１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
（2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構等へ加入し、最新情報の入手に適宜努めております。
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|
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (平成26年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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リース債権及びリース投資資産 |
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有価証券 |
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商品及び製品 |
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|
|
仕掛品 |
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|
原材料及び貯蔵品 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
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|
機械装置及び運搬具 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
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|
土地 |
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リース資産 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
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|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
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有形固定資産合計 |
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|
無形固定資産 |
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|
のれん |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (平成26年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
支払手形及び買掛金 |
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|
短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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|
繰延税金負債 |
|
|
|
前受金 |
|
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|
保証工事引当金 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
|
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資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
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|
長期借入金 |
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|
リース債務 |
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繰延税金負債 |
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|
退職給付引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
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|
資産除去債務 |
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|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
在外子会社の退職給付債務等調整額 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
少数株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
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|
持分法による投資利益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
退職給付会計基準変更時差異の処理額 |
|
|
|
デリバティブ評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
国庫補助金 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
|
|
段階取得に係る差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
契約変更による精算金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
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|
過年度法人税等 |
△ |
△ |
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
少数株主利益 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
在外子会社の退職給付債務等調整額 |
△ |
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
少数株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
在外子会社の退職給付債務等調整額 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
在外子会社の退職給付債務等調整額 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
△ |
|
段階取得に係る差損益（△は益） |
|
△ |
|
株式報酬費用 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
前払年金費用の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
固定資産処分損益（△は益） |
|
△ |
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
国庫補助金 |
|
△ |
|
災害損失 |
|
|
|
契約変更による精算金 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金繰入額 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
災害損失の支払額 |
|
△ |
|
契約変更による精算金の支払額 |
|
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の純増減額（△は増加） |
△ |
|
|
有価証券の売却による収入 |
|
|
|
有形及び無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形及び無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社出資金の払込による支出 |
△ |
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
補助金の受入額 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
少数株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
M&S CERNAMBI NORTE OPERACAO LTDA、BWSC Generation Service UK Ltd.、BWSC Lebanon Construction SARL、BWSC Foreign Investments ApS、ADMAP Ceramics Inc.、三造パワーエレクトロニクス㈱は新規に設立したため、当連結会計年度より連結子会社となりました。
また、前連結会計年度に持分法適用関連会社でありました昭和飛行機工業㈱は株式公開買付けにより持分比率が増加したため、同社の連結子会社であるアーバンリゾーツ昭和の森㈱と共に当連結会計年度より連結子会社となりました。
なお、前連結会計年度に連結子会社でありました㈱三造エムテックはエム・イー・エス特機㈱に吸収合併されております。T.E.N. GHANA MV25 B.V.は持分比率が低下したため、当連結会計年度から持分法適用関連会社となりました。ELANG EPS PTE LTD.は清算したため、MITSUI ZOSEN (U.S.A.) INC.は重要性がなくなったため、当連結会計年度よりそれぞれ連結範囲から除外しております。
（2）非連結子会社数 21社
非連結子会社は、朝日産業㈱、別海バイオガス発電㈱、㈱メトス、昭和の森綜合サービス㈱、昭和飛行機テクノサービス㈱、昭和の森エリアサービス㈱、ハーレーダビッドソン昭和の森㈱、昭和飛行機ビジネスコンサルタント㈱、MODEC SINGAPORE PTE. LTD.、JUBILEE GHANA MV21 B.V.、MODEC OFFSHORE SERVICOS LTDA.、MODEC OFFSHORE ENGINEERING SERVICES（DALIAN）CO., LTD.、MODEC MALAYSIA SDN. BHD.、BWSC El Salvador、BWSC Portugal Lda.、BWSC Mexico、MES Mitr Project Services Co.,Ltd.、MIPEC （THAILAND）LIMITED、MITSUI ZOSEN (U.S.A.) INC.、MITSUI ZOSEN (SHANGHAI) Co., Ltd.、SHOWA AIRCRAFT USA INC.であります。
MODEC SINGAPORE PTE. LTD.及び別海バイオガス発電㈱は当連結会計年度において新規に設立しております。前連結会計年度において非連結子会社でありましたCERNAMBI NORTE MV26 B.V.は持分比率が低下したことにより、当連結会計年度から持分法適用関連会社となりました。また、NGHジャパン㈱及び四国ドックエンジニアリング㈱は当連結会計年度において清算しております。JUBILEE GHANA MV21 B.V.につきましては支配が一時的な状況に過ぎないため、その他の会社につきましては小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、それぞれ連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
（1）持分法適用の非連結子会社数
JUBILEE GHANA MV21 B.V.
（2）持分法適用の関連会社数
主要な持分法適用関連会社は、南日本造船㈱、㈱三井三池製作所、上海中船三造ディーゼル㈲であります。
Mitsui - Thang Long Steel Construction Company Ltd.は議決権の過半数を所有しておりますが、意思決定機関を支配していないことから、持分法適用関連会社としております。
（3）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社 27社
ａ 非連結子会社数 20社
朝日産業㈱、別海バイオガス発電㈱、㈱メトス、昭和の森綜合サービス㈱、昭和飛行機テクノサービス㈱、昭和の森エリアサービス㈱、ハーレーダビッドソン昭和の森㈱、昭和飛行機ビジネスコンサルタント㈱、MODEC SINGAPORE PTE. LTD.、MODEC OFFSHORE SERVICOS LTDA.、MODEC OFFSHORE ENGINEERING SERVICES（DALIAN）CO., LTD.、MODEC MALAYSIA SDN. BHD.、BWSC El Salvador、BWSC Portugal Lda.、BWSC Mexico、MES Mitr Project Services Co.,Ltd.、MIPEC （THAILAND）LIMITED、MITSUI ZOSEN (U.S.A.) INC.、MITSUI ZOSEN (SHANGHAI) Co., Ltd.、SHOWA AIRCRAFT USA INC.
ｂ 関連会社数 7社
㈱アイ・エス・ビー、MITSUI ENGINEERING & SHIPBUILDING ARABIA LTD.、讃岐鋳造鉄工㈱、PT.MARINE TECHNOLOGY INDONESIA、新日本海重工業㈱、PRIMATE SHIPPING S.A.、耐徳三井造船（重慶）環境装備有限公司
持分法非適用会社はそれぞれ当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響は軽微であり、かつ、全体としてもその影響の重要性がないため持分法を適用しておりません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社は三井海洋開発㈱、四国ドック㈱他国内子会社１社及び全在外子会社53社の56社であり、決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたり、同決算日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。なお、前連結会計年度において決算日が12月31日でありました三造企業㈱は当連結会計年度より3月31日に変更しております。
４．会計処理基準に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
ａ 有価証券
（a）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法で評価しております。
（b）その他有価証券
時価のあるもの
主として、期末前１ヵ月の市場価格の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）で評価しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法で評価しております。
ｂ デリバティブ
主として時価法によっております。
ｃ たな卸資産
商品及び製品、原材料及び貯蔵品については、主として移動平均法（ただし、新造船用引当鋼材は個別法）による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
仕掛品については、個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
ａ 有形固定資産（リース資産を除く）
主として、定率法によっております。耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
ｂ 無形固定資産（リース資産を除く）
主として、定額法によっております。耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法で償却しております。
ｃ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
（3）重要な引当金の計上基準
ａ 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。
ｂ 保証工事引当金
船舶その他の保証工事費に充てるため、主として過去２年間の平均保証工事費発生率により、当連結会計年度の売上高を基準として計上しております。なお、船舶については翌連結会計年度以降２年に亘り引当金を充当しております。
ｃ 受注工事損失引当金
受注工事の損失に備えるため、未引渡工事のうち当連結会計年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる工事について、翌連結会計年度以降の損失見積額を計上しております。
ｄ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
ａ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
ｂ 数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法
会計基準変更時差異（28,905百万円）は、主として15年による按分額を費用処理しております。数理計算上の差異は、主として5年及び10年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、1年及び5年による定額法により按分した額を費用処理しております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
ａ 完成工事高及び完成工事原価の計上基準
（a）当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは主として原価比例法）
（b）その他の工事
工事完成基準
ｂ ファイナンス・リース取引については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
（6）重要なヘッジ会計の方法
ａ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を採用しております。
ｂ ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
|
（a）為替予約 |
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引 |
|
（b）通貨スワップ |
外貨建金銭債権債務 |
|
（c）金利スワップ |
借入金及び社債 |
ｃ ヘッジ方針
各社の内部規程である「財務取引に関するリスク管理規程」及び「ヘッジ取引要領」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
ｄ ヘッジ有効性評価の方法
キャッシュ・フロー・ヘッジについては、キャッシュ・フローの比較をもってヘッジ有効性を評価しております。
ｅ リスク管理方針
金融資産・負債の固定／流動ギャップから生じる金利リスク及び外貨建ての金銭債権債務等から生じる為替リスクについては、ヘッジ取引によりリスクの低減を行い、そのリスク量を適正な水準に調整しております。
（7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、原則として、５年間もしくは効果の発現する期間を合理的に見積ることが可能な場合は当該期間において均等償却を行っております。
（8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。
（9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
ａ 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
ｂ 連結納税制度の適用
当社は、当連結会計年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌連結会計年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当連結会計年度より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その1)」(企業会計基準委員会実務対応報告第5号 平成23年3月18日)及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い(その2)」(企業会計基準委員会実務対応報告第7号 平成22年6月30日)に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下「退職給付適用指針」という。）を当連結会計年度末より適用し（ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く。）、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上する方法に変更し、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用を退職給付に係る負債に計上しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度末において、当該変更に伴う影響額をその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に加減しております。
この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る負債が10,275百万円、退職給付に係る資産が3,527百万円計上されるとともに、その他の包括利益累計額が8,962百万円減少し、少数株主持分が６百万円減少しております。
なお、１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
・「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日）
・「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日）
(1）概要
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充等について改正されました。
(2）適用予定日
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成27年３月期の期首から適用します。
なお、当該会計基準等には経過的な取り扱いが定められているため、過去の期間の連結財務諸表に対しては遡及適用しません。
(3）当該会計基準等の適用による影響
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表関係）
前連結会計年度において、独立掲記していた「流動資産」の「短期貸付金」は、資産の総額の100分の５以下となったため、当連結会計年度より「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「短期貸付金」に表示していた33,745百万円は「その他」として組み替えております。
（連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「デリバティブ評価損」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた2,073百万円は「デリバティブ評価損」586百万円、「その他」1,486百万円として組み替えております。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
投資有価証券 |
18,304百万円 |
23,528百万円 |
|
その他（出資金） |
4,365 |
5,383 |
※２ 減価償却累計額に含まれる減損損失累計額の金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
14,435百万円 |
18,232百万円 |
３ 保証債務について
前連結会計年度（平成25年３月31日）
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。
|
GUARA MV23 B.V. |
33,923百万円 |
|
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
18,188 |
|
PRIMATE SHIPPING S.A. |
2,248 |
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
865 |
|
Doosan Power Systems Limited |
842 |
|
三井化学㈱ |
835 |
|
RONG DOI MV12 PTE LTD. |
782 |
|
TUPI PILOT MV22 B.V. |
735 |
|
TRINITY BULK S.A. |
697 |
|
GAS OPPORTUNITY MV20 B.V. |
536 |
|
その他 |
4,061 |
|
計 |
63,718 |
上記のうち外貨による保証金額はUS$654,996千、GBP5,884千、EUR1,240千及びBHT546千であります。
また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
33,161百万円 |
|
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
20,424 |
|
T.E.N. GHANA MV25 B.V. |
2,634 |
|
PRIMATE SHIPPING S.A. |
2,273 |
|
三井化学㈱ |
1,564 |
|
SONG DOC MV19 B.V. |
1,264 |
|
Doosan Babcock Limited |
1,008 |
|
TUPI PILOT MV22 B.V. |
886 |
|
GUARA MV23 B.V. |
823 |
|
MES Mitr Project Services Co.,Ltd. |
703 |
|
その他 |
5,797 |
|
計 |
70,541 |
上記のうち外貨による保証金額はUS$613,575千、GBP5,884千、EUR313千及びBHT158,728千であります。
また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。
※４ 土地の再評価について
連結財務諸表提出会社及び一部の国内連結子会社においては、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額等により算出。
・再評価を行った年月日
連結財務諸表提出会社 平成12年３月31日
連結子会社 平成14年３月31日
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
再評価を行った土地の連結会計年度末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る額 |
37,661百万円 |
37,880百万円 |
※５ 担保資産及び担保付債務
ａ．担保に供している資産は次のとおりであります。
（ ）は内数で財団抵当に供しているもの
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
||
|
建物 |
1,391 |
(1,199)百万円 |
1,346 |
(1,112)百万円 |
|
構築物（含むドック） |
55 |
(55) |
54 |
(54) |
|
機械装置及び運搬具 |
17,311 |
(98) |
15,392 |
(78) |
|
土地 |
27,807 |
(22,918) |
26,952 |
(22,755) |
|
投資有価証券 |
1 |
(－) |
1 |
(－) |
|
計 |
46,567 |
(24,272) |
43,747 |
(24,000) |
ｂ．担保付債務は次のとおりであります。
（ ）は内数で財団抵当が付しているもの
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
||
|
短期借入金 |
1,120 |
(300)百万円 |
1,120 |
(300)百万円 |
|
長期借入金（１年以内に返済予定を含む） |
17,433 |
(372) |
16,039 |
(186) |
|
計 |
18,553 |
(672) |
17,159 |
(486) |
※６ 国庫補助金等によって取得した資産について
前連結会計年度（平成25年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は2,103百万円であります。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は2,873百万円であります。
※７ 連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 |
45,991百万円 |
48,260百万円 |
|
借入実行残高 |
1,360 |
1,360 |
|
差引額 |
44,631 |
46,900 |
※８ 損失が見込まれる工事契約に係る仕掛品は、これに対応する受注工事損失引当金を次のとおり相殺表示しております。
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
139百万円 |
562百万円 |
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
役員報酬及び給料手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
引合見積費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
|
|
※３ 固定資産処分益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
0百万円 |
30百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
9 |
1,162 |
|
土地 |
5 |
2 |
|
その他 |
0 |
12 |
|
計 |
15 |
1,208 |
※４ 固定資産処分損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
35百万円 |
86百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
119 |
424 |
|
その他 |
47 |
78 |
|
撤去費用 |
122 |
147 |
|
計 |
325 |
735 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
① 減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
遊休資産 |
土地 |
大分県大分市ほか |
|
事業用資産 |
土地、建物、 |
千葉県市原市、 |
② 減損損失の認識に至った経緯
ａ．遊休資産
一部の遊休資産について、市場価格が下落したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
ｂ．事業用資産
当社における造船事業の事業環境の悪化により、翌期以降の将来キャッシュ・フローが資産の帳簿価額を下回ることが予想されるため、回収可能価額まで減額しております。
③ 減損損失の金額
減損処理額24,049百万円は減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、遊休資産375百万円、事業用資産23,673百万円であります。
④ 資産のグルーピングの方法
資産グループは原則としてセグメント単位とし、遊休資産については個々の物件単位で資産グループとして取り扱っております。
⑤ 回収可能価額の算定方法
遊休資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しております。土地については、固定資産税評価額等を合理的に調整して算出した額を使用しております。また、事業用資産については、回収可能価額を使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローを2.0％で割り引いて算定しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
① 減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
浮体式潮流・風力ハイブリッド発電機 |
建設仮勘定（機械装置及び運搬具） |
佐賀県 |
|
遊休資産 |
土地ほか |
大分県大分市、 |
|
事業用資産 |
土地、建物、 |
千葉県市原市、 |
② 減損損失の認識に至った経緯
ａ．浮体式潮流・風力ハイブリッド発電機
連結子会社である三井海洋開発(株)は浮体式潮流・風力ハイブリッド発電機を製作しておりますが、現時点では売電価格が決まっていないこと等により、今後の回収可能価額の見積もりを保守的に評価した結果、将来の使用価値が著しく低下していることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
ｂ．遊休資産
一部の遊休資産について、市場価格が下落したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
ｃ．事業用資産
当社における造船事業の事業環境の悪化及び子会社の事業環境の変化により、翌期以降の将来キャッシュ・フローが資産の帳簿価額を下回ることが予想されるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
③ 減損損失の金額
減損処理額8,186百万円は減損損失として特別損失に計上しており、その内訳は、浮体式潮流・風力ハイブリッド発電機2,311百万円、遊休資産862百万円、事業用資産5,012百万円であります。
④ 資産のグルーピングの方法
資産グループは浮体式潮流・風力ハイブリッド発電機と遊休資産については個別物件単位、事業資産は原則としてセグメント単位としております。
⑤ 回収可能価額の算定方法
遊休資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しております。土地については、固定資産税評価額等を合理的に調整して算出した額を使用しております。また、事業用資産については、回収可能価額を使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローを2.0％～3.0％で割り引いて算定しております。
※６ 前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
その他有価証券評価損446百万円ほかであります。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
ゴルフ会員権評価損13百万円ほかであります。
※８ 期末たな卸高の収益性の低下に伴う簿価切下額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
当連結会計年度戻入額 |
|
|
|
当連結会計年度切下額 |
|
|
※９ 売上原価に含まれている受注工事損失引当金繰入額
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
当連結会計年度戻入額 |
5,264百万円 |
|
5,472百万円 |
|
当連結会計年度繰入額 |
6,310 |
|
6,934 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
2,717百万円 |
2,131百万円 |
|
組替調整額 |
719 |
△6 |
|
税効果調整前 |
3,436 |
2,124 |
|
税効果額 |
△1,236 |
△700 |
|
その他有価証券評価差額金 |
2,200 |
1,424 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△321 |
719 |
|
組替調整額 |
△4 |
△86 |
|
税効果調整前 |
△325 |
633 |
|
税効果額 |
230 |
△288 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△94 |
345 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
3,250 |
9,023 |
|
組替調整額 |
192 |
63 |
|
税効果調整前 |
3,443 |
9,087 |
|
税効果額 |
234 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
3,677 |
9,087 |
|
在外子会社の退職給付債務等調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△137 |
△137 |
|
組替調整額 |
－ |
15 |
|
税効果調整前 |
△137 |
△121 |
|
税効果額 |
－ |
84 |
|
在外子会社の退職給付債務等調整額 |
△137 |
△36 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
3,252 |
4,153 |
|
組替調整額 |
△418 |
1,237 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
2,833 |
5,391 |
|
その他の包括利益合計 |
8,480 |
16,211 |
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
830,987 |
－ |
－ |
830,987 |
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
2,812 |
727 |
27 |
3,511 |
（注）変動事由の概要
増加数の内訳は、次のとおりであります。
所在不明株主の株式買取による増加 639千株
単元未満株式の買取請求による増加 87千株
減少数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少 27千株
３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成24年６月28日 |
普通株式 |
3,313 |
4.0 |
平成24年３月31日 |
平成24年６月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月27日 |
普通株式 |
2,483 |
利益剰余金 |
3.0 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月28日 |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
830,987 |
－ |
－ |
830,987 |
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
3,511 |
761 |
10 |
4,262 |
（注）変動事由の概要
増加数の内訳は、次のとおりであります。
持分比率の変動に伴う連結財務諸表提出会社帰属分の増加 622千株
単元未満株式の買取請求による増加 139千株
減少数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少 10千株
３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
67 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
67 |
|
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月27日 |
普通株式 |
2,483 |
3.0 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月26日 |
普通株式 |
1,655 |
利益剰余金 |
2.0 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月27日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
現金及び預金 |
86,578百万円 |
89,238百万円 |
|
預入期間が３ヵ月を超える定期預金 |
△10,383 |
△7,306 |
|
その他（流動資産）に含まれる現金同等物 |
29,997 |
29,994 |
|
現金及び現金同等物期末残高 |
106,192 |
111,926 |
|
※２ 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳 株式の取得により新たに昭和飛行機工業㈱及びその子会社１社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該会社株式の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（1） リース資産の内容
①有形固定資産
主としてクレーン、各種機械加工装置（機械装置）であります。
②無形固定資産
ソフトウェアであります。
（2） リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 c リース資産」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
１年内 |
1,247 |
1,163 |
|
１年超 |
3,223 |
1,648 |
|
合計 |
4,470 |
2,812 |
（貸主側）
１．ファイナンス・リース取引
(1）リース投資資産の内訳
|
流動資産 |
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
リース料債権部分 |
107 |
136 |
|
見積残存価額部分 |
－ |
－ |
|
受取利息相当額 |
△0 |
△0 |
|
リース投資資産 |
107 |
135 |
(2）リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
|
流動資産 |
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|||||
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
リース投資資産 |
41 |
27 |
20 |
15 |
2 |
－ |
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|||||
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
リース投資資産 |
56 |
41 |
32 |
5 |
0 |
－ |
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
１年内 |
2,222 |
3,819 |
|
１年超 |
5,863 |
12,542 |
|
合計 |
8,085 |
16,362 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な金融商品に限定しております。また、当社と連結子会社は「CMS預貸制度」による資金融通を行っております。資金調達については、短期的な運転資金は銀行借入及びCP発行により調達し、長期的な設備・投資資金等は銀行借入及び社債発行による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、当社及び一部の連結子会社において、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスク等に晒されておりますが、原則として当該ポジションについては先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり市場価格の変動リスク等に晒されております。また、短期貸付金及び長期貸付金は、主にFPSO等のチャータープロジェクト及び発電事業を遂行するために設立した関係会社の運転資金及び設備資金需要に対するものであり、関係会社が取引する顧客の信用リスクに晒されています。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。短期借入金は主に営業取引に係る資金を包括的に調達しており、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、主に外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社及び連結子会社は、社内規程に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。また、一部の連結子会社は、短期貸付金及び長期貸付金について、総合商社をはじめとする事業パートナーとの連携及びプロジェクトファイナンスによってリスク負担の軽減を図っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しており、信用リスクは低いものとなっております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別・月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約取引を利用してヘッジしております。また借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状態等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた各社の内部規程に従って行っております。また、デリバティブの利用にあたっては、貸借対照表上の資産・負債の有するリスクを相殺する範囲に限定しており、市場リスクは僅少であります。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、各連結子会社及び財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、一定の手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1）現金及び預金 |
86,578 |
86,578 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
161,089 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△2,613 |
|
|
|
|
158,476 |
158,474 |
△1 |
|
(3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
29,840 |
29,840 |
－ |
|
関連会社株式 |
2,894 |
5,219 |
2,324 |
|
(4) 長期貸付金 |
14,096 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△3 |
|
|
|
|
14,092 |
15,535 |
1,442 |
|
資産計 |
291,883 |
295,648 |
3,765 |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
136,160 |
136,160 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
11,809 |
11,809 |
－ |
|
(3）1年内返済予定の長期借入金 |
35,961 |
36,083 |
121 |
|
(4）未払法人税等 |
7,653 |
7,653 |
－ |
|
(5) 社債 |
25,000 |
25,464 |
464 |
|
(6) 長期借入金 |
75,486 |
75,639 |
153 |
|
負債計 |
292,071 |
292,811 |
739 |
|
デリバティブ取引(*2) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
(147) |
(147) |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
(1,456) |
(1,456) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(1,604) |
(1,604) |
－ |
(*1)貸倒引当金はそれぞれの勘定科目から控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1）現金及び預金 |
89,238 |
89,238 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
211,462 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△2,727 |
|
|
|
|
208,734 |
208,727 |
△6 |
|
(3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
37,561 |
37,561 |
－ |
|
(4) 長期貸付金 |
39,633 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△355 |
|
|
|
|
39,277 |
39,975 |
698 |
|
資産計 |
374,812 |
375,503 |
691 |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
178,235 |
178,235 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
21,876 |
21,876 |
－ |
|
(3）1年内返済予定の長期借入金 |
33,969 |
33,909 |
△60 |
|
(4）未払法人税等 |
5,446 |
5,446 |
－ |
|
(5) 社債 |
30,000 |
29,667 |
△332 |
|
(6) 長期借入金 |
101,986 |
101,564 |
△421 |
|
負債計 |
371,515 |
370,701 |
△814 |
|
デリバティブ取引(*2) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
(303) |
(303) |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
(570) |
(570) |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
(873) |
(873) |
－ |
(*1)貸倒引当金はそれぞれの勘定科目から控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間により割り引いた現在価値によっております。
(3)投資有価証券
時価については、取引所等の価格によっております。また保有目的ごとの有価証券に関する事項について、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)長期貸付金
一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金
これらのうち固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を時価評価時点で行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額が近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。なお、変動金利による借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)社債
これらの時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び無リスクの利子率で割り引いた現在価値によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
|
区分 |
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
(1)非上場株式 |
18,950 |
26,969 |
|
(2)債券 |
500 |
500 |
|
(3)信託財産 |
50 |
50 |
|
合計 |
19,500 |
27,519 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
86,501 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
158,353 |
2,735 |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
－ |
500 |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
－ |
8,568 |
5,493 |
34 |
|
合計 |
244,855 |
11,804 |
5,493 |
34 |
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
82,229 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
210,500 |
961 |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
500 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
－ |
27,360 |
3,569 |
8,703 |
|
合計 |
293,230 |
28,321 |
3,569 |
8,703 |
４. 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
11,809 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
10,000 |
－ |
15,000 |
－ |
|
長期借入金 |
35,961 |
23,945 |
20,020 |
16,965 |
12,957 |
1,597 |
|
リース債務 |
2,765 |
2,850 |
1,948 |
1,434 |
1,289 |
1,086 |
|
合計 |
50,536 |
26,796 |
31,968 |
18,400 |
29,246 |
2,684 |
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
21,876 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
10,000 |
－ |
15,000 |
－ |
5,000 |
|
長期借入金 |
33,969 |
26,550 |
26,328 |
16,230 |
24,887 |
7,989 |
|
リース債務 |
3,604 |
2,284 |
1,863 |
1,770 |
1,122 |
3,407 |
|
その他有利子負債 |
121 |
121 |
144 |
134 |
102 |
377 |
|
合計 |
59,571 |
38,956 |
28,336 |
33,135 |
26,111 |
16,775 |
Ⅰ 前連結会計年度
１．その他有価証券（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
23,190 |
12,148 |
11,041 |
|
小計 |
23,190 |
12,148 |
11,041 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
6,650 |
7,849 |
△1,199 |
|
小計 |
6,650 |
7,849 |
△1,199 |
|
|
合計 |
29,840 |
19,998 |
9,841 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 3,540百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極 めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額（百万円） |
売却損の合計額（百万円） |
|
株式 |
4,029 |
1,025 |
370 |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券について446百万円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行って
おります。
Ⅱ 当連結会計年度
１．その他有価証券（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
28,096 |
15,477 |
12,618 |
|
小計 |
28,096 |
15,477 |
12,618 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
9,464 |
10,279 |
△814 |
|
小計 |
9,464 |
10,279 |
△814 |
|
|
合計 |
37,561 |
25,757 |
11,803 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 3,634百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極 めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額（百万円） |
売却損の合計額（百万円） |
|
株式 |
1,697 |
245 |
60 |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券について0百万円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行って
おります。
１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
英ポンド |
880 |
－ |
△13 |
△13 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
2,723 |
115 |
△133 |
△133 |
|
|
合計 |
3,603 |
115 |
△146 |
△146 |
|
(注) 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
5,832 |
37 |
△303 |
△303 |
|
|
合計 |
5,832 |
37 |
△303 |
△303 |
|
(注) 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
391 |
391 |
△1 |
△1 |
|
|
合計 |
391 |
391 |
△1 |
△1 |
|
(注) 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
該当事項はありません。
２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的 処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
買掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
3,773 |
2,170 |
614 |
||
|
ユーロ |
2,348 |
43 |
109 |
||
|
英ポンド |
10 |
－ |
0 |
||
|
シンガポールドル |
56 |
－ |
0 |
||
|
ノルウェー クローネ |
815 |
－ |
34 |
||
|
売建 |
売掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
25,377 |
3,432 |
△1,293 |
||
|
ユーロ |
2,374 |
－ |
△93 |
||
|
為替予約の 振当処理 |
為替予約取引 |
売掛金 外貨預金等 |
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
||
|
米ドル |
169 |
－ |
注2 |
||
|
合計 |
34,927 |
5,646 |
△628 |
||
(注)1. 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2. 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金等と一体として処理
されているため、その時価は、当該売掛金等の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的 処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
買掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
3,371 |
－ |
676 |
||
|
ユーロ |
1,551 |
－ |
37 |
||
|
英ポンド |
520 |
－ |
6 |
||
|
ノルウェー クローネ |
2,559 |
1,187 |
△40 |
||
|
日本円 |
109 |
－ |
0 |
||
|
売建 |
売掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
17,762 |
－ |
△261 |
||
|
英ポンド |
12,998 |
5,094 |
△342 |
||
|
ユーロ |
207 |
－ |
△2 |
||
|
合計 |
39,081 |
6,282 |
73 |
||
(注)1. 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度（平成25年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的 処理方法 |
金利スワップ取引 |
短期借入金 長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
6,705 |
6,054 |
△828 |
||
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
20,464 |
14,134 |
注2 |
||
|
合計 |
27,169 |
20,188 |
△828 |
||
(注)1. 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2. 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として
処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的 処理方法 |
金利スワップ取引 |
短期借入金 長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
6,951 |
4,317 |
△644 |
||
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
31,424 |
25,434 |
注2 |
||
|
合計 |
38,375 |
29,751 |
△644 |
||
(注)1. 時価の算定方法は、取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2. 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として
処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
連結財務諸表提出会社、国内連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けており、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、一部の連結子会社においては確定拠出年金制度を採用しております。また、連結財務諸表提出会社において退職給付信託を設定しております。
２．退職給付債務に関する事項
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） （百万円） |
|
|
① 退職給付債務 |
△45,840 |
（注）１ |
|
② 年金資産 |
35,557 |
（注）２ |
|
③ 未積立退職給付債務（①＋②） |
△10,282 |
|
|
④ 会計基準変更時差異の未処理額 |
3,892 |
|
|
⑤ 未認識数理計算上の差異 |
14,882 |
|
|
⑥ 未認識過去勤務債務 |
1 |
（注）３ |
|
⑦ 連結貸借対照表計上額純額（③＋④＋⑤＋⑥） |
8,493 |
|
|
⑧ 前払年金費用 |
13,980 |
|
|
⑨ 退職給付引当金（⑦－⑧） |
△5,487 |
|
（注）１．一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
２．年金資産には退職給付信託による資産が、前連結会計年度において33,004百万円含まれております。
３．一部の連結子会社において、退職金制度の変更が行われたことにより、過去勤務債務（債務の減額及び償却）が発生しております。
３．退職給付費用に関する事項
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） （百万円） |
|
|
① 勤務費用 |
2,436 |
（注） |
|
② 利息費用 |
877 |
|
|
③ 期待運用収益 |
△6 |
|
|
④ 会計基準変更時差異の費用処理額 |
1,964 |
|
|
⑤ 数理計算上の差異の費用処理額 |
327 |
|
|
⑥ 過去勤務債務の費用処理額 |
0 |
|
|
⑦ 確定拠出型年金への拠出額 |
33 |
|
|
⑧ 退職給付費用（①＋②＋③＋④＋⑤＋⑥＋⑦） |
5,633 |
|
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、①勤務費用に計上しております。
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1）退職給付見込額の期間配分方法
期間定額基準
(2）割引率
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
0.8～2.0％ |
(3）期待運用収益率
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
|
－ |
(4）過去勤務債務の額の処理年数
１年及び５年（発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による按分額を費用処理しております。）
(5）数理計算上の差異の処理年数
５年及び10年（発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による按分額を翌連結会計年度から費用処理しております。）
(6）会計基準変更時差異の処理年数
主として15年であります。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給しております。
一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。
退職一時金制度（非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
45,840百万円 |
|
||
|
勤務費用 |
2,257 |
|
||
|
利息費用 |
773 |
|
||
|
数理計算上の差異の発生額 |
2,074 |
|
||
|
退職給付の支払額 |
△8,047 |
|
||
|
新規連結に伴う増加額 |
4,565 |
|
||
|
その他 |
△645 |
|
||
|
退職給付債務の期末残高 |
46,818 |
|
||
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
年金資産の期首残高 |
35,557百万円 |
|
||
|
期待運用収益 |
11 |
|
||
|
数理計算上の差異の発生額 |
5,075 |
|
||
|
事業主からの拠出額 |
192 |
|
||
|
退職給付の支払額 |
△136 |
|
||
|
その他 |
△630 |
|
||
|
年金資産の期末残高 |
40,070 |
|
||
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
39,352百万円 |
|
||
|
年金資産 |
△40,070 |
|
||
|
|
△717 |
|
||
|
非積立型制度の退職給付債務 |
7,465 |
|
||
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,747 |
|
||
|
|
|
|
||
|
退職給付に係る負債 |
10,275百万円 |
|
||
|
退職給付に係る資産 |
△3,527 |
|
||
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,747 |
|
||
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
2,257百万円 |
|
||
|
利息費用 |
773 |
|
||
|
期待運用収益 |
11 |
|
||
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△210 |
|
||
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△66 |
|
||
|
会計基準変更時差異の費用処理額 |
1,964 |
|
||
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
4,729 |
|
||
(5）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
未認識過去勤務費用 |
0百万円 |
|
||
|
未認識数理計算上の差異 |
11,957 |
|
||
|
会計基準変更時差異未処理額 |
1,935 |
|
||
|
合 計 |
13,893 |
|
||
(6）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次の通りであります。
|
債券 |
3％ |
|
||
|
株式 |
84％ |
|
||
|
現金及び預金 |
10％ |
|
||
|
その他 |
3％ |
|
||
|
合 計 |
100％ |
|
||
（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が2％含まれております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(7）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 1.0～1.6％
長期期待運用収益率 －
３．確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、210百万円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
－ |
67 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
|
平成25年度 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 14名 当社理事 19名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 624,000株 |
|
付与日 |
平成25年８月23日 |
|
権利確定条件 |
原則として当社の取締役及び理事のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10年を経過する日まで新株予約権を行使することができる。 |
|
対象勤務期間 |
自平成25年７月１日 至平成26年６月30日 |
|
権利行使期間 |
自平成25年８月24日 至平成55年８月23日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成26年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
平成25年度 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
付与 |
624,000 |
|
失効 |
8,000 |
|
権利確定 |
20,000 |
|
未確定残 |
596,000 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
権利確定 |
20,000 |
|
権利行使 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
未行使残 |
20,000 |
②単価情報
|
|
平成25年度 ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
1 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
144 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された平成25年度ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
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平成25年度 ストック・オプション |
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株価変動性 （注）１ |
49.534％ |
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予想残存期間 （注）２ |
15年 |
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予想配当 （注）３ |
３円／株 |
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無リスク利子率 （注）４ |
1.295％ |
（注）１．年率、過去15年間（平成10年８月23日から平成25年８月23日まで）の株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３．平成25年３月期の配当実績によっております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
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前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
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当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|||
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繰延税金資産 |
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|
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退職給付引当金 |
7,801 |
百万円 |
|
- |
百万円 |
|
|
退職給付に係る負債 |
- |
|
|
14,179 |
|
|
|
固定資産未実現利益 |
11,598 |
|
|
9,962 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
4,656 |
|
|
5,709 |
|
|
|
たな卸資産評価損 |
927 |
|
|
726 |
|
|
|
未払費用及び未払金 |
3,332 |
|
|
4,104 |
|
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|
保証工事引当金 |
1,653 |
|
|
1,600 |
|
|
|
貸倒引当金 |
472 |
|
|
1,116 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
4,032 |
|
|
4,372 |
|
|
|
減損損失 |
10,096 |
|
|
11,444 |
|
|
|
有価証券評価損 |
1,065 |
|
|
1,106 |
|
|
|
その他 |
10,090 |
|
|
13,831 |
|
|
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繰延税金資産小計 |
55,728 |
|
|
68,154 |
|
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|
評価性引当額 |
△20,324 |
|
|
△18,303 |
|
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繰延税金資産合計 |
35,404 |
|
|
49,850 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,506 |
|
|
△5,868 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△1,777 |
|
|
△1,697 |
|
|
|
減価償却費 |
△1,066 |
|
|
△4,030 |
|
|
|
退職給付信託設定益 |
△1,926 |
|
|
△1,926 |
|
|
|
信託拠出 有価証券評価損 |
△415 |
|
|
△415 |
|
|
|
工事進行基準 |
△509 |
|
|
△602 |
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|
|
海外子会社の未配分利益 |
△396 |
|
|
△31 |
|
|
|
連結子会社の資産及び負債の評価差額 |
- |
|
|
△52,791 |
|
|
|
外貨建資産負債為替評価 |
- |
|
|
△1,634 |
|
|
|
その他 |
△612 |
|
|
△2,028 |
|
|
|
繰延税金負債合計 |
△10,210 |
|
|
△71,025 |
|
|
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
25,193 |
|
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△21,174 |
|
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|||
|
|
流動資産－繰延税金資産 |
12,859 |
百万円 |
|
14,406 |
百万円 |
|
|
固定資産－繰延税金資産 |
13,337 |
|
|
15,690 |
|
|
|
流動負債－繰延税金負債 |
△504 |
|
|
△821 |
|
|
|
固定負債－繰延税金負債 |
△498 |
|
|
△50,449 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|||
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|
法定実効税率 |
38.0 |
％ |
|
38.0 |
％ |
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
評価性引当額 |
9,299.3 |
|
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△0.8 |
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|
土地再評価 |
△3,330.5 |
|
|
△0.6 |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
200.3 |
|
|
0.4 |
|
|
|
のれん償却額 |
102.4 |
|
|
0.4 |
|
|
|
住民税均等割等 |
96.0 |
|
|
0.2 |
|
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|
関係会社持分法投資損益 |
△743.7 |
|
|
△2.5 |
|
|
|
海外子会社との税率の差異 |
78.2 |
|
|
△1.0 |
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|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△559.9 |
|
|
△0.6 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
- |
|
|
△23.4 |
|
|
|
段階取得による差益 |
- |
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△3.5 |
|
|
|
その他 |
470.0 |
|
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1.1 |
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|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
5,650.1 |
|
|
7.7 |
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３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.0％から36.0％になります。
この税率変更による影響は軽微であります。
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取得による企業結合 １．企業結合の概要 （1）被取得企業の名称及びその事業の内容 被取得企業の名称 昭和飛行機工業株式会社 事業の内容 輸送用機器関連の製造・販売、事務所用ビル、商業施設等の不動産賃貸など （2）企業結合を行った主な理由 昭和飛行機工業株式会社と当社の資本関係の強化を通じて、両社の経営資源を有効的に活用することで 当社グループ全体の企業価値向上を図ることを主たる目的としております。 （3）企業結合日 平成26年３月24日 （4）企業結合の法的形式 現金を対価とする株式取得 （5）取得した議決権比率 企業結合直前に所有していた議決権比率 31.71％ ※ 企業結合日に追加取得した議決権比率 30.90％ 取得後の議決権比率 62.61％ ※ ※ 当社が三井住友信託銀行株式会社に信託した上で、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社に再信託された被取得企業株式（信託株式）5,131,000株（議決権行使の指図権は当社に留保されております。）が含まれております。 （6）取得企業を決定するに至った主な根拠 当社が被取得企業の議決権の過半数を取得し、連結子会社化したことによります。
２．連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間 平成26年３月31日をみなし取得日として連結しているため、被取得企業の業績は、当連結会計年度では持分法による投資利益に含まれております。
３．被取得企業の取得原価及びその内訳、取得した株式数、被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額 （1）取得の対価 企業結合日に取得した株式の取得代金 16,500百万円 取得に直接要した費用 73百万円 取得原価 16,573百万円 （2）取得した株式数 10,000,000株 （3）被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額 段階取得に係る差益 5,706百万円
４．発生した負ののれんの金額、発生原因 （1）発生した負ののれんの金額 29,621百万円 （2）発生原因 企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため
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|
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳 流動資産 13,980百万円 固定資産 191,514百万円 資産 計 205,494百万円 流動負債 11,671百万円 固定負債 71,982百万円 負債 計 83,653百万円
|
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当社及び一部の連結子会社は、東京都、大阪府及び岡山県その他の地域において、賃貸倉庫や賃貸事務所、賃貸住宅など（土地を含む。）を所有しております。また、神奈川県及び大分県その他の地域において遊休土地を所有しております。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
連結貸借対照表計上額（百万円） |
当連結会計年度末 の時価（百万円） |
|
||
|
|
当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 増減額 |
当連結会計年度 末残高 |
|
|
|
倉庫、事務所及び住宅等 |
13,182 |
247 |
13,430 |
16,241 |
|
|
遊休土地 |
11,775 |
△361 |
11,414 |
13,185 |
|
|
合 計 |
24,957 |
△113 |
24,844 |
29,426 |
|
（注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．当連結会計年度増減額のうち、増加額は新規賃貸不動産の増加（349百万円）、契約の変更（192百万円）であり、主な減少額は減損損失（388百万円）及び減価償却（260百万円）などであります。
３．当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
また、賃貸等不動産に関する当連結会計年度における損益は、次のとおりであります。
|
|
賃貸収益 |
賃貸費用 |
差額 |
その他(売却損益等）（百万円） |
|
|
倉庫、事務所及び住宅等 |
1,947 |
1,282 |
664 |
△27 |
|
|
遊休土地 |
－ |
0 |
△0 |
△355 |
|
|
合 計 |
1,947 |
1,283 |
664 |
△382 |
|
（注）１．賃貸費用は、賃貸収益に対応する費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）であり、賃貸収益は「営業収益」に、賃貸費用は主として「営業費用」に計上しております。
２．その他は、主に減損損失であり、「特別損失」に計上しております。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
当社及び一部の連結子会社は、東京都、大阪府及び岡山県その他の地域において、賃貸用オフィスビル及び賃貸商業施設、賃貸住宅など（土地を含む。）を所有しております。また、神奈川県及び大分県その他の地域において遊休土地を所有しております。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
連結貸借対照表計上額（百万円） |
当連結会計年度末 の時価（百万円） |
|
||
|
|
当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 増減額 |
当連結会計年度 末残高 |
|
|
|
賃貸用施設等 |
13,430 |
92,299 |
105,729 |
108,742 |
|
|
遊休土地 |
11,414 |
△2,768 |
8,645 |
9,958 |
|
|
合 計 |
24,844 |
89,530 |
114,374 |
118,700 |
|
（注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．当連結会計年度増減額のうち、増加額は新規連結による増加（92,609百万円）、新規賃貸不動産の増加（57百万円）、契約の変更（19百万円）であり、主な減少額は遊休地の転用に伴う減少（2,513百万円）、減損損失（254百万円）及び減価償却（246百万円）などであります。
３．当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
また、賃貸等不動産に関する当連結会計年度における損益は、次のとおりであります。
|
|
賃貸収益 |
賃貸費用 |
差額 |
その他(売却損益等）（百万円） |
|
|
賃貸用施設等 |
1,930 |
1,253 |
677 |
- |
|
|
遊休土地 |
- |
- |
- |
△252 |
|
|
合 計 |
1,930 |
1,253 |
677 |
△252 |
|
（注）１．賃貸費用は、賃貸収益に対応する費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）であり、賃貸収益は主として「営業収益」に、賃貸費用は主として「営業費用」に計上しております。
２．その他は、主に減損損失であり、「特別損失」に計上しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に製品・サービス別の事業本部を置き、各事業本部は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
報告セグメントは「船舶海洋事業」、「機械事業」、「エンジニアリング事業」の３つとしております。また、報告セグメントごとの主要製品は次のとおりであります。
|
事業区分 |
主要製品 |
|
船舶海洋 |
ばら積み貨物運搬船、鉱石運搬船、原油輸送船、石油製品輸送船、ＬＮＧ運搬船、ＬＰＧ運搬船、冷凍運搬船、コンテナ船、自動車運搬船、貨物船、艦艇、巡視船、調査船、練習船、漁業取締船、各種漁船、各種作業船、客船、高速旅客船、水中展望船、石油掘削装置、石油生産プラットフォーム、浮体式石油・ガス生産貯蔵積出設備、防衛関連機器・施設、艦船搭載システム、水中無人探査機、水中テレビロボット、船舶運航支援サービス、国内橋梁、浮体構造物、浮桟橋、浮消波堤、沿岸施設 |
|
機械 |
舶用・陸用ディーゼル機関、舶用機器、ガスエンジン、蒸気タービン、送風機、圧縮機、産業用ボイラ、プロセス機器、誘導加熱装置、制御システム、半導体関連部材、コンテナクレーン、産業用クレーン、コンテナターミナルマネージメントシステム |
|
エンジニアリング |
石油化学プラント、石油精製プラント、無機化学・肥料プラント、海外土木・建設工事全般、貯槽・特殊構造物、非居住鉄骨建築物、風力発電施設、ガスタービン、コージェネレーション設備、パワーシステム、バイオマス発電事業、ごみ処理プラント、水処理プラント、排ガス処理プラント、資源リサイクルプラント |
当連結会計年度より、「持続的成長と収益安定性を兼ね備えたバランスの取れた事業ポートフォリオの実現」を目的とした組織改正を行い、当社において事業開発の企画機能を各事業本部に移管しております。これに伴い、「その他」に含めておりました事業開発に係る売上高、損益を他の報告セグメントに振替えております。
なお、当組織変更を反映した前連結会計年度の報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報は、以下のとおりであります。
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|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
|||
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額又は減少額（△） |
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
( |
△ |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業、
不動産賃貸業、各種サービス業等を含んでおります。
２.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント資産の調整額137,752百万円には、主に報告セグメントに帰属しない親会社での余資
運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）、及び管理部門に係る資産等
141,740百万円が含まれております。
(2)減価償却費の調整額851百万円には、管理部門にかかる有形固定資産及び無形固定資産に
対する減価償却費881百万円が含まれております。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額又は減少額の調整額△893百万円には、管理部門に
かかる資産等の減少額688百万円が含まれております。
３.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は営業損益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
「１．報告セグメントの概要」に記載のとおりであります。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
|||
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
セグメント利益又はセグメント損失（△） |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額又は減少額（△） |
|
△ |
|
|
|
|
( |
|
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業、
不動産賃貸業、各種サービス業等を含んでおります。
２.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント資産の調整額136,762百万円には、主に報告セグメントに帰属しない親会社での余資
運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）、及び管理部門に係る資産等
141,647百万円が含まれております。
(2)減価償却費の調整額522百万円には、管理部門にかかる有形固定資産及び無形固定資産に
対する減価償却費609百万円が含まれております。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額又は減少額の調整額△6,284百万円には、管理部門に
かかる資産等の減少額6,341百万円が含まれております。
３.セグメント利益又はセグメント損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高 （単位：百万円）
|
日本 |
ブラジル |
アジア |
その他 |
合計 |
|
232,357 |
129,049 |
81,254 |
134,431 |
577,093 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産 （単位：百万円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
160,888 |
31,037 |
191,926 |
３．主要な顧客ごとの情報
主要な顧客ごとの情報は、外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める
顧客が無いため記載しておりません。
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高 （単位：百万円）
|
日本 |
ブラジル |
アジア |
その他 |
合計 |
|
225,835 |
188,483 |
83,446 |
172,302 |
670,067 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産 （単位：百万円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
340,458 |
39,225 |
379,683 |
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：百万円）
|
顧客の名称 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
70,527 |
船舶海洋 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
（のれん）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
（負ののれん）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
△ |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
（のれん）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
（負ののれん）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
船舶海洋 |
機械 |
エンジニアリング |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
関連会社
|
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
オランダ アムステルダム
|
ユーロ 100千
|
FPSOの チャーター
|
（所有） 12.5 |
連結子会社建造FPSOのチャーター |
金融機関借入に対する債務保証 (注)1 |
18,188 |
－ |
－ |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
関連会社 |
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
オランダ アムステルダム |
ユーロ 100千 |
FPSOの チャーター |
（所有） 12.5 |
連結子会社建造FPSOのチャーター |
金融機関借入に対する債務保証 (注)1 |
20,424 |
－ |
－ |
|
関連会社 |
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
オランダ アムステルダム |
ユーロ 100千 |
FPSOの チャーター |
（所有） 12.5 |
連結子会社建造FPSOのチャーター |
金融機関借入に対する債務保証 (注)1 |
11,723 |
－ |
－ |
（注）１．金融機関借入に対する債務保証取引は、各プロジェクトの計画を十分考慮し、総合的に決定して
おります。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
関連会社
|
GUARA MV23 B.V.
|
オランダ アムステルダム
|
ユーロ 100千
|
FPSOの チャーター
|
（所有） 15.0
|
連結子会社建造FPSOのチャーター
|
FPSO建造 (注)2(1) |
22,935 |
売掛金 |
13,079 |
|
設備資金貸付 (注)2(2) |
17,383 |
－ |
－ |
|||||||
|
設備資金回収 (注)2(2) |
18,391 |
－ |
－ |
|||||||
|
金融機関借入に対する債務保証 (注)2(3) |
33,923 |
－ |
－ |
|||||||
|
CERNAMBI SUL MV24 B.V.
|
同上
|
ユーロ 100千
|
同上
|
（所有） 12.5
|
同上
|
FPSO建造 (注)2(1) |
47,645 |
売掛金 |
10,218 |
|
|
設備資金貸付 (注)2(2) |
10,461 |
－ |
－ |
|||||||
|
設備資金回収 (注)2(2) |
10,298 |
長期貸付金 |
5,499 |
|||||||
|
金融機関借入に対する債務保証 (注)2(3) |
12,495 |
－ |
－ |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
関連会社 |
GUARA MV23 B.V. |
オランダ アムステルダム |
ユーロ 124,050千 |
FPSOの チャーター |
（所有） 17.0 |
連結子会社建造FPSOのチャーター |
設備資金貸付 (注)2(2) |
34,957 |
－ |
－ |
|
設備資金回収 (注)2(2) |
39,762 |
－ |
－ |
|||||||
|
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
同上 |
ユーロ 100千 |
同上 |
（所有） 12.5 |
同上 |
FPSO建造 (注)2(1) |
54,379 |
売掛金 |
10,621 |
|
|
設備資金貸付 (注)2(2) |
7,895 |
長期貸付金 |
15,156 |
|||||||
|
金融機関借入に対する債務保証 (注)2(3) |
20,910 |
－ |
－ |
|||||||
|
T.E.N. GHANA MV25 B.V. |
同上 |
ユーロ 100千 |
同上 |
（所有） 12.5 |
同上 |
FPSO建造 (注)2(1) |
18,370 |
売掛金 |
12,790 |
|
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
同上 |
ユーロ 100千 |
同上 |
（所有） 12.5 |
同上 |
FPSO建造 (注)2(1) |
70,640 |
売掛金 |
11,810 |
|
|
金融機関借入に対する債務保証 (注)2(3) |
29,032 |
－ |
－ |
（注）１．上記の取引金額には為替差損益は含まれておらず、期末残高には為替差損益が含まれております。 また、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等は以下のとおりであります。
(1）FPSO/FSO建造・オペレーション取引は、各プロジェクトの計画を十分考慮し、総合的に決定して
おります。
(2）設備資金の貸付は、各プロジェクトの計画を十分考慮し、総合的に決定しております。
(3）金融機関借入に対する債務保証取引は、各プロジェクトの計画を十分考慮し、総合的に決定して
おります。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
該当事項はありません。
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
212円24銭 |
266円64銭 |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
△9円91銭 |
51円80銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
－ |
51円77銭 |
（注）１． 前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２． １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益金額又は当期純損失金額（△）（百万円） |
△8,207 |
42,854 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益金額又は 当期純損失金額（△）（百万円） |
△8,207 |
42,854 |
|
期中平均株式数（千株） |
827,872 |
827,346 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
普通株式増加数（千株） |
－ |
510 |
|
（うち新株予約権（千株）） |
－ |
510 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
３. 「会計方針の変更」に記載のとおり、退職給付会計基準等を適用し、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額が、10.84円減少しております。
１．三井海洋開発株式会社による第三者割当増資の引受について
当社の連結子会社である三井海洋開発株式会社（当社持分比率50.1％）は、平成26年４月７日開催の同社取締役会において、公募及び第三者割当による新株式発行並びに同社株式の売出しを行うこと、及び第三者割当先として当社、三井物産株式会社及びＳＭＢＣ日興証券株式会社を引受け先とする第三者割当増資の実施を決議いたしました。
また、当社も平成26年４月７日開催の取締役会において、三井海洋開発株式会社による第三者割当増資を引受けることを決議いたしました。
（1）増資引受けの理由
このたびの三井海洋開発株式会社の増資は、主として同社浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備のチャーター事業に要する事業資金調達を目的とするものです。当社は同社との連結関係を維持し、当社グループの経営資源の共有を図るため、同社が行う第三者割当増資（5,010,000株）を引受けることとしました。なお、増資引受け後の持分比率は、引受け前の50.1％から変動はいたしません。
（2）三井海洋開発株式会社の公募による新株式発行（一般募集）の概要
① 発行株式数 普通株式3,096,000株
② 発行価格（募集価格）１株につき2,017円
③ 発行価格の総額 6,244,632,000円
④ 払込金額 １株につき1,933.8円
⑤ 払込金額の総額 5,987,044,800円
⑥ 申込期間 平成26年４月16日～平成26年４月17日
⑦ 払込期日 平成26年４月22日
⑧ 受渡期日 平成26年４月23日
（3）三井海洋開発株式会社の三井造船株式会社及び三井物産株式会社を割当先とする第三者割当増資の概要
① 発行株式数 普通株式6,439,800株
② 払込金額 １株につき2,017円
③ 払込金額の総額 12,989,076,600円
④ 払込期日 平成26年４月22日
⑤ 募集又は割当方法 第三者割当
割当先 三井造船株式会社（5,010,000株）
三井物産株式会社（1,429,800株）
（4）三井海洋開発株式会社の株式の売出し（オーバーアロットメントによる売出し）の概要
① 売出株式数 普通株式464,200株
② 売出価格 １株につき2,017円
③ 売出価格の総額 936,291,400円
④ 申込期間 平成26年４月16日～平成26年４月17日
⑤ 受渡期日 平成26年４月23日
（5）三井海洋開発株式会社のＳＭＢＣ日興証券株式会社を割当先とする第三者割当増資の概要
① 発行株式数 普通株式464,200株
② 払込金額 １株につき1,933.8円
③ 払込金額の総額 上限 897,669,960円
④ 申込期日 平成26年５月20日
⑤ 払込期日 平成26年５月21日
（6）三井海洋開発株式会社の概要
① 設立 昭和62年６月
② 代表者 代表取締役社長 宮﨑俊郎
③ 資本金 201億8,560万円（増資前）
④ 本社 東京都中央区日本橋二丁目３番10号
⑤ 事業内容 浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備の設計・建造・据付、販売、
リース及びオペレーションサービス
⑥ 直近の連結業績（平成25年12月期）
売上高 254,401百万円
経常利益 15,820百万円
当期純利益 4,922百万円
２．自己株式の取得
当社は、平成26年４月25日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
（1）自己株式の取得を行う理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行と株主還元の実施のため
（2）取得に係る事項の内容
①取得対象株式の種類 当社普通株式
②取得しうる株式の総数 20,000,000株（上限）
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合2.4％）
③株式の取得価額の総額 4,000百万円（上限）
④取得期間 平成26年４月28日から平成26年９月22日まで
⑤取得の方法 信託方式による市場買付
（3）上記取締役会決議に基づき取得した自己株式の累計
平成26年４月28日から平成26年５月31日までに取得した株式の総数は4,840,000株、取得金額の総額は927百万円であります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
当社 |
第11回無担保社債 |
平成23年 １月28日 |
10,000 |
10,000 |
年0.92 |
なし |
平成28年 １月28日 |
|
当社 |
第12回無担保社債 |
平成23年 １月28日 |
5,000 |
5,000 |
年1.47 |
なし |
平成30年 １月26日 |
|
当社 |
第13回無担保社債 |
平成24年 ６月15日 |
10,000 |
10,000 |
年1.08 |
なし |
平成29年 ６月15日 |
|
当社 |
第14回無担保社債 |
平成25年 12月12日 |
－ |
5,000 |
年1.14 |
なし |
平成31年 12月12日 |
|
合計 |
－ |
－ |
25,000 |
30,000 |
－ |
－ |
－ |
（注）連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額は次のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
－ |
10,000 |
－ |
15,000 |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
11,809 |
21,876 |
0.95 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
35,961 |
33,969 |
0.90 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
2,765 |
3,604 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
75,486 |
101,986 |
0.99 |
平成27年～ 平成35年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
8,609 |
10,447 |
－ |
平成27年～ 平成40年 |
|
その他有利子負債 保証金（1年以内） |
－ |
121 |
－ |
－ |
|
その他有利子負債 保証金（1年超） |
－ |
880 |
1.79 |
平成27年～ 平成38年 |
|
合計 |
134,632 |
172,886 |
－ |
－ |
（注） １．借入金等の平均利率は、利率及び期末残高の加重平均利率であります。
リース債務の平均利率は、主としてリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
２．長期借入金、リース債務及びその他有利子負債（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
26,550 |
26,328 |
16,230 |
24,887 |
|
リース債務 |
2,284 |
1,863 |
1,770 |
1,122 |
|
その他有利子負債 |
121 |
144 |
134 |
102 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
133,781 |
276,706 |
441,275 |
670,067 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
7,704 |
9,710 |
20,819 |
48,198 |
|
四半期（当期）純利益金額 （百万円） |
3,367 |
4,004 |
10,507 |
42,854 |
|
１株当たり四半期（当期） 純利益金額（円） |
4.07 |
4.84 |
12.70 |
51.80 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額 （円） |
4.07 |
0.77 |
7.86 |
39.11 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成25年３月31日) |
当事業年度 (平成26年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
ドック船台 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
船舶 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
従業員に対する長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成25年３月31日) |
当事業年度 (平成26年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
保証工事引当金 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
|
|
|
災害損失引当金 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
退職給付会計基準変更時差異の処理額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||||
|
区分 |
注記番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
||
|
１ 直接材料費 |
|
96,731 |
42.5 |
97,526 |
41.2 |
||
|
２ 直接経費 |
|
77,349 |
33.9 |
91,583 |
38.7 |
||
|
３ 用役費 |
|
18,218 |
8.0 |
17,629 |
7.5 |
||
|
４ 加工費 |
|
36,213 |
15.9 |
29,309 |
12.4 |
||
|
５ 原価差額 |
|
（差益） |
1,359 |
△0.6 |
（差益） |
2,350 |
△1.0 |
|
６ 引当金 |
|
（戻入） |
93 |
△0.0 |
（繰入） |
1,888 |
0.8 |
|
７ 販売直接費 |
|
802 |
0.3 |
1,050 |
0.4 |
||
|
売上原価合計 |
|
227,862 |
100.0 |
236,637 |
100.0 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
（加工費のうち直接労務費の割合は、前事業年度45.8%、当事業年度45.7%であります。）
原価計算の方法
当社の主力製品は、船舶、機械、プラント、社会インフラ等、個別受注生産によるものであるため、一部事業を除き個別原価計算を採用しております。
原価は実際原価を原則としておりますが、計算の便宜上、賃金、間接費等は予定率をもって計算し、実際額との差額は期末におけるたな卸資産と調整した後、売上原価に含めて記載しております。
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
||||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証 券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本 準備金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
|
特別償却 準備金 |
固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証 券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
ａ 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法で評価しております。
ｂ その他有価証券
（a）時価のあるもの
期末前１ヵ月の市場価格の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）で評価しております。
（b）時価のないもの
移動平均法による原価法で評価しております。
（2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法によっております。
（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
ａ 製品、原材料及び貯蔵品
移動平均法（ただし、新造船用引当鋼材は個別法）による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
ｂ 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法で償却しております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。
（2）保証工事引当金
船舶その他の保証工事費に充てるため、主に過去２年間の平均保証工事費発生率により当事業年度の売上高を基準として計上しております。なお、船舶については翌事業年度以降２年に亘り引当金を充当しております。
（3）受注工事損失引当金
受注工事の損失に備えるため、未引渡工事のうち当事業年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる工事について、翌事業年度以降の損失見積額を計上しております。
（4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
会計基準変更時差異（26,541百万円）は15年による按分額を費用処理しております。
数理計算上の差異は10年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。過去勤務費用は、発生時に一括処理しております。
なお、当事業年度末では、退職給付債務から会計基準変更時差異の未処理額及び未認識数理計算上の差異を控除した金額を年金資産が超過する状態のため、当該超過額は前払年金費用に計上しております。
（5）関係会社事業損失引当金
関係会社に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態並びに将来の回復見込み等を個別に勘案し、必要額を見積り計上しております。
（6）災害損失引当金
災害によって被災した資産の復旧等の損失に備えるため、当事業年度末における見積額を計上しております。
（7）特別環境保全費用引当金
「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」により処理が義務付けられております
PCB廃棄物の処理費用の支出に備えるため、その見積額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
（a）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
（b）その他の工事
工事完成基準
５．ヘッジ会計の方法
（1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
（2）ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
|
ａ 為替予約 |
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引 |
|
ｂ 通貨スワップ |
外貨建金銭債権債務 |
|
ｃ 金利スワップ |
借入金及び社債 |
（3）ヘッジ方針
当社の内部規程である「財務取引に関するリスク管理規程」及び「ヘッジ取引要領」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
（4）ヘッジ有効性評価の方法
キャッシュ・フロー・ヘッジについては、キャッシュ・フローの比較をもってヘッジ有効性を評価しております。
（5）リスク管理方針
金融資産・負債の固定／流動ギャップから生じる金利リスク及び外貨建ての金銭債権債務等から生じる為替リスクについては、ヘッジ取引によりリスクの低減を行い、そのリスク量を適正な水準に調整しております。
６．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
（1）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（2）連結納税制度の適用
当事業年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌事業年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当事業年度より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１)」(企業会計基準委員会実務対応報告第５号 平成23年３月18日)及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い(その２)」(企業会計基準委員会実務対応報告第７号 平成22年６月30日)に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
該当事項はありません。
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
なお、以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第26条の２に定める減損損失累計額の注記については、同条第５項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第54条の４に定めるたな卸資産及び受注工事損失引当金の注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第76条の２に定める受注工事損失引当金繰入額の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第80条に定めるたな卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第86条に定める研究開発費の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の３の２に定める減損損失に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
（貸借対照表関係）
前事業年度において、流動負債の「未払金」に含めて表示しておりました「特別環境保全費用引当金」は、表示上の明瞭性をより高めるため、当事業年度より区分掲記しております。なお、前事業年度の「未払金」に含まれている「特別環境保全費用引当金」は775百万円であります。
※１ 担保資産及び担保付債務
ａ．担保に供している資産は次のとおりであります。
（ ）は内数で財団抵当に供しているもの
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||
|
建物 |
1,102 |
(1,102)百万円 |
1,021 |
(1,021)百万円 |
|
構築物 |
26 |
(26) |
24 |
(24) |
|
ドック船台 |
26 |
(26) |
24 |
(24) |
|
機械及び装置 |
65 |
(65) |
42 |
(42) |
|
土地 |
21,718 |
(21,718) |
21,570 |
(21,570) |
|
投資有価証券 |
1 |
(－) |
1 |
(－) |
|
計 |
22,941 |
(22,940) |
22,684 |
(22,683) |
ｂ．担保付債務は次のとおりであります。
（ ）は内数で財団抵当が付しているもの
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||
|
長期借入金（１年以内に返済予定を含む） |
372 |
(372)百万円 |
186 |
(186)百万円 |
※２ 国庫補助金等によって取得した資産について
前事業年度（平成25年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は95百万円であります。
当事業年度（平成26年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は64百万円であります。
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
14,361百万円 |
12,242百万円 |
|
長期金銭債権 |
5,019 |
5,530 |
|
短期金銭債務 |
24,809 |
25,813 |
|
長期金銭債務 |
772 |
483 |
４ 保証債務について
次の関係会社等について、金融機関からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||||
|
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
18,188百万円 |
CERNAMBI SUL MV24 B.V. |
20,424百万円 |
||
|
ドーピー建設工業㈱ |
4,096 |
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
11,723 |
||
|
SANZO ENTERPRISE (PANAMA) S.A. |
3,676 |
SANZO ENTERPRISE (PANAMA) S.A. |
6,695 |
||
|
Ｍ＆Ｔオリビン㈱ |
2,970 |
ドーピー建設工業㈱ |
3,776 |
||
|
市原グリーン電力㈱ |
1,726 |
Engineers and Constructors International,Inc. |
2,812 |
||
|
その他 |
2,808 |
その他 |
8,264 |
||
|
計 |
33,466 |
計 |
53,697 |
||
※５ 土地の再評価について
土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額等により算出。
・再評価を行った年月日 平成12年３月31日
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
再評価を行った土地の期末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る額 |
37,060百万円 |
37,249百万円 |
※６ 事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 |
29,240百万円 |
29,370百万円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
29,240 |
29,370 |
※１ 関係会社との取引高は次のとおりであります。
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前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
||
|
売上高 |
26,315百万円 |
|
34,139百万円 |
|
仕入高 |
25,691 |
|
25,393 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
2,979 |
|
4,816 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74％、当事業年度74％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26％、当事業年度26％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
役員報酬及び給与諸手当 |
|
|
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減価償却費 |
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|
|
引合見積費用 |
|
|
|
研究開発費 |
|
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※３ 固定資産処分益の内容は次のとおりであります。
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前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
機械及び装置 |
3百万円 |
|
58百万円 |
|
その他 |
5 |
|
6 |
|
計 |
8 |
|
64 |
※４ 固定資産処分損の内容は次のとおりであります。
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前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
機械及び装置 |
102百万円 |
|
206百万円 |
|
撤去費 |
82 |
|
60 |
|
その他 |
66 |
|
74 |
|
計 |
251 |
|
341 |
前事業年度（平成25年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
17,274 |
64,754 |
47,479 |
|
関連会社株式 |
2,661 |
5,219 |
2,557 |
|
合計 |
19,935 |
69,973 |
50,037 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|
子会社株式 |
19,095 |
|
関連会社株式 |
5,464 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
当事業年度（平成26年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
36,508 |
80,147 |
43,638 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
36,508 |
80,147 |
43,638 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|
子会社株式 |
18,174 |
|
関連会社株式 |
5,464 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|||
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
10,085 |
百万円 |
|
9,931 |
百万円 |
|
|
受注工事損失引当金 |
3,652 |
|
|
4,275 |
|
|
|
投資有価証券等評価損 |
4,017 |
|
|
4,047 |
|
|
|
退職給付引当金 |
5,450 |
|
|
3,883 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金 |
- |
|
|
1,433 |
|
|
|
退職給付信託 |
1,276 |
|
|
1,416 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
192 |
|
|
1,356 |
|
|
|
未払原価 |
571 |
|
|
1,274 |
|
|
|
未払賞与 |
1,299 |
|
|
1,012 |
|
|
|
その他 |
6,891 |
|
|
6,585 |
|
|
|
繰延税金資産小計 |
33,438 |
|
|
35,215 |
|
|
|
評価性引当額 |
△17,673 |
|
|
△13,863 |
|
|
|
繰延税金資産合計 |
15,764 |
|
|
21,352 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,457 |
|
|
△4,106 |
|
|
|
退職給付信託設定益 |
△1,926 |
|
|
△1,926 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△1,746 |
|
|
△1,579 |
|
|
|
その他 |
△587 |
|
|
△1,414 |
|
|
|
繰延税金負債合計 |
△7,717 |
|
|
△9,027 |
|
|
|
繰延税金資産の純額 |
8,046 |
|
|
12,325 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度（平成25年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
当事業年度（平成26年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.0％から36.0％になります。
この税率変更による影響は軽微であります。
１．三井海洋開発株式会社による第三者割当増資の引受について
当社の連結子会社である三井海洋開発株式会社（当社持分比率50.1％）は、平成26年４月７日開催の同社取締役会において、公募及び第三者割当による新株式発行並びに同社株式の売出しを行うこと、及び第三者割当先として当社及び三井物産株式会社を引受け先とする第三者割当増資の実施を決議いたしました。
また、当社も平成26年４月７日開催の取締役会において、三井海洋開発株式会社による第三者割当増資を引受けることを決議いたしました。
（1）増資引受けの理由
このたびの三井海洋開発株式会社の増資は、主として同社浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備のチャーター事業に要する事業資金調達を目的とするものです。当社は同社との連結関係を維持し、当社グループの経営資源の共有を図るため、同社が行う第三者割当増資（5,010,000株）を引受けることとしました。なお、増資引受け後の持分比率は、引受け前の50.1％から変動いたしません。
（2）三井海洋開発株式会社の第三者割当増資の概要
① 発行新株式数 普通株式6,439,800株
② 払込金額 １株につき2,017円
③ 払込金額の総額 12,989,076,600円
④ 払込期日 平成26年４月22日
⑤ 募集又は割当方法 第三者割当
割当先 三井造船株式会社（5,010,000株）
三井物産株式会社（1,429,800株）
（3）三井海洋開発株式会社の概要
① 設立 昭和62年６月
② 代表者 代表取締役社長 宮﨑俊郎
③ 資本金 201億8,560万円（増資前）
④ 本社 東京都中央区日本橋二丁目３番10号
⑤ 事業内容 浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備の設計・建造・据付、販売、
リース及びオペレーションサービス
⑥ 直近の連結業績（平成25年12月期）
売上高 254,401百万円
経常利益 15,820百万円
当期純利益 4,922百万円
２．自己株式の取得
当社は、平成26年４月25日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
（1）自己株式の取得を行う理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行と株主還元の実施のため
（2）取得に係る事項の内容
① 取得対象株式の種類 当社普通株式
② 取得しうる株式の総数 20,000,000株（上限）
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合2.4％）
③ 株式の取得価額の総額 4,000百万円（上限）
④ 取得期間 平成26年４月28日から平成26年９月22日まで
⑤ 取得の方法 信託方式による市場買付
（3）上記取締役会決議に基づき取得した自己株式の累計
平成26年４月28日から平成26年５月31日までに取得した株式の総数は4,840,000株、取得金額の総額は927百万円であります。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固 定資産 |
建物 |
16,009 |
142 |
878 (853) |
943 |
14,329 |
48,420 |
|
構築物 |
6,833 |
372 |
64 (32) |
373 |
6,767 |
22,723 |
|
|
ドック船台 |
772 |
3 |
3 (3) |
43 |
728 |
11,284 |
|
|
機械及び装置 |
5,275 |
3,488 |
843 (585) |
1,271 |
6,648 |
64,089 |
|
|
船舶 |
0 |
－ |
－ |
－ |
0 |
114 |
|
|
車両運搬具 |
45 |
4 |
0 |
18 |
31 |
1,258 |
|
|
工具、器具及び備品 |
1,055 |
548 |
172 (157) |
468 |
963 |
9,767 |
|
|
土地 |
97,483 [38,235] |
90 |
712 (712) [696] |
－ |
96,861 [37,539] |
－ |
|
|
リース資産 |
6,993 |
1,759 |
194 (22) |
1,681 |
6,876 |
9,626 |
|
|
建設仮勘定 |
924 |
5,937 |
6,207 (729) |
－ |
653 |
－ |
|
|
計 |
135,394 [38,235] |
12,346 |
9,077 (3,096) [696] |
4,801 |
133,861 [37,539] |
167,285 |
|
|
無形固 定資産 |
特許権 |
1,217 |
128 |
502 (502) |
417 |
425 |
2,539 |
|
ソフトウェア |
1,587 |
693 |
59 (53) |
654 |
1,567 |
5,417 |
|
|
その他 |
128 |
6 |
－ |
20 |
114 |
353 |
|
|
計 |
2,933 |
827 |
561 (556) |
1,092 |
2,107 |
8,311 |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄における[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)により行った土地の再評価に係る再評価差額であります。
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
4,991 |
568 |
527 |
5,032 |
|
保証工事引当金 |
2,875 |
2,165 |
2,540 |
2,500 |
|
受注工事損失引当金 |
9,611 |
6,615 |
4,351 |
11,875 |
|
役員退職慰労引当金 |
634 |
－ |
634 |
－ |
|
関係会社事業損失引当金 |
856 |
3,625 |
715 |
3,766 |
|
災害損失引当金 |
16 |
43 |
16 |
43 |
|
特別環境保全費用引当金 |
－ |
3,982 |
－ |
3,982 |
（注）１．役員退職慰労引当金の「当期減少額」は、役員退職慰労金制度の廃止及び打切り支給に伴う固定負債のその他への振替額であります。
２．特別環境保全費用引当金の「当期増加額」のうち775百万円は、貸借対照表上の表示方法を変更したことに伴う未払金からの振替額であります。
該当事項はありません。