに、主要グループ会社のリスク状況等を把握し、社長への日次報告や、取締役会及び経営会議等に対する定期的な報告を行っております。

 市場リスクの管理方法としては、配賦リスクキャピタルに対応した諸リミット等を設定し制御しております。なお、市場リスクの配賦リスクキャピタルの金額は、VARとポジションをクローズするまでに発生する追加的なリスクを対象としております。トレーディング業務及びバンキング業務については、VARによる限度及び損失に対する限度を設定しております。また、バンキング業務等については、必要に応じ、金利感応度等を用いたポジション枠を設定しております。

 主要グループ会社では、当社で定めた「市場リスク管理の基本方針」に則った基本方針を制定し、市場リスク管理に関する重要な事項については、基本方針に則り、取締役会が決定し、頭取・社長が市場リスク管理を統括しております。また、当社グループ共通のリスクキャピタル配賦制度のもとで、市場リスクに対して、当社から配賦されるリスクキャピタルに応じて諸リミットを設定し管理しております。市場リスク管理等について総合的に審議・調整を行う経営政策委員会を設置するなど、主要グループ各社においても当社と同様の管理を行っております。さらに、市場性業務に関しては、フロントオフィス(市場部門)やバックオフィス(事務管理部門)から独立したミドルオフィス(リスク管理専担部署)を設置し相互に牽制が働く体制としています。ミドルオフィスは、VARに加えて、取引実態に応じて10BPV(ベーシスポイントバリュー)等のリスク指標の管理、ストレステストの実施、損失限度等により、VARのみでは把握しきれないリスク等もきめ細かく管理しております。

⑤ 市場リスクの状況

ⅰ.バンキング業務

 当社グループのバンキング業務における市場リスク量(VAR)の状況は以下のとおりとなっております。

バンキング業務のVARの状況

(単位:億円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

  至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

年度末日

2,159

2,817

最 大 値

2,979

3,007

最 小 値

2,133

1,868

平 均 値

2,463

2,535

 

[バンキング業務の定義]

トレーディング業務及び政策保有株式(政策的に保有していると認識している株式及びその関連取引)以外の取引で主として以下の取引

(1) 預金・貸出等及びそれに係る資金繰りと金利リスクのヘッジのための取引

(2) 株式(除く政策保有株式)、債券、投資信託等に対する投資とそれらに係る市場リスクのヘッジ取引

なお、流動性預金についてコア預金を認定し、これを市場リスク計測に反映しています。

[バンキング業務のVARの計測手法]

線 形リスク :分散・共分散法

非線形リスク :モンテカルロシミュレーション法

VAR    :線形リスクと非線形リスクの単純合算

定量基準   :①信頼区間 片側99% ②保有期間 1ヵ月 ③観測期間 1年

ⅱ.トレーディング業務

当社グループのトレーディング業務における市場リスク量(VAR)の状況は以下のとおりとなっております。

トレーディング業務のVARの状況

(単位:億円)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

  至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

年度末日

35

54

最 大 値

46

74

最 小 値

26

33

平 均 値

34

57

 

[トレーディング業務の定義]

(1) 短期の転売を意図して保有される取引

(2) 現実の又は予想される短期の価格変動から利益を得ることや裁定取引による利益を確定することを意図して保有される取引

(3) (1)と(2)の両方の側面を持つ取引

(4) 顧客間の取引の取次ぎ業務やマーケット・メイキングを通じて保有する取引

[トレーディング業務のVARの計測手法]

線 形リスク :分散・共分散法

非線形リスク :モンテカルロシミュレーション法

VAR    :線形リスクと非線形リスクの単純合算

定量基準   :①信頼区間 片側99% ②保有期間 1日 ③観測期間 1年

ⅲ.政策保有株式

 政策保有株式についても、バンキング業務やトレーディング業務と同様に、VAR及びリスク指標などに基づく市場リスク管理を行っております。当連結会計年度末における政策保有株式のリスク指標(株価指数TOPIX1%の変化に対する感応度)は300億円(前連結会計年度末は280億円)です。

ⅳ.VARによるリスク管理

 VARは、市場の動きに対し、一定期間(保有期間)・一定確率(信頼区間)のもとで、保有ポートフォリオが被る可能性のある想定最大損失額で、統計的な仮定に基づく市場リスク計測手法です。そのため、VARの使用においては、一般的に以下の点を留意する必要があります。

・VARの値は、保有期間・信頼区間の設定方法、計測手法によって異なること。

・過去の市場の変動をもとに推計したVARの値は、必ずしも実際の発生する最大損失額を捕捉するものではないこと。

・設定した保有期間内で、保有するポートフォリオの売却、あるいはヘッジすることを前提にしているため、市場の混乱等で市場において十分な取引ができなくなる状況では、VARの値を超える損失額が発生する可能性があること。

・設定した信頼区間を上回る確率で発生する損失額は捉えられていないこと。

 

また、当社でVARの計測手法として使用している分散・共分散法は、市場の変動が正規分布に従うことを前提としております。そのため、前提を超える極端な市場の変動が生じやすい状況では、リスクを過小に評価する可能性があります。また、一般的に金利上昇と株価上昇は同時に起こりやすいといった相関関係についても、金利上昇と株価下落が同時に発生する等、通常の相関関係が崩れる場合にリスクを過小に評価する可能性があります。

当社では、VARによる市場リスク計測の有効性をVARと損益を比較するバックテストにより定期的に確認するとともに、VARに加えて、リスク指標の管理、ストレステストの実施、損失限度等により、VARのみでは把握しきれないリスク等もきめ細かく把握し、厳格なリスク管理を行っていると認識しております。

⑥ 資金調達に係る流動性リスクの管理
 当社グループの流動性リスク管理体制は、基本的に前述「④市場リスクの管理」の市場リスク管理体制と同様ですが、これに加え、財務・主計グループ長が資金繰り管理の企画運営に関する事項を所管し、当社では財務企画部が、資金繰り運営状況の把握・調整等を担い、資金繰り管理に関する企画立案・推進を行っております。資金繰りの状況等については、ALM・マーケットリスク委員会、経営会議及び社長に報告しております。

流動性リスクの計測は、市場からの資金調達に関する上限額等、資金繰りに関する指標を用いています。流動性リスクに関するリミット等は、ALM・マーケットリスク委員会での審議・調整及び経営会議の審議を経て社長が決定します。さらに、資金繰りの状況に応じた「平常時」・「懸念時」・「危機時」の区分、及び「懸念時」・「危機時」の対応について定めております。これに加え、当社グループの資金繰りに影響を与える「緊急事態」が発生した際に、迅速な対応を行うことができる体制を構築しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

  連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。

前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金預け金(*1)

12,332,996

12,332,996

(2) コールローン及び買入手形(*1)

530,079

530,079

(3) 買現先勘定

9,025,049

9,025,049

(4) 債券貸借取引支払保証金

5,543,914

5,543,914

(5) 買入金銭債権(*1)

1,279,533

1,277,743

△1,789

(6) 特定取引資産

売買目的有価証券

9,102,409

9,102,409

(7) 金銭の信託(*1)

96,014

96,014

(8) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

3,000,403

3,020,344

19,940

その他有価証券

49,736,969

49,736,969

(9) 貸出金

67,536,882

 

 

貸倒引当金(*1)

△669,587

 

 

 

66,867,294

67,950,932

1,083,637

資産計

157,514,664

158,616,452

1,101,788

(1) 預金

84,241,955

84,204,806

△37,148

(2) 譲渡性預金

15,326,781

15,326,606

△175

(3) コールマネー及び売渡手形

6,126,424

6,126,424

(4) 売現先勘定

17,451,041

17,451,041

(5) 債券貸借取引受入担保金

11,325,439

11,325,439

(6) 特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

3,349,261

3,349,261

(7) 借用金

7,699,440

7,718,009

18,568

(8) 社債

5,141,746

5,267,901

126,154

負債計

150,662,091

150,769,491

107,399

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

823,304

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

(207,589)

 

 

貸倒引当金(*1)

△24,915

 

 

デリバティブ取引計

590,799

590,799

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金預け金(*1)

20,609,087

20,609,087

(2) コールローン及び買入手形(*1)

467,479

467,479

(3) 買現先勘定(*1)

8,349,032

8,349,032

(4) 債券貸借取引支払保証金

5,010,740

5,010,740

(5) 買入金銭債権(*1)

3,262,798

3,261,309

△1,489

(6) 特定取引資産

売買目的有価証券

7,038,301

7,038,301

(7) 金銭の信託(*1)

168,367

168,367

(8) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

4,040,082

4,057,817

17,734

その他有価証券

39,267,868

39,267,868

(9) 貸出金

69,301,405

 

 

貸倒引当金(*1)

△554,631

 

 

 

68,746,774

69,863,796

1,117,022

資産計

156,960,533

158,093,800

1,133,267

(1) 預金

89,055,505

89,016,879

△38,626

(2) 譲渡性預金

12,755,776

12,755,204

△572

(3) コールマネー及び売渡手形

7,194,432

7,194,432

(4) 売現先勘定

16,797,803

16,797,803

(5) 債券貸借取引受入担保金

6,085,331

6,085,331

(6) 特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

4,309,956

4,309,956

(7) 借用金

7,838,357

7,846,427

8,069

(8) 社債

5,245,743

5,348,781

103,037

負債計

149,282,908

149,354,817

71,908

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

615,267

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

(330,703)

 

 

貸倒引当金(*1)

△11,710

 

 

デリバティブ取引計

272,852

272,852

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(注1)金融商品の時価の算定方法
 

資 産

(1) 現金預け金
 満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2) コールローン及び買入手形、(3) 買現先勘定、及び (4) 債券貸借取引支払保証金
 これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(5) 買入金銭債権
 買入金銭債権については、市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額(ブローカー又は情報ベンダーから入手する価格等)等によっております。

(6) 特定取引資産
 特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、市場価格等によっております。

(7) 金銭の信託
 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、(8)に記載の方法にて時価を算定しております。上記以外の金銭の信託については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

(8) 有価証券
 株式は取引所の価格、債券等は市場価格、ブローカー又は情報ベンダーから入手する評価等によっております。投資信託は、公表されている基準価格等によっております。私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。
 一部の証券化商品は、裏付資産の分析に基づく将来キャッシュ・フローの見積額を市場実勢と考えられる割引率で割り引いて時価を算定しております。
 変動利付国債については、市場価格を時価とみなせない状況であると判断し、合理的に算定された価額によっております。合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法等であります。価格決定変数は、10年国債利回り及び原資産10年の金利スワップションのボラティリティ等であります。
 国内銀行連結子会社の欧州拠点及び米州拠点の貸出代替目的のクレジット投資(証券化商品)については、経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額をもって時価としております。経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法、価格決定変数はデフォルト率、回収率、プリペイメント率、割引率等であり、対象となる有価証券の内訳は、住宅ローン担保証券、ローン担保証券、商業不動産ローン担保証券、その他の資産担保証券であります。

  なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

(9) 貸出金
 貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
 貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

負 債

(1) 預金及び(2) 譲渡性預金
 要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金、譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、市場金利を用いております。なお、預入期間が短期間(6ヵ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額を時価としております。

(3) コールマネー及び売渡手形、(4) 売現先勘定、及び (5) 債券貸借取引受入担保金
 これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6) 特定取引負債
 特定取引目的の売付商品債券、売付債券については、市場価格等によっております。

(7) 借用金
 借用金の時価は、主に一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。

(8) 社債
 当社及び連結子会社の発行する社債の時価は、市場価格のある社債は市場価格によっており、市場価格のない社債は元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いて現在価値を算定しております。

 

デリバティブ取引

  デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。

 

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(5) 買入金銭債権」、「資産(7) 金銭の信託」及び「資産(8) その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

 

区 分

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

①非上場株式(*1)

232,008

213,486

②組合出資金(*2)

143,280

102,239

③その他(*3)

100,369

100,350

合計(*4)

475,658

416,076

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

(*3) その他に含まれる優先出資証券等は、市場価格がないこと等により、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。

(*4) 前連結会計年度において、8,059百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、5,674百万円減損処理を行っております。

 

(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預け金

11,491,743

1,842

0

コールローン及び買入手形

530,541

買入金銭債権

684,975

70,987

51,606

55,675

12,835

401,991

有価証券(*1)

14,121,855

9,939,885

14,144,030

3,338,354

3,324,018

3,475,392

満期保有目的の債券

100,000

1,200,000

1,700,000

国債

100,000

1,200,000

1,700,000

その他有価証券のうち満期があるもの

14,021,855

8,739,885

12,444,030

3,338,354

3,324,018

3,475,392

国債

12,151,001

5,296,118

8,759,500

1,815,000

2,470,400

5,000

地方債

34,783

63,314

75,749

10,490

53,691

826

社債

600,281

690,244

416,374

126,789

123,679

993,048

外国債券

1,217,716

2,660,514

3,121,551

1,368,677

651,779

2,470,703

その他

18,070

29,693

70,855

17,397

24,468

5,814

貸出金(*2)

28,334,336

13,122,908

9,704,405

4,163,165

3,829,908

7,187,332

合計

55,163,453

23,135,623

23,900,042

7,557,194

7,166,762

11,064,716

(*1) 有価証券には、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。

(*2) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない670,937百万円、期間の定めのないもの523,888百万円は含めておりません。

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

19,259,245

2,527

コールローン及び買入手形

467,758

買入金銭債権

2,787,584

74,967

60,351

30,122

12,505

293,408

有価証券(*1)

8,786,147

11,631,227

10,708,846

2,545,570

1,884,094

2,661,588

満期保有目的の債券

600,000

1,300,000

1,780,000

360,000

国債

600,000

1,300,000

1,780,000

360,000

その他有価証券のうち満期があるもの

8,186,147

10,331,227

8,928,846

2,545,570

1,524,094

2,661,588

国債

5,925,125

7,789,736

5,981,000

1,294,200

919,830

地方債

30,258

56,375

73,922

15,575

64,604

779

社債

421,781

651,551

489,320

133,671

53,531

1,007,218

外国債券

1,796,757

1,778,151

2,334,421

1,093,728

467,120

1,650,999

その他

12,224

55,412

50,182

8,393

19,008

2,590

貸出金(*2)

27,834,054

13,956,403

10,609,798

4,760,685

3,830,892

7,209,394

合計

59,134,791

25,665,125

21,378,996

7,336,378

5,727,492

10,164,391

(*1) 有価証券には、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。

(*2) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない518,604百万円、期間の定めのないもの581,570百万円は含めておりません。

 

(注4)社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*1)

79,834,232

3,519,754

752,524

85,275

50,168

譲渡性預金

15,314,570

12,355

コールマネー及び売渡手形

6,126,424

借用金(*2)

6,097,600

786,026

181,558

65,526

248,751

171,938

短期社債

477,400

社債(*2)

696,171

1,464,329

1,544,586

282,120

548,992

533,996

合計

108,546,398

5,782,466

2,478,669

432,922

847,911

705,934

(*1) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

(*2) 借用金及び社債のうち、期間の定めのないもの(借用金148,039百万円、社債72,000百万円)は含めておりません。

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*1)

84,980,956

3,180,878

759,550

78,984

55,135

譲渡性預金

12,746,255

9,699

コールマネー及び売渡手形

7,194,432

借用金(*2)

5,494,545

1,478,979

145,201

105,313

317,958

163,313

短期社債

584,568

社債(*2)

921,520

1,353,512

1,287,998

311,135

661,207

650,985

合計

111,922,278

6,023,068

2,192,750

495,433

1,034,302

814,299

(*1) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

(*2) 借用金及び社債のうち、期間の定めのないもの(借用金133,044百万円、社債60,200百万円)は含めておりません。

 

(有価証券関係)

※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券、特定取引有価証券及び短期社債等、「現金預け金」中の譲渡性預け金、「買入金銭債権」の一部、並びに「その他資産」の一部を含めて記載しております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.売買目的有価証券

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

36,788

△19,036

 

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(平成25年3月31日)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

2,800,591

2,820,614

20,022

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

199,811

199,730

△81

合計

3,000,403

3,020,344

19,940

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

3,830,230

3,848,185

17,954

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

209,852

209,632

△220

合計

4,040,082

4,057,817

17,734

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(平成25年3月31日)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,092,306

1,249,041

843,264

債券

28,161,134

28,026,887

134,247

国債

25,681,978

25,592,305

89,672

地方債

216,514

212,405

4,108

短期社債

社債

2,262,642

2,222,176

40,465

その他

7,523,623

7,352,222

171,401

外国債券

6,490,529

6,416,513

74,016

買入金銭債権

285,742

278,111

7,631

その他

747,351

657,597

89,754

小計

37,777,064

36,628,151

1,148,913

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

683,729

816,911

△133,181

債券

5,882,116

5,902,887

△20,771

国債

5,123,172

5,124,634

△1,462

地方債

27,242

27,289

△46

短期社債

社債

731,701

750,963

△19,262

その他

6,165,605

6,279,122

△113,516

外国債券

5,354,280

5,410,391

△56,110

買入金銭債権

284,683

292,910

△8,226

その他

526,641

575,821

△49,179

小計

12,731,451

12,998,921

△267,470

合計

50,508,516

49,627,073

881,442

   (注)評価差額のうち、時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額は、3,311百万円(利益)であります。

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,687,603

1,489,738

1,197,864

債券

13,767,572

13,719,445

48,126

国債

11,480,120

11,462,298

17,821

地方債

182,761

179,978

2,783

短期社債

社債

2,104,690

2,077,168

27,521

その他

4,984,962

4,755,416

229,546

外国債券

3,414,577

3,382,425

32,151

買入金銭債権

229,037

223,935

5,101

その他

1,341,347

1,149,054

192,293

小計

21,440,137

19,964,600

1,475,537

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

423,227

514,097

△90,869

債券

11,326,974

11,343,728

△16,753

国債

10,577,389

10,581,809

△4,420

地方債

61,900

62,006

△105

短期社債

99

99

社債

687,584

699,811

△12,227

その他

7,022,200

7,262,434

△240,234

外国債券

5,699,638

5,902,426

△202,787

買入金銭債権

485,888

488,822

△2,934

その他

836,673

871,185

△34,512

小計

18,772,402

19,120,260

△347,858

合計

40,212,540

39,084,860

1,127,679

   (注)評価差額のうち、時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額は、37,413百万円(利益)であります。

 

4.当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

 該当ありません。

 

5.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

245,287

68,124

17,613

債券

68,766,443

106,359

4,837

国債

66,720,654

92,554

4,485

地方債

216,144

1,493

64

社債

1,829,643

12,311

287

その他

26,198,145

187,834

63,264

合計

95,209,875

362,318

85,714

 (注)時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

152,135

43,367

2,978

債券

61,282,363

61,375

18,111

国債

60,283,392

55,395

16,420

地方債

101,652

280

53

社債

897,318

5,699

1,637

その他

11,655,380

113,884

57,236

合計

73,089,879

218,627

78,326

 (注)時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券を含んでおります。

 

6.保有目的を変更した有価証券

  該当ありません。

 

7.減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価(原則として当該連結決算日の市場価格。以下同じ)が取得原価(償却原価を含む。以下同じ)に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。

 前連結会計年度における減損処理額は、125,810百万円であります。

 当連結会計年度における減損処理額は、9,366百万円であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりで
あります。

・時価が取得原価の50%以下の銘柄

・時価が取得原価の50%超70%以下かつ市場価格が一定水準以下で推移している銘柄

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(平成25年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

96,014

34

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

166,856

31

 

2.満期保有目的の金銭の信託

 該当ありません。

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(平成25年3月31日)

    該当ありません。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

          1,513

        1,513

            -

             -

              -

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 前連結会計年度(平成25年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

877,912

その他有価証券

877,912

その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

261,212

その他有価証券評価差額金

(持分相当額調整前)

616,699

(△)少数株主持分相当額

12,965

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

12,149

その他有価証券評価差額金

615,883

 (注)1.時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額3,311百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 当連結会計年度(平成26年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

1,090,304

その他有価証券

1,090,304

その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

309,344

その他有価証券評価差額金

(持分相当額調整前)

780,959

(△)少数株主持分相当額

51,543

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

4,105

その他有価証券評価差額金

733,522

 (注)1.時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額37,413百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

10,322,881

5,539,712

△51,392

△51,392

買建

10,530,177

5,027,367

51,299

51,299

金利オプション

 

 

 

 

売建

2,982,924

687,023

△2,622

△135

買建

3,528,289

556,531

2,079

△46

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

12,538,135

1,282,444

△7,573

△7,573

買建

16,088,710

1,915,772

8,973

8,973

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

350,692,588

250,491,339

10,076,025

10,076,025

受取変動・支払固定

349,079,795

246,822,066

△9,843,277

△9,843,277

受取変動・支払変動

55,732,257

32,855,926

17,536

17,536

受取固定・支払固定

531,928

472,888

8,243

8,243

金利オプション

 

 

 

 

売建

12,024,653

8,219,007

△171,040

△171,040

買建

10,718,591

7,335,559

175,788

175,788

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

2,316,264

1,693,920

34,745

34,745

受取変動・支払固定

6,728,993

5,846,944

△87,892

△87,892

受取変動・支払変動

合計

210,892

211,253

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

11,434,707

6,223,939

△21,915

△21,915

買建

9,827,139

5,320,408

23,324

23,324

金利オプション

 

 

 

 

売建

2,186,768

595,526

△4,124

315

買建

1,999,072

529,727

3,435

△472

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

8,433,201

412,133

△1,240

△1,240

買建

8,632,960

595,270

1,172

1,172

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

407,440,608

306,247,246

6,628,141

6,628,141

受取変動・支払固定

403,412,602

302,059,018

△6,518,422

△6,518,422

受取変動・支払変動

78,629,699

51,655,329

18,800

18,800

受取固定・支払固定

548,055

510,588

10,242

10,242

金利オプション

 

 

 

 

売建

11,831,701

8,344,424

△154,320

△154,320

買建

9,905,879

6,449,245

143,026

143,026

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

4,501,399

4,096,364

42,775

42,775

受取変動・支払固定

9,999,717

8,903,953

△24,133

△24,133

受取変動・支払変動

41,922

41,922

△2

△2

合計

146,759

147,292

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

14,573

5,252

△11

△11

買建

23,252

3,060

21

21

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

38,105,893

22,896,029

△53,902

△359,290

為替予約

 

 

 

 

売建

42,260,682

2,528,310

△1,060,217

△1,060,217

買建

22,631,705

2,937,514

1,347,690

1,347,690

通貨オプション

 

 

 

 

売建

4,931,194

2,445,797

△292,565

△5,004

買建

4,607,257

2,312,240

293,774

△1,903

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

2,779,435

1,676,816

342,708

273,325

為替予約

 

 

 

 

売建

6,004

44

44

買建

114,192

1,859

1,859

合計

579,401

196,513

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

23,653

2,370

1,155

1,155

買建

36,577

△12

△12

通貨オプション

 

 

 

 

売建

1,591

△2

△2

買建

1,591

1

1

店頭

通貨スワップ

37,982,073

23,686,551

72,286

81,567

為替予約

 

 

 

 

売建

48,353,520

2,396,363

△521,989

△521,989

買建

21,270,382

1,582,140

584,296

584,296

通貨オプション

 

 

 

 

売建

4,092,234

1,968,449

△254,982

△79,347

買建

3,717,363

1,723,713

149,686

△28,017

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

2,530,888

1,213,503

392,733

4,255

為替予約

 

 

 

 

売建

買建

142,564

858

858

合計

424,032

42,764

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(3)株式関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

343,392

△7,840

△7,840

買建

10,312

72

72

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

693,577

153,930

△42,842

△22,150

買建

652,404

147,005

45,026

19,084

店頭

株リンクスワップ

530,924

316,180

7,745

7,745

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

684,145

354,813

△108,931

△77,820

買建

564,258

323,248

112,658

91,486

その他

 

 

 

 

買建

39,783

24,000

1,322

1,322

合計

7,211

11,899

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京証券取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

239,437

3,127

△5,833

△5,833

買建

19,249

1,375

694

694

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

813,856

160,012

△52,217

△21,940

買建

747,113

108,037

57,001

26,616

店頭

株リンクスワップ

316,375

269,784

9,384

9,384

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

474,013

253,480

△107,163

△86,543

買建

391,844

240,158

122,104

106,053

その他

 

 

 

 

買建

99,119

72,600

△1,103

△1,103

合計

22,866

27,328

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

(4)債券関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

1,022,307

19,214

△2,734

△2,734

買建

719,742

11,963

2,532

2,532

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

415,079

△801

△186

買建

396,906

845

4

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

591,420

16,157

△5,542

△3,855

買建

568,680

16,157

5,696

4,099

合計

△4

△138

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京証券取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

711,733

4,144

1,047

1,047

買建

854,379

2,220

△1,061

△1,061

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

350,070

△362

80

買建

306,172

618

△133

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

642,479

38,617

△9,294

△5,703

買建

538,920

38,617

8,279

5,989

合計

△772

219

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。

(5)商品関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

75,402

3,543

△481

△481

買建

76,096

3,286

214

214

商品先物オプション

 

 

 

 

売建

93

△0

0

買建

93

0

△1

店頭

商品オプション

 

 

 

 

売建

189,710

106,132

△22,010

△22,010

買建

180,106

97,250

31,968

31,968

合計

9,690

9,689

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

40,507

1,373

△322

△322

買建

37,531

1,452

385

385

商品先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

商品オプション

 

 

 

 

売建

201,003

90,993

△10,918

△10,918

買建

184,254

74,989

17,683

17,683

合計

6,828

6,828

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

(6)クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

2,463,306

1,842,469

2,235

2,235

買建

2,885,546

2,215,559

13,877

13,877

合計

16,113

16,113

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

2,201,564

1,876,471

24,493

24,493

買建

2,548,197

2,129,993

△8,940

△8,940

合計

15,552

15,552

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1)金利関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、預金、社債、借用金等

 

 

 

受取固定・支払変動

23,957,859

19,470,203

349,777

受取変動・支払固定

5,899,953

4,803,948

△123,288

受取変動・支払変動

170,000

80,000

152

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

その他有価証券等

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

4,329

78,801

66,482

19

△2,473

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金、借用金等

 

 

(注)3.

受取固定・支払変動

30,000

30,000

受取変動・支払固定

40,645

20,645

合計

224,186

(注)1.主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金・借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金・借用金等の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、預金、社債、借用金等

 

 

 

受取固定・支払変動

25,093,042

20,684,955

182,200

受取変動・支払固定

7,384,122

6,892,414

△103,681

受取変動・支払変動

121,922

71,922

65

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

その他有価証券等

 

 

 

受取固定・支払変動

受取変動・支払固定

218,436

206,607

△1,004

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金、借用金等

 

 

(注)3.

受取固定・支払変動

30,000

30,000

受取変動・支払固定

93,122

83,213

合計

77,580

(注)1.主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金・借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金・借用金等の時価に含めて記載しております。

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

貸出金、預金、借用金、子会社純資産の親会社持分等

8,816,368

2,340,415

△421,944

為替予約

 

 

 

売建

230,289

△9,795

買建

6,004

△44

為替予約の振当

処理

為替予約

売建

 

 

 

合計

△431,784

(注)1.主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

貸出金、預金、借用金、子会社純資産の親会社持分等

6,803,174

1,544,593

△406,588

為替予約

 

 

 

売建

276,593

△2,496

買建

為替予約の振当

処理

為替予約

 売建

短期社債

 

3,391

 

(注)3.

合計

△409,084

(注)1.主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

3.為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている短期社債と一体として処理されております。

(3)株式関連取引

前連結会計年度(平成25年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

株式先渡取引

その他有価証券

 

 

 

売建

株価指数先物

 

 

 

売建

79

△6

買建

272

15

合計

8

(注)時価の算定

東京証券取引所等における最終の価格によっております。

 

当連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

株式先渡取引

その他有価証券

 

 

 

売建

23,327

800

株価指数先物

 

 

 

売建

106

2

買建

252

△3

合計

800

(注)時価の算定

店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自  平成24年4月1日  至  平成25年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

(1)当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。また、当社及び一部の国内連結子会社は、退職一時金制度の一部について確定拠出年金制度を採用しております。

(2)一部の国内連結子会社において退職給付信託を設定しております。

 

2.退職給付債務に関する事項

区分

金額(百万円)

退職給付債務

(A)

 

△1,326,443

 

年金資産

(B)

 

1,512,741

 

未積立退職給付債務

(C)=(A)+(B)

 

186,297

 

未認識数理計算上の差異

(D)

 

193,916

 

連結貸借対照表計上額純額

(E)=(C)+(D)

 

380,213

 

前払年金費用

(F)

 

418,846

 

退職給付引当金

(G)=(E)-(F)

 

 

△38,632

 

 

  (注)1.臨時に支払う割増退職金は含めておりません。

2.一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

3.退職給付費用に関する事項

区分

金額(百万円)

勤務費用

 

30,042

 

利息費用

 

22,572

 

期待運用収益

 

△31,606

 

数理計算上の差異の費用処理額

 

67,068

 

その他(臨時に支払った割増退職金等)

 

8,905

 

退職給付費用

 

 

96,982

 

 

  (注)1.企業年金基金に対する従業員拠出額は「勤務費用」より控除しております。

2.簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に含めて計上しております。

 

4.退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

(1)割引率               主に1.7%

 

(2)期待運用収益率       主に1.85%~2.80%

 

(3)退職給付見込額の期間配分方法

  期間定額基準

 

(4)数理計算上の差異の処理年数

  主として10年~12年(各発生連結会計年度における従業員の平均残存勤務期間内の一定年数による定額法に基づき按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理することとしております。)

 

当連結会計年度(自  平成25年4月1日  至  平成26年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

(1)当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。また、当社及び一部の国内連結子会社は、退職一時金制度の一部について確定拠出年金制度を採用しております。

(2)一部の国内連結子会社において退職給付信託を設定しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

区分

金額(百万円)

退職給付債務の期首残高

 

1,326,443

 

勤務費用

 

31,901

 

利息費用

 

22,496

 

数理計算上の差異の発生額

 

4,499

 

退職給付の支払額

 

△67,993

 

その他

 

2,039

 

退職給付債務の期末残高

 

1,319,387

 

  (注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

区分

金額(百万円)

年金資産の期首残高

 

1,512,741

 

期待運用収益

 

36,046

 

数理計算上の差異の発生額

 

134,779

 

事業主からの拠出額

 

49,524

 

従業員からの拠出額

 

1,181

 

退職給付の支払額

 

△49,693

 

その他

 

1,875

 

年金資産の期末残高

 

1,686,455

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表

区分

金額(百万円)

退職給付債務

 

1,319,387

 

年金資産

 

△1,686,455

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

 

△367,067

 

 

区分

金額(百万円)

退職給付に係る負債

 

46,006

 

退職給付に係る資産

 

△413,073

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

 

△367,067

 

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

区分

金額(百万円)

勤務費用

 

30,947

 

利息費用

 

22,496

 

期待運用収益

 

△36,046

 

数理計算上の差異の費用処理額

 

21,162

 

その他

 

5,236

 

確定給付制度に係る退職給付費用

 

43,797

 

  (注)1.企業年金基金に対する従業員拠出額は「勤務費用」より控除しております。

2.簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に含めて計上しております。

 

(5)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

区分

金額(百万円)

未認識数理計算上の差異

 

42,388

 

合計

 

42,388

 

 

(6)年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

国内株式

 

49.68

国内債券

 

19.09

外国株式

 

14.23

外国債券

 

5.05

生命保険会社の一般勘定

 

6.60

その他

 

5.35

合計

 

100.00

  (注)年金資産合計には、企業年金制度及び退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が52.11%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(7)数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

①割引率                   主に1.70%

②長期期待運用収益率       主に1.93%~2.80%

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は2,437百万円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

  至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

営業経費

1,333百万円

1,527百万円

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 (1)ストック・オプションの内容

 

株式会社みずほフィナンシャル

グループ第1回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャル

グループ第2回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャル

グループ第3回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役  4名
当社の執行役員 4名
子会社の取締役  14名
子会社の執行役員71名

当社の取締役  4名
当社の執行役員 4名
子会社の取締役  14名
子会社の執行役員71名

当社の取締役  4名
当社の執行役員 4名
子会社の取締役 12名
子会社の執行役員71名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 5,409,000株

普通株式 5,835,000株

普通株式 6,808,000株

付与日

平成21年2月16日

平成21年9月25日

平成22年8月26日

権利確定条件

当社、株式会社みずほ銀行又は株式会社みずほコーポレート銀行の取締役又は執行役員の地位に基づき割当てを受けた本新株予約権については、当該各会社の取締役又は執行役員の地位を喪失した日の翌日以降、本新株予約権を行使できる。

同左

同左

対象勤務期間

自 平成20年7月1日
至 平成21年3月31日

自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日

自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日

権利行使期間

自 平成21年2月17日
至 平成41年2月16日

自 平成21年9月28日
至 平成41年9月25日

自 平成22年8月27日
至 平成42年8月26日

 

 

 

株式会社みずほフィナンシャル

グループ第4回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャル

グループ第5回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャル

グループ第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役     6名
当社の執行役員   6名
子会社の取締役   26名
子会社の執行役員130名

当社の取締役     6名
当社の執行役員   11名
子会社の取締役   23名
子会社の執行役員150名

当社の取締役     6名
当社の執行役員   36名
子会社の取締役   22名
子会社の執行役員134名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 12,452,000株

普通株式 11,776,000株

普通株式 7,932,000株

付与日

平成23年12月8日

平成24年8月31日

平成26年2月17日

権利確定条件

当社、株式会社みずほ銀行、株式会社みずほコーポレート銀行、みずほ信託銀行株式会社又はみずほ証券株式会社の取締役又は執行役員の地位に基づき割当てを受けた本新株予約権については、当該各会社の取締役又は執行役員の地位を喪失した日の翌日以降、本新株予約権を行使できる。

同左

当社、株式会社みずほ銀行、みずほ信託銀行株式会社又はみずほ証券株式会社の取締役又は執行役員の地位に基づき割当てを受けた本新株予約権については、当該各会社の取締役又は執行役員の地位を喪失した日の翌日以降、本新株予約権を行使できる。

対象勤務期間

自 平成23年4月1日
至 平成24年3月31日

自 平成24年4月1日
至 平成25年3月31日

自 平成25年4月1日
至 平成26年3月31日

権利行使期間

自 平成23年12月9日
至 平成43年12月8日

自 平成24年9月3日
至 平成44年8月31日

自 平成26年2月18日
至 平成46年2月17日

(注) 株式数に換算して記載しております。

 (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(平成26年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第1回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第2回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第3回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第4回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

648,000

1,374,000

2,452,000

7,452,000

付与

-

-

-

-

失効

-

-

-

-

権利確定

303,000

634,000

1,222,000

3,061,000

未確定残

345,000

740,000

1,230,000

4,391,000

権利確定後(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

40,000

64,000

81,000

216,000

権利確定

303,000

634,000

1,222,000

3,061,000

権利行使

261,000

519,000

1,076,000

3,195,000

失効

-

-

-

-

未行使残

82,000

179,000

227,000

82,000

 

 

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第5回新株予約権

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第6回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

11,208,000

-

付与

-

7,932,000

失効

-

-

権利確定

3,933,000

-

未確定残

7,275,000

7,932,000

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

328,000

-

権利確定

3,933,000

-

権利行使

4,201,000

-

失効

-

-

未行使残

60,000

-

(注) ストック・オプションの数は株式数に換算して記載しております。

② 単価情報

 

株式会社みずほ

フィナンシャルグループ第1回新株予約権

株式会社みずほ

フィナンシャルグループ第2回新株予約権

株式会社みずほ

フィナンシャルグループ第3回新株予約権

株式会社みずほ

フィナンシャルグループ第4回新株予約権

権利行使価格

1株につき1円

1株につき1円

1株につき1円

1株につき1円

行使時平均株価

214円08銭

213円78銭

213円63銭

212円06銭

付与日における公正な評価単価

1株につき

190円91銭

1株につき

168円69銭

1株につき

119円52銭

1株につき

 91円84銭

 

 

株式会社みずほ

フィナンシャルグループ第5回新株予約権

株式会社みずほ

フィナンシャルグループ第6回新株予約権

権利行使価格

1株につき1円

1株につき1円

行使時平均株価

212円27銭

-

付与日における公正な評価単価

1株につき

 113円25銭

1株につき

192円61銭

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された株式会社みずほフィナンシャルグループ第6回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

(1)使用した評価技法   ブラック・ショールズ・モデル

(2)主な基礎数値及び見積方法

 

株式会社みずほフィナンシャルグループ

第6回新株予約権

株価変動性      (注)1

28.156%

予想残存期間     (注)2

2.46年

予想配当       (注)3

1株につき6円50銭

無リスク利子率    (注)4

0.081%

(注)1.割当日前営業日(平成26年2月14日)から予想残存期間(2.46年)に相当する過去128週分の同社株価より算定したヒストリカル・ボラティリティを採用しております。

2.当社役員の平均的な就任期間に基づき見積もっております。

3.平成26年3月期の普通株式予想配当によります。

4.予想残存期間に対応する日本国債の利回りを採用しております。

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

繰越欠損金

140,333

百万円

139,463

百万円

有価証券償却損金算入限度超過額

461,953

 

217,797

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

288,066

 

229,671

 

有価証券等(退職給付信託拠出分)

203,849

 

212,273

 

その他

261,539

 

201,350

 

繰延税金資産小計

1,355,741

 

1,000,557

 

評価性引当額

△711,077

 

△399,648

 

繰延税金資産合計

644,664

 

600,908

 

繰延税金負債

 

 

 

 

前払年金費用

△141,313

 

 

退職給付に係る資産

 

△146,897

 

その他有価証券評価差額

△260,535

 

△307,491

 

その他

△131,736

 

△92,394

 

繰延税金負債合計

△533,586

 

△546,783

 

繰延税金資産の純額

111,078

百万円

54,125

百万円

 上記の他、繰越欠損金に対応する繰延税金資産相当額309,462百万円(前連結会計年度末は309,682百万円)が存在しますが、これらは連結会社間取引に起因して発生したものであるため、原因別内訳の繰越欠損金額に含めておりません。なお、当該繰延税金相当額は連結貸借対照表上、資産計上しておりません。

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 前連結会計年度

(平成25年3月31日)

 当連結会計年度

(平成26年3月31日)

法定実効税率

 

38.01

 

38.01

(調整)

 

 

 

 

 

 

評価性引当額の増減

 

△24.38

 

 

△11.72

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△2.50

 

 

△2.46

 

連結子会社との税率差異

 

△9.51

 

 

△5.73

 

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

 

 

 

0.89

 

その他

 

6.46

 

 

2.83

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

8.06

 

21.82

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.01%から35.64%となります。

 この税率変更により、繰延税金資産は7,651百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1,148百万円増加し、法人税等調整額は8,773百万円増加しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループは、平成25年4月より、持株会社の強固なグループガバナンスの下でより迅速かつ一体的なグループ戦略企画推進を行うことを目的に、当社に銀行・信託・証券横断的に戦略・施策の立案等を行う10の「ユニット」及び業務本部を新設し、新たなグループ運営体制に移行しております。これに伴い、既存の3つのグローバルグループは廃止しております。

 なお、当社グループは、子会社を通じて銀行業務、信託業務、証券業務、その他の金融サービスを提供しており、当該子会社が異なる業界・規制環境下にあることから、現在及び将来のキャッシュフローを適切に評価頂くため、本報告セグメントにおいては、以下の主要子会社を報告セグメントとしております。

 

みずほ銀行・みずほコーポレート銀行:銀行業務

みずほ信託銀行          :信託業務・銀行業務

みずほ証券            :証券業務

 

 また、みずほ銀行及びみずほコーポレート銀行については、顧客マーケットに応じた「個人」「リテールバンキング」「大企業法人」「事業法人」「金融・公共法人」「国際」の6つの顧客セグメントと「市場・その他」に分類して記載しており、6つの顧客セグメントの概要は以下の通りです。

 

個人       :個人(リテールバンキングセグメントの個人を除く)

リテールバンキング:企業オーナー・地権者等の個人、中小企業

大企業法人    :国内大企業法人ならびにそのグループ会社

事業法人     :上場企業に準ずる中堅・中小企業

金融・公共法人  :金融法人、国、地方公共団体

国際       :海外進出日系企業及び非日系企業

 

 以下に示す報告セグメント情報は、経営者が当社グループの各事業セグメントの業績評価に使用している内部管理報告に基づいており、その評価についてはグループ内の管理会計ルール・実務に則して、主に業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)を用いております。

 

2.報告セグメントごとの業務粗利益(信託勘定償却前)、業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)及び資産の金額の算定方法

以下の報告セグメントの情報は内部管理報告を基礎としております。

業務粗利益(信託勘定償却前)は、資金利益、信託報酬、役務取引等利益、特定取引利益及びその他業務利益の合計であります。

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)は、業務粗利益(信託勘定償却前)から経費(除く臨時処理分)及びその他(持分法による投資損益等連結調整)を控除等したものであります。

経営者が各セグメントの資産情報を資源配分や業績評価のために使用することはないことから、セグメント別資産情報は作成しておりません。

セグメント間の取引に係る業務粗利益(信託勘定償却前)は、市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの業務粗利益(信託勘定償却前)及び業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)の金額に関する情報

          前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)(注)4

 

 

 

みずほ銀行(単体)(注)4

その他

(注)

2、5

 

 

個人

リテー

ルバン

キング

大企業

法人

事業

法人

金融・

公共

法人

市場・

その他

 

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金利収支

219,200

83,300

14,900

106,100

19,900

70,424

513,824

36,770

550,594

非金利収支

33,900

42,300

19,300

70,700

11,000

136,450

313,650

46,679

360,330

253,100

125,600

34,200

176,800

30,900

206,875

827,475

83,449

910,924

経費(除く臨時処理分)

218,600

113,700

11,600

73,200

14,300

92,996

524,396

43,863

568,259

その他

7,403

7,403

業務純益(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

34,500

11,900

22,600

103,600

16,600

113,878

303,078

32,183

335,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

みずほコーポレート銀行(連結)(注)4

 

みずほコーポレート銀行(単体)(注)4

みずほ

証券

(連結)

(注)

3、5

その他

(注)2

 

 

大企業

法人

事業

法人

金融・

公共

法人

国際

市場・

その他

 

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金利収支

140,900

500

16,300

108,200

135,801

401,701

1,757

86,195

486,139

非金利収支

103,300

200

13,200

104,700

111,973

333,373

228,951

10,478

572,803

244,200

700

29,500

212,900

247,775

735,075

227,193

96,673

1,058,942

経費(除く臨時処理分)

76,800

1,300

12,200

66,600

84,148

241,048

197,133

33,781

471,963

その他

13

50,021

50,008

業務純益(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

167,400

600

17,300

146,300

163,626

494,026

30,073

12,870

536,971

 

 

 

 

 

 

 

みずほ

信託銀行

(連結)

その他

(注)2

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

金利収支

39,474

309

1,075,898

非金利収支

104,976

57,708

1,095,818

144,451

57,398

2,171,716

経費(除く臨時処理分)

90,100

40,692

1,171,016

その他

3,487

27,646

88,545

業務純益(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

50,862

10,940

912,155

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益(信託勘定償却前)を記載しております。

2.「その他」には各子会社間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3.平成25年4月より新たなグループ運営体制に移行したことに伴い、上表につきましては、当該変更を反映させるための組替えを行っております。なお、平成25年4月より当社の連結対象子会社であったみずほ証券は当社の直接出資子会社となっております。

4.平成25年7月にみずほ銀行とみずほコーポレート銀行は合併しておりますが、上表につきましては、「みずほ銀行(連結)」、「みずほ銀行(単体)」、「みずほコーポレート銀行(連結)」及び「みずほコーポレート銀行(単体)」は合併前のみずほ銀行及びみずほコーポレート銀行であります。

5.平成25年1月にみずほ証券とみずほインベスターズ証券は合併しております。上表につきましては、「みずほ銀行(連結)」内の「その他」は合併前のみずほインベスターズ証券を含んでおり、「みずほ証券(連結)」は合併後のみずほ証券(連結)であります。

 

(合併前のみずほ銀行及びみずほコーポレート銀行合算)

(単位:百万円)

 

合併前のみずほ銀行及びみずほコーポレート銀行合算

個人

リテール

バンキング

大企業

法人

事業法人

金融・

公共法人

国際

市場・

その他

 

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

 

 

 

 

 

金利収支

219,200

83,300

155,800

106,600

36,200

108,200

206,225

915,525

非金利収支

33,900

42,300

122,600

70,900

24,200

104,700

248,424

647,024

253,100

125,600

278,400

177,500

60,400

212,900

454,650

1,562,550

経費(除く臨時処理分)

218,600

113,700

88,400

74,500

26,500

66,600

177,145

765,445

その他

業務純益(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

34,500

11,900

190,000

103,000

33,900

146,300

277,504

797,104

(注)平成25年7月にみずほ銀行とみずほコーポレート銀行は合併しております。上表につきましては、合併前のみずほ銀行及びみずほコーポレート銀行を単純合算しております。

 

          当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)(注)3

その他

(注)2

 

 

個人

リテー

ルバン

キング

大企業

法人

事業

法人

金融・

公共

法人

国際

市場・

その他

 

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金利収支

165,000

59,800

170,200

77,900

30,700

128,900

167,608

800,108

133,741

933,849

非金利収支

32,900

34,800

126,700

51,800

20,100

139,800

7,897

398,202

9,121

407,323

197,900

94,600

296,900

129,700

50,800

268,700

159,710

1,198,310

142,862

1,341,173

経費(除く臨時処理分)

171,300

87,800

83,800

58,800

25,100

82,500

149,728

659,028

52,263

711,291

その他

56,037

56,037

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)

26,600

6,800

213,100

70,900

25,700

186,200

9,982

539,282

34,561

573,844

 

 

 

 

 

 

 

みずほ

信託銀行

(連結)

みずほ

証券

(連結)

その他

(注)

2、3

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

 

金利収支

40,181

2,937

131,334

1,108,303

非金利収支

108,155

283,853

127,644

926,978

148,337

286,791

258,979

2,035,281

経費(除く臨時処理分)

90,927

246,210

180,824

1,229,253

その他

2,929

36

2,831

61,762

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)

54,480

40,617

75,323

744,264

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益(信託勘定償却前)を記載しております。

2.「その他」には各子会社間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3.平成25年7月にみずほ銀行とみずほコーポレート銀行は合併しております。上表につきましては、「みずほ銀行(単体)」はみずほコーポレート銀行の第1四半期の計数、合併後のみずほ銀行の第2四半期及び下半期の計数を記載しており、「その他」は合併前のみずほ銀行の第1四半期の計数を含んでおります。

 

(みずほ銀行及びみずほコーポレート銀行合算)

(単位:百万円)

 

みずほ銀行及びみずほコーポレート銀行合算

個人

リテール

バンキング

大企業

法人

事業法人

金融・

公共法人

国際

市場・

その他

 

業務粗利益(信託勘定償却前)

 

 

 

 

 

 

 

 

金利収支

218,500

80,000

172,700

103,300

35,400

128,900

184,952

923,752

非金利収支

41,600

45,300

131,400

64,700

22,300

139,800

15,263

460,363

260,100

125,300

304,100

168,000

57,700

268,700

200,215

1,384,115

経費(除く臨時処理分)

226,400

116,700

87,200

77,700

29,000

82,500

171,616

791,116

その他

業務純益(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

33,700

8,600

216,900

90,300

28,700

186,200

28,598

592,998

(注)平成25年7月にみずほ銀行とみずほコーポレート銀行は合併しております。上表につきましては、合併前のみずほ銀行の第1四半期の計数、みずほコーポレート銀行の第1四半期の計数、合併後のみずほ銀行の第2四半期及び下半期の計数を単純合算しております。

 

4. 報告セグメント合計額と連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

上記の内部管理報告に基づく報告セグメントの業務粗利益(信託勘定償却前)及び業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)と連結損益計算書計上額は異なっており、差異調整は以下のとおりであります。

 (1)報告セグメントの業務粗利益(信託勘定償却前)の合計額と連結損益計算書の経常利益計上額

(単位:百万円)

 

業務粗利益(信託勘定償却前)

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

  至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

報告セグメント計

2,171,716

2,035,281

その他経常収益

197,015

331,333

営業経費

△1,244,647

△1,258,227

その他経常費用

△373,708

△120,800

連結損益計算書の経常利益

750,376

987,587

 

  (2)報告セグメントの業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)の合計額と連結損益計算書の税金

   等調整前当期純利益計上額

(単位:百万円)

 

業務純益(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

  至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

報告セグメント計

912,155

744,264

信託勘定与信関係費用

経費(臨時処理分)

△73,631

△28,973

不良債権処理額(含む一般貸倒引当金

純繰入額)

△136,983

△23,355

貸倒引当金戻入益等

25,146

136,235

株式等関係損益

△82,949

77,031

特別損益

△32,543

△2,220

その他

106,639

82,384

連結損益計算書の税金等調整前当期純利益

717,832

985,366

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

1.地域ごとの情報

(1)経常収益

                                              (単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

2,284,685

244,863

133,373

250,083

2,913,005

  (注)1.当社及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「日本」には当社及び国内連結子会社(海外店を除く)、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「欧州」にはイギリス等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する連結子会社(海外店を含む)の経常収益を記載しております。

 

(2)有形固定資産

 当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

1.地域ごとの情報

(1)経常収益

                                              (単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

2,275,599

202,888

180,856

268,415

2,927,760

  (注)1.当社及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「日本」には当社及び国内連結子会社(海外店を除く)、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「欧州」にはイギリス等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する連結子会社(海外店を含む)の経常収益を記載しております。

 

(2)有形固定資産

 当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

            前連結会計年度(自  平成24年4月1日  至  平成25年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

みずほコーポレート銀行(連結)

みずほ

信託

銀行

(連結)

その他

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

みずほコーポレート銀行(単体)

みずほ

証券

(連結)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

市場・その他

 

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

国際

市場・その他

 

減損損失

7,694

7,694

390

8,085

1,600

1,600

1,737

0

3,338

482

5

11,912

 

            当連結会計年度(自  平成25年4月1日  至  平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

みずほ

信託

銀行

(連結)

みずほ

証券

(連結)

その他

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

国際

市場・その他

 

減損損失

3,538

3,538

1,645

5,184

1,153

149

19

6,506

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

            前連結会計年度(自  平成24年4月1日  至  平成25年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

みずほコーポレート銀行(連結)

みずほ

信託

銀行

(連結)

その他

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

みずほコーポレート銀行(単体)

みずほ

証券

(連結)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

市場・その他

 

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

国際

市場・その他

 

当期償却額

274

274

217

217

2,912

3,405

当期末残高

2,054

2,054

1,742

1,742

53,889

57,686

 

            当連結会計年度(自  平成25年4月1日  至  平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

みずほ

信託

銀行

(連結)

みずほ

証券

(連結)

その他

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

国際

市場・その他

 

当期償却額

685

685

2,986

3,672

当期末残高

11,262

11,262

50,976

62,238

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

            前連結会計年度(自  平成24年4月1日  至  平成25年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

みずほコーポレート銀行(連結)

みずほ

信託

銀行

(連結)

その他

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

みずほコーポレート銀行(単体)

みずほ

証券

(連結)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

市場・その他

 

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

国際

市場・その他

 

負ののれん発生益

30,040

30,040

11,742

11,742

△41,782

 

            当連結会計年度(自  平成25年4月1日  至  平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

みずほ

信託

銀行

(連結)

みずほ

証券

(連結)

その他

みずほ

フィナン

シャル

グループ

(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業法人

事業法人

金融・公共法人

国際

市場・その他

 

負ののれん発生益

5,621

5,621

5,621

 

【関連当事者情報】

関連当事者情報について記載すべき重要なものはありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

1株当たり純資産額

229円70銭

253円25銭

1株当たり当期純利益金額

22円96銭

28円18銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

22円05銭

27円12銭

(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成25年3月31日)

当連結会計年度

(平成26年3月31日)

1株当たり純資産額

 

 

純資産の部の合計額

百万円

7,736,230

8,304,549

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

2,190,405

2,163,015

うち優先株式払込金額

百万円

377,354

312,651

うち優先配当額

百万円

3,956

3,126

うち新株予約権

百万円

2,687

3,179

うち少数株主持分

百万円

1,806,407

1,844,057

普通株式に係る期末の純資産額

百万円

5,545,824

6,141,534

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数

千株

24,142,736

24,250,067

2.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益

百万円

560,516

688,415

普通株主に帰属しない金額

百万円

8,221

6,744

うち優先配当額

百万円

8,221

6,437

うち配当優先株式に係る消却差額

百万円

307

普通株式に係る当期純利益

百万円

552,294

681,670

普通株式の期中平均株式数

千株

24,053,281

24,189,669

 

 

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益調整額

百万円

7,120

6,437

うち優先配当額

百万円

7,120

6,437

普通株式増加数

千株

1,311,947

1,181,582

うち優先株式

千株

1,291,854

1,164,941

うち新株予約権

千株

20,092

16,641

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

――――――

――――――

 

(会計方針の変更)

「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下、「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成24年5月17日。以下、「退職給付適用指針」という。)を、当連結会計年度末より適用し(ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く)、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っております。

この結果、当連結会計年度の1株当たり純資産が、95銭減少しております。

 

(重要な後発事象)

  当社は、平成26年5月14日に、当社グループの海外特別目的子会社が発行した優先出資証券の償還に関する取締役会決議を行いました。償還される優先出資証券の概要は、以下のとおりであります。

 

  (1)発行体            ① Mizuho Capital Investment (USD) 2 Limited

                       ② Mizuho Capital Investment (JPY) 5 Limited

  (2)発行証券の種類    配当非累積型永久優先出資証券

  (3)償還総額          ①          850百万米ドル

                       ② Series A 139,500百万円

  (4)償還予定日        平成26年6月30日

  (5)償還理由          任意償還期日到来による

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘   柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利 率(%)

担保

償 還 期 限

摘要

当社

短期社債

平成26年1月~

平成26年2月

125,000

 

182,000

〔182,000〕

0.22

なし

平成26年4月~

平成26年5月

(注)1

みずほ
信託銀行
株式会社

普通社債

平成17年12月~

平成21年8月

78,700

61,500

1.91~

3.38

なし

平成27年12月~

――

旧株式会社
みずほ銀行

普通社債

―――――

805,400

 

――――――

――

――

―――――

(注)4

株式会社
みずほ銀行

普通社債

平成16年8月~

平成26年3月

3,316,503

 

(5,494,286千米ドル)

 

3,958,105

〔620,900〕

(5,796,166千米ドル)

(180,000千豪ドル)

0.10~

7.12

なし

平成26年4月~

(注)

1,2

短期社債

平成26年3月

40,000

 

25,000

〔25,000〕

0.08

なし

平成26年4月

(注)1

※1

普通社債

平成16年3月~

平成26年3月

281,524

 

(2,995,261千米ドル)

462,323

〔154,380〕

(4,492,068千米ドル)

4.20~

5.79

なし

平成26年4月~

平成36年3月

(注)

1,2,3

※2

普通社債

平成7年7月~

平成24年5月

85,100

57,400

1.30~

3.90

なし

平成30年6月~

(注)3

※3

普通社債

平成14年9月~

平成26年3月

574,518

 

(101,560千米ドル)

(7,370千豪ドル)

(99,971千ユーロ)

(997,942千人民元)

706,414

〔146,240〕

(326,370千米ドル)

(10,320千豪ドル)

(160,800千ユーロ)

(1,249,507千人民元)

0.00~

18.10

なし

平成26年4月~

平成56年3月

(注)

1,2,3

みずほ証券
株式会社

 短期社債

平成25年10月~

  平成26年3月

312,400

 

290,100

〔290,100〕

0.06~

0.11

なし

平成26年4月~

平成26年9月

(注)1

※4

 短期社債

平成25年10月~

  平成26年3月

―――――

87,468

〔87,468〕

0.13~

0.31

なし

平成26年4月~

平成26年5月

(注)

1,3

 合    計

────

5,619,146

5,830,311

──

──

────

──

 

 

     (注)1.「当期末残高」欄の〔 〕書きは、1年以内に償還が予定されている金額であります。

2.「当期首残高」欄及び「当期末残高」欄の( )書きは、外貨建ての金額であります。

3.※1は海外連結子会社Mizuho Financial Group (Cayman) Limited、Mizuho Financial Group (Cayman) 2 Limited、Mizuho Financial Group (Cayman) 3 Limitedの発行した普通社債をまとめて記載しております。

  ※2は海外連結子会社Mizuho Finance (Cayman) Limited、Mizuho Finance (Curacao) N.V.、Mizuho Finance (Aruba) A.E.C.の発行した普通社債をまとめて記載しております。

※3は国内連結子会社みずほ証券株式会社、海外連結子会社Mizuho International plc、瑞穂銀行(中国)有限公司、Mizuho Securities USA Inc.の発行した普通社債をまとめて記載しております。

※4は国内連結子会社株式会社オールスターファンディング、海外連結子会社BLUE HEAVEN FUNDING CORPORATION、ASTRO CAPITAL CORPORATION Ⅱの発行した短期社債をまとめて記載しております。

4.旧株式会社みずほ銀行については株式会社みずほコーポレート銀行と合併したため当連結会計年度中に子会社でなくなりましたが、旧株式会社みずほ銀行の発行した普通社債を当期首残高として記載しております。

5.連結決算日後5年以内における償還予定額は以下のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

金額(百万円)

1,506,088

646,269

707,242

922,000

365,998

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

借用金

7,699,440

7,838,357

0.32

再割引手形

借入金

7,699,440

7,838,357

0.32

平成26年4月~

リース債務

24,406

26,679

2.03

平成26年4月~
 平成34年8月

 (注)1.「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

2.借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

借入金(百万円)

5,494,545

484,981

993,997

86,720

58,481

リース債務(百万円)

6,001

5,581

4,948

4,397

3,744

 

銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明
細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しておりま
す。

(参考)なお、営業活動として資金調達を行っている約束手形方式によるコマーシャル・ペーパーの発行状況は、次のとおりであります。

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

コマーシャル・ペーパー

472,718

677,459

0.20

 

 

【資産除去債務明細表】

 資産除去債務の金額が負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

 当連結会計年度における四半期情報

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

経常収益(百万円)

783,901

1,540,570

2,227,854

2,927,760

税金等調整前四半期(当期)

純利益金額(百万円)

288,099

563,374

774,387

985,366

四半期(当期)純利益金額

(百万円)

247,953

429,745

563,142

688,415

1株当たり四半期(当期)

純利益金額(円)

10.26

17.62

23.14

28.18

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

金額(円)

10.26

7.36

5.51

5.04

 

2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,365

17,269

前払費用

1,046

2,708

その他

53,899

66,888

流動資産合計

81,311

86,866

固定資産

 

 

有形固定資産

4,585

7,655

建物(純額)

427

5,951

工具、器具及び備品(純額)

275

1,644

建設仮勘定

3,881

59

無形固定資産

2,611

4,064

商標権

6

1

ソフトウエア

2,096

3,784

その他

508

278

投資その他の資産

6,113,641

6,152,737

投資有価証券

74,064

99,285

関係会社株式

6,023,433

6,023,433

長期前払費用

141

150

前払年金費用

4,854

6,362

その他

※1 11,148

※1 23,506

固定資産合計

6,120,838

6,164,457

資産合計

6,202,149

6,251,324

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

646,995

561,460

短期社債

500,000

500,000

未払金

2,149

2,401

未払費用

4,028

4,134

未払法人税等

94

92

預り金

287

2,000

賞与引当金

272

272

流動負債合計

1,153,827

1,070,361

固定負債

 

 

社債

240,000

240,000

繰延税金負債

10,439

18,182

退職給付引当金

2,258

2,814

資産除去債務

643

-

その他

6,056

19,548

固定負債合計

259,398

280,546

負債合計

1,413,226

1,350,907

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,254,972

2,254,972

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,194,864

1,194,864

資本剰余金合計

1,194,864

1,194,864

利益剰余金

 

 

利益準備金

4,350

4,350

その他利益剰余金

1,318,948

1,415,516

繰越利益剰余金

1,318,948

1,415,516

利益剰余金合計

1,323,298

1,419,866

自己株式

4,295

3,233

株主資本合計

4,768,840

4,866,470

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

17,395

30,766

評価・換算差額等合計

17,395

30,766

新株予約権

2,687

3,179

純資産合計

4,788,923

4,900,417

負債純資産合計

6,202,149

6,251,324

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 平成24年4月1日

 至 平成25年3月31日)

当事業年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

営業収益

 

 

関係会社受取配当金

233,055

285,129

関係会社受入手数料

29,124

31,756

営業収益合計

262,180

316,886

営業費用

 

 

販売費及び一般管理費

※2 21,074

※2 22,591

営業費用合計

21,074

22,591

営業利益

241,105

294,294

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,612

2,172

受入手数料

10,155

10,155

その他

130

199

営業外収益合計

11,898

12,527

営業外費用

 

 

支払利息

4,113

3,290

短期社債利息

1,601

1,161

社債利息

10,155

10,155

その他

1,194

3,182

営業外費用合計

17,064

17,790

経常利益

235,938

289,031

特別利益

 

 

関係会社清算益

5,970

-

特別利益合計

5,970

-

特別損失

 

 

本社移転費用

-

2,203

その他

※3 12

※3 338

特別損失合計

12

2,541

税引前当期純利益

241,897

286,489

法人税、住民税及び事業税

226

288

法人税等調整額

333

339

法人税等合計

559

627

当期純利益

241,337

285,861

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,254,972

1,194,864

4,350

1,230,688

1,235,038

5,453

4,679,422

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

152,722

152,722

 

152,722

当期純利益

 

 

 

241,337

241,337

 

241,337

自己株式の取得

 

 

 

 

 

6

6

自己株式の処分

 

 

 

355

355

1,164

809

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

88,260

88,260

1,158

89,418

当期末残高

2,254,972

1,194,864

4,350

1,318,948

1,323,298

4,295

4,768,840

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

6,753

2,158

4,688,334

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

152,722

当期純利益

 

 

241,337

自己株式の取得

 

 

6

自己株式の処分

 

 

809

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

10,642

528

11,170

当期変動額合計

10,642

528

100,588

当期末残高

17,395

2,687

4,788,923

 

当事業年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,254,972

1,194,864

4,350

1,318,948

1,323,298

4,295

4,768,840

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

152,265

152,265

 

152,265

当期純利益

 

 

 

285,861

285,861

 

285,861

自己株式の取得

 

 

 

 

 

37,013

37,013

自己株式の処分

 

 

 

31

31

1,077

1,046

自己株式の消却

 

 

 

36,997

36,997

36,997

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

96,567

96,567

1,062

97,629

当期末残高

2,254,972

1,194,864

4,350

1,415,516

1,419,866

3,233

4,866,470

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

17,395

2,687

4,788,923

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

152,265

当期純利益

 

 

285,861

自己株式の取得

 

 

37,013

自己株式の処分

 

 

1,046

自己株式の消却

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

13,371

492

13,863

当期変動額合計

13,371

492

111,493

当期末残高

30,766

3,179

4,900,417

 

【注記事項】
【重要な会計方針】

1.有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券(国内株式を除く)については原則として決算日の市場価格等に基づく時価法、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
 なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

有形固定資産は、定率法(ただし、建物については定額法)を採用しております。

なお、耐用年数は次のとおりであります。

建物    :6年~50年

器具及び備品:2年~15年

(2) 無形固定資産

商標権については、定額法を採用し、10年で償却しております。

自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法により償却しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。

数理計算上の差異は、各発生年度における従業員の平均残存勤務期間内の一定年数(10年)による定額法に基づき按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

4.消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

 

【表示方法の変更】

 貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第1項に定める様式に基づいて作成しております。

 また、財務諸表等規則第127条第2項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

 

 配当制限に関する注記については、該当する条文が削除されたため、記載しておりません。

 

 以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第8条の6に定めるリース取引に関する注記については、同条第4項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第2項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第68条の4に定める一株当たり純資産額の注記については、同条第3項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の5の2に定める一株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第3項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の5の3に定める潜在株式調整後一株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第4項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第2項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第121条第1項第1号に定める有価証券明細表については、同条第3項により、記載を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

投資その他の資産

8,489

百万円

20,349

百万円

 

2.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

短期金銭債権

26,365百万円

17,269百万円

長期金銭債権

2,503百万円

3,003百万円

短期金銭債務

647,147百万円

563,288百万円

長期金銭債務

245,723百万円

259,215百万円

 

3.偶発債務

(1)当社の子会社である株式会社みずほ銀行発行の米ドル建てシニア債に対し保証を行っておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

 

519,437百万円

566,527百万円

 

(2)当社の子会社であるMizuho Financial Group (Cayman) Limited、Mizuho Financial Group(Cayman)2 Limited及びMizuho Financial Group (Cayman)3 Limited発行の劣後特約付社債に対し劣後特約付保証を行っておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

Mizuho Financial Group

 (Cayman) Limited

144,729百万円

158,480百万円

Mizuho Financial Group

 (Cayman)2 Limited

142,162百万円

155,636百万円

Mizuho Financial Group

 (Cayman)3 Limited

-百万円

154,455百万円

 

(3)当社の子会社である株式会社みずほ銀行のドイツ国内の預金に対し、ドイツ預金保険機構規約に基づき、ドイツ銀行協会宛に補償する念書を差入れておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

 

32,288百万円

40,411百万円

 

(4)当社の子会社であるみずほ証券株式会社、Mizuho International plc及びMizuho Securities USA Inc.の共同ユーロ・ミディアムターム・ノート・プログラムに関し、当社は、平成25年4月1日より子会社である株式会社みずほ銀行と連帯してキープウェル契約を各社と締結しております。なお、本プログラムにおいて、当社がキープウェル契約を締結している社債発行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

 

-百万円

654,638百万円

 

 

(損益計算書関係)

1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当事業年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

営業取引

 

 

営業収益

262,180百万円

316,886百万円

営業費用

4,052百万円

4,415百万円

営業取引以外の取引高

30,665百万円

23,851百万円

 

※2.販売費及び一般管理費のうち、主要なものは次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。

 

 前事業年度

(自 平成24年4月1日

  至 平成25年3月31日)

 当事業年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

給料・手当

5,522百万円

5,989百万円

業務委託費

4,127百万円

4,415百万円

監査報酬

2,675百万円

2,733百万円

土地建物機械賃借料

2,459百万円

2,415百万円

退職給付費用

1,518百万円

2,242百万円

減価償却費

1,482百万円

1,181百万円

 

※3.その他の特別損失は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

当事業年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

固定資産処分損

12百万円

338百万円

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(平成25年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式で市場価格のあるものはありません。

 

当事業年度(平成26年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式で市場価格のあるものはありません。

 

(注)時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

子会社株式

6,019,437

6,019,437

関連会社株式

3,996

3,996

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(平成25年3月31日)

当事業年度

(平成26年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

関係会社株式

932,043

百万円

1,250,014

百万円

繰越欠損金

309,682

 

309,462

 

その他

1,522

 

1,453

 

繰延税金資産小計

1,243,248

 

1,560,930

 

評価性引当額

△1,242,324

 

△1,559,808

 

繰延税金資産合計

923

 

1,122

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額

△9,633

 

△17,037

 

前払年金費用

△1,730

 

△2,267

 

繰延税金負債合計

△11,363

 

△19,304

 

繰延税金資産(△は負債)の純額

△10,439

百万円

△18,182

百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 前事業年度

(平成25年3月31日)

 当事業年度

(平成26年3月31日)

法定実効税率

 

38.01

 

38.01

(調整)

 

 

 

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△36.51

 

 

△37.68

 

評価性引当額の増減

 

△1.26

 

 

△0.17

 

その他

 

△0.01

 

 

0.06

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

0.23

 

0.22

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

  「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.01%から35.64%となります。この税率変更による財務諸表への影響はありません。

 

 

 

④【附属明細表】

当事業年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

 

 

【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

減価償却

累計額

(百万円)

有形固定資産

建物

427

6,005

394

87

5,951

112

器具及び備品

275

1,590

40

181

1,644

1,738

建設仮勘定

3,881

3,867

7,689

59

4,585

11,463

8,124

269

7,655

1,851

無形固定資産

商標権

6

4

0

1

0

ソフトウェア

2,096

2,609

9

912

3,784

2,044

その他

508

2,129

2,360

0

278

0

2,611

4,739

2,374

912

4,064

2,044

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

賞与引当金

272

272

272

272

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当ありません。