1 有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 満期保有目的の債券 移動平均法による償却原価法により行っております。 (2) 子会社株式 移動平均法による原価法により行っております。 |
2 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産(リース資産を除く) 有形固定資産は、定率法を採用しております。なお、耐用年数は次のとおりであります。 工具、器具及び備品:2年~20年 (2) 無形固定資産(リース資産を除く) 商標権:定額法を採用し、10年で償却しております。 ソフトウエア:自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法により償却しております。 (3) リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。 |
3 繰延資産の処理方法
株式交付費は支出時に一括費用処理しております。
4 引当金の計上基準 (1) 投資損失引当金 投資損失引当金は、子会社への投資に対する損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。 (2) 賞与引当金 賞与引当金は、従業員への業績インセンティブ給与の支払いに備えるため、従業員に対する業績インセンティブ給与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。 |
5 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 |
6 連結納税制度の適用 当社を連結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。 |
(丙種優先株式及び己種優先株式に係る公的資金の要返済額)
当社は、2013年6月21日、預金保険機構との間で、株式会社整理回収機構が保有する当社の優先株式につき返済すべき総額が1,600億円であることを確認し、その返済を当該優先株式に対する特別優先配当によって行うこと等を約する「公的資金としての株式の取扱いに関する契約書」を締結いたしました。
当事業年度末における丙種優先株式及び己種優先株式に係る公的資金の要返済額は1,280億円(前事業年度1,600億円)であります。
※1 関係会社に対する資産が次のとおり含まれています。
| 前事業年度 | 当事業年度 |
有価証券 | 275,300百万円 | 266,000百万円 |
※2 関係会社長期貸付金は、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸付金であります。
※1 販売費及び一般管理費のうち、主要なものは次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。
| 前事業年度 (自 2013年4月1日 至 2014年3月31日) | 当事業年度 (自 2014年4月1日 至 2015年3月31日) | ||
給料・手当 | 百万円 | 百万円 | ||
賞与引当金繰入額 | 百万円 | 百万円 | ||
減価償却費 | 百万円 | 百万円 |
※2 営業費用のうち関係会社との取引は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2013年4月1日 至 2014年3月31日) | 当事業年度 (自 2014年4月1日 至 2015年3月31日) |
借入金利息 | 2,313百万円 | 2,411百万円 |
※3 営業外収益のうち関係会社との取引は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2013年4月1日 至 2014年3月31日) | 当事業年度 (自 2014年4月1日 至 2015年3月31日) |
有価証券利息 | 82百万円 | 39百万円 |
※4 営業外費用には、その他利益剰余金の資本組入れに係る登録免許税2,240百万円が含まれております。
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
なお、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
| (単位:百万円) |
| 前事業年度 (2014年3月31日) | 当事業年度 (2015年3月31日) |
子会社株式 | 1,116,174 | 1,116,174 |
関連会社株式 | ― | ― |
合計 | 1,116,174 | 1,116,174 |
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 | 当事業年度 |
繰延税金資産 |
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関係会社株式償却否認額 | 693,960百万円 | 627,253百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 12,656 | 12,515 |
投資損失引当金否認額 | 939 | 804 |
その他 | 179 | 210 |
繰延税金資産小計 | 707,735 | 640,784 |
評価性引当額 | △707,615 | △640,634 |
繰延税金資産合計 | 119 | 149 |
繰延税金負債合計 | △0 | ― |
繰延税金資産の純額 | 118百万円 | 149百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
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| 前事業年度 | 当事業年度 |
法定実効税率 | 37.97% | 35.59% | |
(調整) |
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| 受取配当金益金不算入 | △38.20 | △35.96 |
| 評価性引当額 | △1.30 | △0.25 |
| その他 | 1.35 | 0.35 |
| 税効果会計適用後の法人税等の | △0.18% | △0.28% |
3 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2015年法律第9号)が2015年3月31日に公布され、2015年4月1日以後に開始する事業年度から法人税等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.59%から、2015年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.02%に、2016年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.24%となります。この税率変更により、繰延税金資産は8百万円減少し、法人税等調整額は8百万円増加しております。
自己株式(丙種優先株式及び己種優先株式)の取得枠設定、取得及び消却の実施
当社は、2015年6月19日開催の定時株主総会において丙種優先株式及び己種優先株式(以下、これらを総称して「早期健全化法優先株式」といいます。) の取得を行うこと(以下、「本自己株式取得」といいます。)により早期健全化法優先株式に係る公的資金を一括繰上返済することについての議案が承認可決されたこと、及び、本自己株式取得が国民負担を生じさせずに返済できる条件が整ったことを関係当局との間で確認できたことを受け、同年5月12日開催の取締役会決議により設定された自己株式取得枠に基づく自己株式(早期健全化法優先株式)の取得を同年6月25日に実施し、当該株式は、同日にその全てを消却いたしました。
なお、2003年6月の預金保険法による公的資金の注入以来、ピーク時で3兆1,280億円ありました公的資金は、本自己株式取得をもちまして全額返済となりました。
(1)自己株式取得枠の内容(2015年5月12日開催の取締役会での決議内容)
①取得対象株式の種類 | 丙種優先株式及び己種優先株式 |
②取得する株式の総数 | 丙種優先株式:12,000,000株、己種優先株式: 8,000,000株 |
③株式の取得価額 | 丙種優先株式:1株につき金3,000円00銭 |
④株式の取得価額の総額 | 960億円(うち丙種優先株式:総額360億円、己種優先株式:総額600億円) |
⑤取得期間 | 2015年6月19日から1年間 |
本自己株式取得は、早期健全化法に基づく公的資金の早期返済を目的とするものであり、①2015年6月19日開催の定時株主総会において、早期健全化法優先株式の一括繰上返済に関する議案が承認可決されること、及び②国民負担を生じさせずに返済できる条件が整ったことを関係当局との間で確認できたことを条件として実施する。
(2)丙種優先株式の取得及び消却の内容
①取得した株式の総数 | 12,000,000株 |
②株式の取得価額 | 1株につき金3,000円00銭 |
③取得価額の総額 | 36,000,000,000円 |
④株式の取得の相手方 | 株式会社整理回収機構 |
⑤取得日 | 2015年6月25日 |
⑥消却日 | 2015年6月25日 |
(3)己種優先株式の取得及び消却の内容
①取得した株式の総数 | 8,000,000株 |
②株式の取得価額 | 1株につき金7,500円00銭 |
③取得価額の総額 | 60,000,000,000円 |
④株式の取得の相手方 | 株式会社整理回収機構 |
⑤取得日 | 2015年6月25日 |
⑥消却日 | 2015年6月25日 |