１ 連結財務諸表および財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（平成25年４月１日から平成26年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成24年９月21日内閣府令第61号）附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (平成26年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
|
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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機械装置及び運搬具 |
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工具、器具及び備品 |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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|
前払年金費用 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (平成26年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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役員賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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|
固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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退職給付引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
役員退職慰労引当金 |
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繰延税金負債 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
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|
新株予約権 |
|
|
|
少数株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
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|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
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売上高 |
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|
売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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|
受取賃貸料 |
|
|
|
補助金収入 |
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作業屑収入 |
|
|
|
受取保険金及び配当金 |
|
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|
雑収入 |
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
売上割引 |
|
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|
寄付金 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
貸与資産減価償却費 |
|
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|
持分法による投資損失 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
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|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特許関連収入 |
|
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関係会社清算益 |
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|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
特別退職金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
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少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
少数株主利益 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
少数株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
△ |
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
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|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
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減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
関係会社清算損益（△は益） |
△ |
|
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
△ |
|
固定資産除売却損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の増減額（△は増加） |
|
|
|
固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
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|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
自己株式の増減額（△は増加） |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
少数株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
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連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
日昌㈱
NITTO EUROPE NV
NITTO AMERICAS,INC.
NITTO DENKO（CHINA）INVESTMENT CO.,LTD.
TAIWAN NITTO OPTICAL CO.,LTD.
KOREA NITTO OPTICAL CO.,LTD.
KOREA OPTICAL HIGHTECH CO.,LTD.
NITTO DENKO（SUZHOU）CO.,LTD.
SHANGHAI NITTO OPTICAL CO.,LTD.
NITTO DENKO (HK) CO.,LTD.
NITTO DENKO MATERIAL (THAILAND) CO.,LTD.
新規連結子会社
・会社設立によるもの
Qingdao Hailan Nitto Technology Co.,Ltd.
Nitto Innovations,Inc.
Nitto Rus LLC
Nissho Precision Philippines Incorporated
・非連結子会社からの異動
NITTO DENKO ASIA TECHNICAL CENTRE PTE.,LTD.
Zensorium PTE.,LTD.
Zensorium (Thailand) Co.,Ltd.
Nitto Pharmaceuticals (Suzhou) Corporation Limited
Nitto Denko (Shanghai) Pharmaceutical Consulting Co.,Ltd.
・関連会社からの異動
Algotochip Corporation
消滅連結子会社
・清算によるもの
Nistem Precision de Mexico S.A. de C.V.
KYOSHIN （PHILIPPINES） CORPORATION
NITTO U.K.,Ltd.
(2）非連結子会社の数 2社
主要な非連結子会社の名称等
日東電工ひまわり株式会社
消滅非連結子会社
・連結子会社へ異動
NITTO DENKO ASIA TECHNICAL CENTRE PTE.,LTD.
Zensorium PTE.,LTD.
Zensorium (Thailand) Co.,Ltd.
Nitto Pharmaceuticals (Suzhou) Corporation Limited
Nitto Denko (Shanghai) Pharmaceutical Consulting Co.,Ltd.
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益および利益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の非連結子会社数
主要な会社名
日東電工ひまわり株式会社
(2）持分法適用の関連会社数
主要な会社名
TDK-NITTO(SHANGHAI)ELECTRO-ENERGY CO.,LTD.
新規持分法適用関連会社
・株式の取得によるもの
Shanghai Alliance Kohi Material Technology. Co.,Ltd
Qingdao splash corrosion control technology Co.,Ltd
消滅持分法適用関連会社
・連結子会社へ異動
Algotochip Corporation
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、SHANGHAI NITTO OPTICAL CO.,LTD.他31社を除き、すべて連結決算日と同一であります。
上記32社の決算日は12月31日でありますが、連結決算日（３月31日）において仮決算を実施した上で連結しております。
４．会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております）
時価のないもの
移動平均法による原価法
ロ デリバティブ
時価法
ハ たな卸資産
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
15～30年 |
|
機械装置及び運搬具 |
５～10年 |
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 役員賞与引当金
当社および国内連結子会社は役員賞与の支出に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に備えるため、国内連結子会社は、内規に基づく期末要支給見込額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
イ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
ロ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産および負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および少数株主持分に含めております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
予定取引に係る為替予約等に関して、繰延ヘッジ処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約、通貨スワップ、金利スワップ
ヘッジ対象…外貨建債権債務等
ハ ヘッジ方針
為替変動リスクおよび金利変動リスクの回避を目的としております。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。なお、重要性の少ない場合には、発生連結会計年度に全額償却しております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金、取得日から３ヶ月以内に満期の到来する定期預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（収益認識方法の変更）
当社及び一部の連結子会社における収益認識の方法は、従来、主に出荷基準によっておりましたが、当連結会計年度より、顧客への納品時点での認識に変更いたしました。この変更は、新たな業務システムの導入を契機として社内体制を見直した結果、納品時点で収益を認識する環境が整ったものと判断し、収益認識時点をより適切にするために行ったものであります。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については、遡及適用後の連結財務諸表となっております。
なお、これによる前連結会計年度の損益及びセグメント情報に与える影響は軽微であります。
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日）が平成25年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用できることになったことに伴い、当連結会計年度よりこれらの会計基準等を適用し、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上する方法に変更し、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用を退職給付に係る負債に計上いたしました。また、退職給付見込額の期間帰属方法について給付算定式基準を適用し、割引率の算定方法を変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取り扱いに従って、当連結会計年度の期首において、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上したことに伴う影響額を、その他の包括利益累計額に加減しております。また、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の期首のその他の包括利益累計額が18,462百万円、利益剰余金が2,348百万円それぞれ減少しておりますが、当連結会計年度の損益、セグメント情報及び１株当たり情報に与える影響は軽微であります。
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更及び会計上の見積りの変更）
（有形固定資産の減価償却方法並びに耐用年数の変更）
当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度より有形固定資産の減価償却方法を定率法から定額法に変更いたしました。また、あわせて、当連結会計年度より一部の有形固定資産の耐用年数を変更いたしました。
この変更は、平成25年度から開始する新中期経営計画により、当社グループの事業のグローバル化が進展し、海外生産比率が今後高まっていくことが想定されること、及びこれを契機として当社グループ内の会計処理の統一を図る観点から、当社グループの有形固定資産の使用実態を検討した結果、近年、主要な設備の稼働状況が安定していることから、定額法及び変更後の耐用年数を採用する方が会社の経済的実態をより適切に反映させることができると判断して行ったものであります。
これにより、当連結会計年度の営業利益、経常利益および税金等調整前当期純利益はそれぞれ3,608百万円増加しております。
なお、これによる当連結会計年度のセグメント情報に与える影響は、当該箇所に記載しております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
投資有価証券 |
16百万円 |
18百万円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
支払手形及び買掛金 |
7百万円 |
20百万円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
1,724百万円 |
441百万円 |
３ 保証債務
従業員の銀行借入金について、債務保証を行っております。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
従業員（住宅資金借入） |
1百万円 |
0百万円 |
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
諸手数料 |
|
|
|
支払運賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
人件費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
|
|
※４ 固定資産売却益の主なものは次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
機械装置及び車両運搬具や工具、器具及び備品の売却 |
機械装置及び車両運搬具や工具、器具及び備品の売却 |
||
※５ 固定資産売却損の主なものは次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||||||||||
|
|
|
||||||||||
※６ 固定資産除却損の主なものは次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
建物及び機械装置や工具、器具及び備品およびその他の除却 |
建物及び機械装置や工具、器具及び備品およびその他の除却 |
||
※７ 特別退職金
関係会社間の転籍に伴う割増退職金等であります。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
1,123百万円 |
864百万円 |
|
組替調整額 |
105 |
△0 |
|
税効果調整前 |
1,229 |
864 |
|
税効果額 |
△505 |
△232 |
|
その他有価証券評価差額金 |
723 |
631 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,626 |
△81 |
|
組替調整額 |
1,060 |
2,626 |
|
税効果調整前 |
△1,566 |
2,545 |
|
税効果額 |
589 |
△959 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△977 |
1,585 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
25,859 |
16,524 |
|
組替調整額 |
1,740 |
8 |
|
税効果調整前 |
27,600 |
16,533 |
|
税効果額 |
△726 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
26,874 |
16,533 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
－ |
△2 |
|
組替調整額 |
－ |
3,980 |
|
税効果調整前 |
－ |
3,977 |
|
税効果額 |
－ |
△1,532 |
|
退職給付に係る調整額 |
－ |
2,445 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
127 |
△87 |
|
その他の包括利益合計 |
26,747 |
21,108 |
前連結会計年度（自平成24年４月１日 至平成25年３月31日）
１．発行済株式の種類および総数並びに自己株式の種類および株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （千株） |
当連結会計年度 増加株式数 （千株） |
当連結会計年度 減少株式数 （千株） |
当連結会計年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
173,758 |
― |
― |
173,758 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１、２ |
9,283 |
0 |
344 |
8,938 |
（注）１ 普通株式の自己株式の増加の内訳
単元未満株式の買取りによる増加 0千株
２ 普通株式の自己株式の減少の内訳
ストックオプションの行使による自己株式の交付 344千株
２．新株予約権および自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
当連結会計年度末 （百万円） |
|
提出会社 |
ストックオプションとしての新株予約権 |
－ |
773 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成24年６月22日 |
普通株式 |
8,223 |
50 |
平成24年３月31日 |
平成24年６月25日 |
|
平成24年10月31日 |
普通株式 |
8,226 |
50 |
平成24年９月30日 |
平成24年11月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月21日 |
普通株式 |
8,240 |
利益剰余金 |
50 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月24日 |
当連結会計年度（自平成25年４月１日 至平成26年３月31日）
１．発行済株式の種類および総数並びに自己株式の種類および株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （千株） |
当連結会計年度 増加株式数 （千株） |
当連結会計年度 減少株式数 （千株） |
当連結会計年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
173,758 |
― |
― |
173,758 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１、２ |
8,938 |
0 |
182 |
8,756 |
（注）１ 普通株式の自己株式の増加の内訳
単元未満株式の買取りによる増加 0千株
２ 普通株式の自己株式の減少の内訳
ストックオプションの行使による自己株式の交付 182千株
２．新株予約権および自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
内訳 |
目的となる株式の種類 |
当連結会計年度末 （百万円） |
|
提出会社 |
ストックオプションとしての新株予約権 |
－ |
750 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成25年６月21日 |
普通株式 |
8,240 |
50 |
平成25年３月31日 |
平成25年６月24日 |
|
平成25年10月31日 |
普通株式 |
8,247 |
50 |
平成25年９月30日 |
平成25年11月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月20日 |
普通株式 |
8,250 |
利益剰余金 |
50 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月23日 |
１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
217,095 |
百万円 |
208,816 |
百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△64,820 |
|
△5,369 |
|
|
現金及び現金同等物 |
152,275 |
|
203,446 |
|
２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日）
株式の取得により新たにBento Bantcilik ve Temizlik Maddeleri Sanayi TicaretおよびBento Pazarlama ve Ticaretが連結子会社となったことに伴う取得時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
|
流動資産 |
4,659百万円 |
|
固定資産 |
5,114 |
|
資産合計 |
9,774 |
|
流動負債 |
3,133 |
|
固定負債 |
591 |
|
負債合計 |
3,725 |
３ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日）
株式の売却により日東エレクトロニクス九州㈱が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,381百万円 |
|
固定資産 |
3,354 |
|
資産合計 |
4,735 |
|
流動負債 |
1,039 |
|
固定負債 |
555 |
|
負債合計 |
1,594 |
株式の売却によりNITTO DENKO ELECTRONICS (MALAYSIA) SDN. BHD.が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,513百万円 |
|
固定資産 |
558 |
|
資産合計 |
2,072 |
|
流動負債 |
576 |
|
固定負債 |
25 |
|
負債合計 |
601 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、銀行借入等による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。社債は、主に、長期安定資金の確保、また設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、３ヶ月以内に到来します。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務等に係る為替及び金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引、通貨スワップ取引及び金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計処理基準に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、営業統括部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、輸出入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。また、当社及び一部の連結子会社は、その他の外貨建債権債務等に係る為替及び金利の変動リスクを抑制するために、通貨スワップ取引及び金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引につきましては、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規程に基づき、経理統括部が取引を行い、記帳及び契約先と残高照合等を行っております。月次の取引実績は、ＣＦＯに報告しております。連結子会社についても、当社のデリバティブ取引管理規程に準じて、管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理統括部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に保つことなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（（注）２をご参照下さい。）
前連結会計年度（自平成24年４月１日 至平成25年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
|
（1）現金及び預金 |
217,095 |
217,095 |
－ |
|
|
（2）受取手形及び売掛金 |
160,786 |
160,786 |
－ |
|
|
（3）投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
6,031 |
6,031 |
－ |
|
|
（4）支払手形及び買掛金 |
(88,101) |
(88,101) |
－ |
|
|
（5）短期借入金 |
(11,137) |
(11,137) |
－ |
|
|
（6）未払金 |
(31,224) |
(31,224) |
－ |
|
|
（7）社債 |
(50,000) |
(50,610) |
(610) |
|
|
（8）デリバティブ取引 |
(5,833) |
(5,833) |
－ |
|
（*１）負債で計上されているものについては、（ ）で示しております。
（*２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（自平成25年４月１日 至平成26年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
208,816 |
208,816 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
167,939 |
167,939 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
7,000 |
7,000 |
－ |
|
(4) 支払手形及び買掛金 |
（86,651） |
（86,651） |
－ |
|
(5) 短期借入金 |
（6,694） |
（6,694） |
－ |
|
(6) 未払金 |
（32,217） |
（32,217） |
－ |
|
(7) 社債 |
（50,000） |
（50,090） |
（90） |
|
(8) 長期借入金 |
（3,510） |
（3,508） |
1 |
|
(9) デリバティブ取引 |
（15） |
（15） |
－ |
（*１）負債で計上されているものについては、（ ）で示しております。
（*２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、連結決算日の市場価格等によっています。
(4) 支払手形及び買掛金、 (5)短期借入金並びに(6)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(7) 社債
当社の発行する社債の時価は市場価格に基づいております。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
(9) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
（注）２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
非上場株式 |
2,009 |
799 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券その他有価証券」には含めておりません。
（注）３ 社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」をご参照下さい。
前連結会計年度
その他有価証券（平成25年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
5,839 |
2,896 |
2,942 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
― |
― |
― |
|
|
② 社債 |
― |
― |
― |
|
|
③ その他 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
5,839 |
2,896 |
2,942 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
191 |
217 |
△26 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
― |
― |
― |
|
|
② 社債 |
― |
― |
― |
|
|
③ その他 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
191 |
217 |
△26 |
|
|
合計 |
6,031 |
3,114 |
2,916 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額2,009百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
当連結会計年度
その他有価証券（平成26年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
6,942 |
3,067 |
3,874 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
― |
― |
― |
|
|
② 社債 |
― |
― |
― |
|
|
③ その他 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
6,942 |
3,067 |
3,874 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
57 |
63 |
△5 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
― |
― |
― |
|
|
② 社債 |
― |
― |
― |
|
|
③ その他 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
57 |
63 |
△5 |
|
|
合計 |
7,000 |
3,131 |
3,869 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額799百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
前連結会計年度（平成25年３月31日）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
（日本円） |
714 |
－ |
△2 |
△2 |
|
|
（米ドル） |
47,983 |
－ |
△3,151 |
△3,151 |
|
|
（ユーロ） |
18 |
－ |
0 |
0 |
|
|
（台湾ドル） |
754 |
－ |
0 |
0 |
|
|
（シンガポールドル） |
0 |
－ |
0 |
0 |
|
|
（インドルピー） |
49 |
－ |
△3 |
△3 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
（日本円） |
248 |
－ |
0 |
0 |
|
|
（米ドル） |
180 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
△3,157 |
△3,157 |
|
（注） 時価の算定方法は、先物為替相場、契約締結先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（１）通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法
|
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
（米ドル） |
外貨建債権債務等 |
36,790 |
－ |
△2,341 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取 |
|
|
|
|
|
|
（米ドル） |
外貨建債権債務等 |
2,005 |
－ |
△333 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
△2,675 |
||
（注） 時価の算定方法は、先物為替相場、契約締結先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
（２）金利関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
外貨建債権債務等 |
1,000 |
－ |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、
その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成26年３月31日）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
（日本円） |
1,647 |
－ |
13 |
13 |
|
|
（米ドル） |
53,983 |
－ |
67 |
67 |
|
|
（ユーロ） |
41 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
（台湾ドル） |
396 |
－ |
△6 |
△6 |
|
|
（シンガポールドル） |
0 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
（インドルピー） |
60 |
－ |
△5 |
△5 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
（日本円） |
101 |
－ |
△1 |
△1 |
|
|
（米ドル） |
546 |
－ |
△2 |
△2 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
64 |
64 |
|
（注） 時価の算定方法は、先物為替相場、契約締結先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法
|
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
（米ドル） |
外貨建債権債務等 |
13,173 |
－ |
10 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取 |
|
|
|
|
|
|
（米ドル） |
外貨建債権債務等 |
2,683 |
2,683 |
△88 |
|
|
（韓国ウォン） |
外貨建債権債務等 |
2,449 |
2,449 |
△2 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
△80 |
||
（注） 時価の算定方法は、先物為替相場、契約締結先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
前連結会計年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社および国内連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度、規約型企業年金制度および退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
２ 退職給付債務に関する事項
|
① 退職給付債務 |
129,883百万円 |
|
② 年金資産 |
91,985百万円 |
|
③ 未積立退職給付債務（①－②） |
37,898百万円 |
|
④ 未認識数理計算上の差異 |
29,997百万円 |
|
⑤ 未認識過去勤務債務 |
△1,432百万円 |
|
⑥ 小計（③－④－⑤） |
9,333百万円 |
|
⑦ 前払年金費用 |
10,424百万円 |
|
⑧ 退職給付引当金（⑥＋⑦） |
19,757百万円 |
|
|
|
（注）１ 一部の子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
３ 退職給付費用に関する事項
|
① 勤務費用 |
5,695百万円 |
|
② 利息費用 |
2,133百万円 |
|
③ 期待運用収益 |
3,376百万円 |
|
④ 数理計算上の差異の費用処理額 |
5,145百万円 |
|
⑤ 過去勤務債務の費用処理額 |
△486百万円 |
|
⑥ 退職給付費用（①＋②－③＋④＋⑤） |
9,112百万円 |
|
|
|
（注）１ 上記退職給付費用以外に、割増退職金を343百万円支払っており、特別損失として計上しております。
２ 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「① 勤務費用」に計上しております。
４ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
|
① 退職給付見込額の期間配分方法 |
期間定額基準 |
|
② 割引率 |
1.4～2.1％ |
|
③ 期待運用収益率 |
1.5～4.3％ |
|
④ 過去勤務債務の額の処理年数 |
12年 |
|
⑤ 数理計算上の差異の処理年数 |
12年 |
当連結会計年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社および一部の連結子会社は、雇用期間中の給与水準、勤務期間、その他の要因に基づいた退職給付制度を運営しております。退職給付制度のうち、確定給付型年金にかかる年金資産は外部に拠出しております。年金資産は、信託、その他各国の現地規制や慣行に準拠した類似の企業に預託されています。
当社および国内連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度、規約型企業年金制度および退職一時金制度を設けております。
また、一部の連結子会社では確定拠出制度を採用しております。
なお、当社および当社の連結子会社では、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
２ 確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
129,883 |
百万円 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
3,595 |
|
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
133,479 |
|
|
勤務費用 |
6,249 |
|
|
利息費用 |
1,610 |
|
|
数理計算上の差異の当期発生額 |
1,375 |
|
|
退職給付の支払額 |
△5,929 |
|
|
換算差額 |
400 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
137,185 |
|
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
年金資産の期首残高 |
91,985 |
百万円 |
|
期待運用収益 |
3,875 |
|
|
数理計算上の差異の当期発生額 |
1,373 |
|
|
事業主からの拠出額 |
11,319 |
|
|
退職給付の支払額 |
△5,096 |
|
|
換算差額 |
5 |
|
|
年金資産の期末残高 |
103,461 |
|
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
120,749 |
百万円 |
|
年金資産 |
△103,461 |
|
|
|
17,288 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
16,435 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
33,723 |
|
|
退職給付に係る負債 |
33,723 |
|
|
退職給付に係る資産 |
- |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
33,723 |
|
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
6,249 |
百万円 |
|
利息費用 |
1,610 |
|
|
期待運用収益 |
△3,875 |
|
|
数理計算上の差異の当期費用処理額 |
4,458 |
|
|
過去勤務費用の当期費用処理額 |
△486 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
7,956 |
|
(5）その他の包括利益等に計上された項目の内訳
その他の包括利益に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
過去勤務費用 |
△486 |
百万円 |
|
数理計算上の差異 |
4,464 |
|
|
合 計 |
3,977 |
|
その他の包括利益累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
未認識過去勤務費用 |
△945 |
百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
25,533 |
|
|
合 計 |
24,587 |
|
(6）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
現金及び現金同等物 |
18 |
％ |
|
|
生保一般勘定 |
18 |
|
|
|
債券 |
17 |
|
|
|
株式 |
22 |
|
|
|
その他（注） |
25 |
|
|
|
合 計 |
100 |
|
|
（注）リスク抑制型のバランス運用を目的とする私募投資信託等への投資が15％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
年金資産の運用戦略は主に、収益を最大化させるのではなく、下落リスクの管理強化に重点を置いております。この投資政策により、長期契約を履行できる収益を生み出すことができると予想しております。
(7）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.6～1.3％
長期期待運用収益率 1.5～4.3％
３ 確定拠出制度
一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、重要性が乏しいため記載を省略しております。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
159 |
176 |
２．失効による利益計上額
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
利益計上額 |
55 |
43 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
|
平成16年 株式報酬型 |
平成17年 株式報酬型 |
平成18年 株式報酬型 |
|
付与対象者の区分および人数（名） |
当社取締役および執行役員 18 |
当社取締役および執行役員 18 |
当社取締役および執行役員 18 |
|
ストックオプション数（株）（注）4 |
普通株式 40,500 |
普通株式 37,100 |
普通株式 26,500 |
|
付与日 |
平成16年６月24日 |
平成17年６月24日 |
平成18年７月10日 |
|
権利確定条件 |
付与日（平成16年６月24日）以降、権利確定日（平成17年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
付与日（平成17年６月24日）以降、権利確定日（平成18年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
付与日（平成18年７月10日）以降、権利確定日（平成19年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
|
対象勤務期間 |
平成16年６月24日～ |
平成17年６月24日～ |
平成18年７月10日～ |
|
権利行使期間 |
平成16年６月25日～ |
平成17年６月25日～ |
平成18年７月11日～ |
|
|
平成19年 株式報酬型 |
平成20年 株式報酬型 |
平成21年 株式報酬型 |
|
付与対象者の区分および人数（名） |
当社取締役および執行役員 23 |
当社取締役および執行役員 23 |
当社取締役および執行役員 20 |
|
ストックオプション数 |
普通株式 33,300 |
普通株式 53,000 |
普通株式 67,300 |
|
付与日 |
平成19年７月30日 |
平成20年８月１日 |
平成21年８月３日 |
|
権利確定条件 |
付与日（平成19年７月30日）以降、権利確定日（平成20年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
付与日（平成20年８月１日）以降、権利確定日（平成21年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
付与日（平成21年８月３日）以降、権利確定日（平成22年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
|
対象勤務期間 |
平成19年７月30日～ |
平成20年８月１日～ |
平成21年８月３日～ |
|
権利行使期間 |
平成19年７月31日～ |
平成20年８月２日～ |
平成21年８月４日～ |
|
|
平成22年 株式報酬型 |
平成22年 一般型 |
平成23年 株式報酬型 |
|
付与対象者の区分および人数（名） |
当社取締役および執行役員 19 |
当社取締役および執行役員20、当社フェローおよび従業員78、子会社の取締役32 |
当社取締役および執行役員 18 |
|
ストックオプション数 |
普通株式 52,700 |
普通株式 324,500 |
普通株式 46,100 |
|
付与日 |
平成22年８月２日 |
平成22年９月15日 |
平成23年８月１日 |
|
権利確定条件 |
付与日（平成22年８月２日）以降、権利確定日（平成23年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
付与日（平成22年９月15日）以降、権利確定日（平成22年12月31日）まで継続して当社または当社の子会社の取締役、執行役員、フェロー、監査役、顧問等または従業員の地位にあること（注）1 |
付与日（平成23年８月１日）以降、権利確定日（平成24年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
|
対象勤務期間 |
平成22年８月２日～ |
平成22年９月15日～ |
平成23年８月１日～ |
|
権利行使期間 |
平成22年８月３日～ |
平成23年１月１日～ |
平成23年８月２日～ |
|
|
平成23年 一般型 |
平成24年 株式報酬型 |
平成25年 株式報酬型 |
|
付与対象者の区分および人数（名） |
当社取締役および執行役員19、当社フェローおよび従業員79、子会社の取締役33 |
当社取締役および執行役員 18 |
当社取締役および執行役員 18 |
|
ストックオプション数 |
普通株式 324,800 |
普通株式 46,300 |
普通株式 33,500 |
|
付与日 |
平成23年９月14日 |
平成24年８月１日 |
平成25年８月１日 |
|
権利確定条件 |
付与日（平成23年９月14日）以降、権利確定日（平成23年12月31日）まで継続して当社または当社の子会社の取締役、執行役員、フェロー、監査役、顧問等または従業員の地位にあること（注）1 |
付与日（平成24年８月１日）以降、権利確定日（平成25年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
付与日（平成25年８月１日）以降、権利確定日（平成26年６月１日）まで継続して取締役または執行役員の地位にあること（注）2 |
|
対象勤務期間 |
平成23年９月14日～ |
平成24年８月１日～ |
平成25年８月１日～ |
|
権利行使期間 |
平成24年１月１日～ |
平成24年８月２日～ |
平成25年８月２日～ |
（注）1 付与日から権利確定日までの間に当社または当社の子会社の取締役、執行役員、フェロー、監査役、顧問等または従業員の地位を喪失した場合、付与対象者はストックオプションの一部又は全部を放棄する条件となっております。
2 付与日から権利確定日までの間に取締役・執行役員の地位を喪失した場合、付与対象者はストックオプションの一部又は全部を失効する条件となっております。
3 権利行使期間内において、原則として当社の取締役が当社の取締役の地位を喪失した時、または当社の執行役員が当社の執行役員の地位を喪失した時に限り、ストックオプションを行使できます。
4 株式数に換算して記載しております。
(2）ストックオプションの規模およびその変動状況
当連結会計年度において存在したストックオプションを対象とし、ストックオプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストックオプションの数
|
|
一般型 ストックオプション |
株式報酬型 ストックオプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
46,300 |
|
付与 |
－ |
33,500 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
46,300 |
|
未確定残 |
－ |
33,500 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
390,800 |
185,800 |
|
権利確定 |
－ |
46,300 |
|
権利行使 |
153,100 |
29,600 |
|
失効 |
79,100 |
－ |
|
未行使残 |
158,600 |
202,500 |
② 単価情報
|
|
一般型 |
株式報酬型 |
||
|
|
権利行使 |
未決済残 |
権利行使 |
未決済残 |
|
権利行使価格 （円） |
3,265 |
3,291 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価（円） |
6,218 |
－ |
6,187 |
－ |
|
公正な評価単価（付与日）（円） |
463 |
382 |
3,646 |
3,876 |
４．ストックオプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された平成25年ストックオプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
（１） 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
（２） 主な基礎数値および見積方法
|
|
平成25年 株式報酬型 |
|
|
株価変動性（注）１ |
34.337 ％ |
|
|
予想残存期間（注）２ |
3.1 年 |
|
|
予想配当（注）３ |
100 円／株 |
|
|
無リスク利子率（注）４ |
0.150 ％ |
|
（注）１ 年率、過去3.1年の週次株価（平成22年６月２日～平成25年８月１日の各週の最終取引日における終値）に基づき算出しております。
２ 権利行使期間満了日までの期間に代え、予想残存期間を用いております。
３ 付与日における過去１年間の配当実績（平成24年９月中間配当金50円、平成25年３月期末配当金50円）によっております。
４ 年率、平成25年８月１日の国債利回り（残存期間3.1年）であります。
５．ストックオプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
たな卸資産評価損 |
522百万円 |
|
603百万円 |
|
たな卸資産未実現利益 |
3,186 |
|
3,586 |
|
未払事業税 |
870 |
|
462 |
|
未払金 |
295 |
|
300 |
|
未払費用 |
2,768 |
|
2,449 |
|
繰延ヘッジ損益 |
988 |
|
28 |
|
その他 |
2,493 |
|
2,768 |
|
繰延税金資産（流動）小計 |
11,125 |
|
10,199 |
|
評価性引当額 |
△403 |
|
△457 |
|
繰延税金資産（流動）合計 |
10,722 |
|
9,742 |
|
繰延税金資産（流動）の純額 |
10,722 |
|
9,742 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
減価償却費損金算入限度超過額 |
5,591 |
|
7,259 |
|
固定資産減損損失 |
995 |
|
918 |
|
無形固定資産 |
88 |
|
62 |
|
退職給付引当金 |
3,425 |
|
－ |
|
退職給付に係る負債 |
－ |
|
12,664 |
|
役員退職慰労引当金 |
117 |
|
76 |
|
繰越欠損金 |
6,611 |
|
6,513 |
|
その他 |
1,239 |
|
1,837 |
|
繰延税金資産（固定）小計 |
18,069 |
|
29,332 |
|
評価性引当額 |
△7,890 |
|
△7,736 |
|
繰延税金資産（固定）合計 |
10,179 |
|
21,596 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
前払年金費用 |
346 |
|
－ |
|
固定資産圧縮積立金 |
209 |
|
937 |
|
特別償却準備金 |
289 |
|
888 |
|
在外子会社留保利益 |
262 |
|
275 |
|
その他有価証券評価差額金 |
1,147 |
|
1,380 |
|
時価評価差額 |
－ |
|
1,167 |
|
在外子会社減価償却費 |
390 |
|
420 |
|
その他 |
204 |
|
117 |
|
繰延税金負債（固定）合計 |
2,852 |
|
5,187 |
|
繰延税金資産（固定）の純額 |
7,326 |
|
16,408 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
法定実効税率 |
37.6％ |
|
37.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
0.2 |
|
試験研究費等の特別税額控除等 |
△4.4 |
|
△6.2 |
|
在外子会社の税率差異 |
△8.0 |
|
△8.0 |
|
評価性引当額 |
5.4 |
|
△0.1 |
|
その他 |
△0.8 |
|
2.8 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.1 |
|
26.3 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.6％から35.3％になります。
これによる影響は軽微であります。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、製品別の事業部を置き、各事業部は、取り扱う製品について国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、事業部を基礎とした製品別のセグメントから構成されており、「インダストリアルテープ事業」および「オプトロニクス事業」の２つを報告セグメントとしております。なお、これらは、製品の内容、市場等の類似性を勘案し、それぞれ一つの事業セグメントとして集約したものであります。
「インダストリアルテープ事業」は、基盤機能材料（接合材料、保護材料等）、自動車材料等を生産しております。「オプトロニクス事業」は、情報機能材料、半導体用材料、プリント回路、プロセス材料等を生産しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自平成24年４月１日 至平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２、３ |
連結 財務諸表 計上額 （注）４ |
||
|
|
インダスト リアル テープ |
オプトロニ クス |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディカル（医療関連材
料）事業およびメンブレン（高分子分離膜）事業で構成されています。
２.セグメント利益の調整額 △482百万円には、セグメント間取引消去による 234百万円、その他 △717百万
円が含まれております。
３.セグメント資産の調整額 206,561百万円は、事業セグメントに帰属しない現金及び預金、有形固定資産等
であります。
４.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当連結会計年度（自平成25年４月１日 至平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２、３ |
連結 財務諸表 計上額 （注）４ |
||
|
|
インダスト リアル テープ |
オプトロニ クス |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディカル（医療関連材料）事業およびメンブレン（高分子分離膜）事業で構成されています。
２.セグメント利益の調整額 640百万円には、セグメント間取引消去による 198百万円、その他 442百万円が含まれております。
３.セグメント資産の調整額 196,740百万円は、事業セグメントに帰属しない現金及び預金、有形固定資産等
であります。
４.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
５．「会計方針の変更」に記載のとおり、当社及び一部の連結子会社における収益認識の方法は、従来、主に出荷基準によっておりましたが、当連結会計年度より、顧客への納品時点での認識に変更いたしました。当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度につきましては、遡及修正後の金額を記載しております。
６．「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更及び会計上の見積りの変更」に記載のとおり、当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度より有形固定資産の減価償却方法を定率法から定額法に変更いたしました。また、あわせて、当連結会計年度より一部の有形固定資産の耐用年数を変更い
たしました。
この結果、従来と同一の減価償却方法並びに耐用年数によった場合と比較し、「インダストリアルテープ」のセグメント利益は４百万円、「オプトロニクス」のセグメント利益は2,431百万円、「その他」のセグメント利益は1,172百万円増加しております
【関連情報】
前連結会計年度（自平成24年４月１日 至平成25年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
北米 |
欧州 |
アジア・オセアニア |
その他 |
合計 |
||||
|
中国 |
韓国 |
台湾 |
その他 |
計 |
|||||
|
186,493 |
29,230 |
35,776 |
129,698 |
148,652 |
51,838 |
86,280 |
416,470 |
3,283 |
671,253 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
米州 |
欧州 |
アジア・ オセアニア |
合計 |
|
143,083 |
10,512 |
8,092 |
51,703 |
213,391 |
３．主要な顧客ごとの情報
記載対象はありません。
当連結会計年度（自平成25年４月１日 至平成26年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
北米 |
欧州 |
アジア・オセアニア |
その他 |
合計 |
||||
|
中国 |
韓国 |
台湾 |
その他 |
計 |
|||||
|
197,470 |
39,604 |
39,966 |
150,783 |
159,816 |
55,861 |
100,854 |
467,316 |
5,478 |
749,835 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
米州 |
欧州 |
アジア・ オセアニア |
合計 |
|
151,820 |
13,378 |
8,985 |
73,649 |
247,835 |
３．主要な顧客ごとの情報
記載対象はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
記載対象はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
2,961円90銭 |
3,172円3銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
265円48銭 |
309円29銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
264円92銭 |
308円63銭 |
（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （平成26年３月31日） |
|
純資産の部の合計額（百万円） |
491,105 |
527,299 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
2,925 |
3,908 |
|
（うち新株予約権（百万円）） |
（773） |
（750） |
|
（うち少数株主持分（百万円）） |
（2,152） |
（3,157） |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
488,179 |
523,391 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
164,819 |
165,001 |
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益金額（百万円） |
43,696 |
51,018 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
――― |
――― |
|
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） |
43,696 |
51,018 |
|
期中平均株式数（千株） |
164,595 |
164,950 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
普通株式増加数（千株） |
346 |
352 |
|
（うち新株予約権（千株）） |
（346） |
（352） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
────── |
────── |
（注）「会計方針の変更」に記載のとおり、当社及び一部の連結子会社における収益認識の方法は、従来、主に出荷基準によっておりましたが、当連結会計年度より、顧客への納品時点での認識に変更したため、前連結会計年度の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、当該会計方針の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
|
|
平成年月日 |
|
|
|
|
平成年月日 |
|
日東電工㈱ |
第1回無担保社債 （注）1.2 |
21.6.3 |
50,000 (－) |
50,000 (50,000) |
1.233 |
なし |
26.6.3 |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
|
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
5,137 |
6,187 |
4.4 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
6,000 |
507 |
3.8 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
987 |
3,510 |
1.1 |
平成27年～31年 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
（リース債務） |
24 |
35 |
－ |
－ |
|
合計 |
12,149 |
10,240 |
－ |
－ |
（注）１ 「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３ 長期借入金およびその他有利子負債（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
510 |
－ |
－ |
3,000 |
|
その他有利子負債 |
10 |
6 |
3 |
0 |
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
179,336 |
365,311 |
564,606 |
749,835 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
16,865 |
32,734 |
54,164 |
69,641 |
|
四半期（当期）純利益金額（百万円） |
12,040 |
23,568 |
38,589 |
51,018 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
73.02 |
142.91 |
233.97 |
309.29 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
73.02 |
69.89 |
91.05 |
75.33 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成25年３月31日) |
当事業年度 (平成26年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成25年３月31日) |
当事業年度 (平成26年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
受入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日) |
当事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
雑収入 |
|
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
特別償却準備金 |
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
当期末残高 |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
特別償却準備金 |
固定資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品・原材料・仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）投資損失引当金
関係会社に対する投資に係る損失に備えるため、財政状況等を勘案して、会社所定の基準により損失見込額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
７．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
予定取引に係る為替予約に関して、繰延ヘッジ処理を採用しております。通貨スワップについては、振当処理の要件を満たす場合は振当処理を行っております。金利スワップについては、特例処理の要件を満たす場合は特例処理を行っております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約、通貨スワップ、金利スワップ
ヘッジ対象…外貨建債権債務等
(3）ヘッジ方針
為替変動リスク及び金利変動リスクの回避を目的としております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（収益認識方法の変更）
当社における収益認識の方法は、従来、主に出荷基準によっておりましたが、当事業年度より、顧客への納品時点での認識に変更いたしました。この変更は、新たな業務システムの導入を契機として社内体制を見直した結果、納品時点で収益を認識する環境が整ったものと判断し、収益認識時点をより適切にするために行ったものであります。
当該会計方針の変更は遡及適用されております。
なお、これによる影響は軽微であります。
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日）が平成25年４月１日以後開始する事業年度の期首から適用できることになったことに伴い、当事業年度よりこれらの会計基準等を適用し、退職給付見込額の期間帰属方法について給付算定式基準を適用し、割引率の算定方法を変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取り扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の期首の利益剰余金が1,879百万円減少しておりますが、当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更及び会計上の見積りの変更）
（有形固定資産の減価償却方法並びに耐用年数の変更）
当社は、当事業年度より有形固定資産の減価償却方法を定率法から定額法に変更いたしました。また、あわせて、当事業年度より一部の有形固定資産の耐用年数を変更いたしました。
この変更は、平成25年度から開始する新中期経営計画により、当社グループの事業のグローバル化が進展し、海外生産比率が今後高まっていくことが想定されること、及びこれを契機として当社グループ内の会計処理の統一を図る観点から、当社グループの有形固定資産の使用実態を検討した結果、近年、主要な設備の稼働状況が安定していることから、定額法及び変更後の耐用年数を採用する方が会社の経済的実態をより適切に反映させることができると判断して行ったものであります。
これにより、当事業年度の営業利益、経常利益および税引前当期純利益はそれぞれ3,845百万円増加しております。
１．貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
２．以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の28に定める資産除去債務に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第26条に定める減価償却累計額の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第75条に定める製造原価明細書については、同条第２項ただし書きにより、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第80条に定めるたな卸資産の簿価切下の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第86条に定める研究開発費の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
77,626百万円 |
83,218百万円 |
|
長期金銭債権 |
6,698 |
12,277 |
|
短期金銭債務 |
28,797 |
29,981 |
２ 保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入に対して債務保証及び、契約履行保証等を行っております。
(1）債務保証
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||
|
SHANGHAI NITTO OPTICAL CO.,LTD. |
1,789百万円 (8,627千米ドル） （977百万円） |
SHANGHAI NITTO OPTICAL CO.,LTD. |
2,702百万円 (19,459千米ドル） （700百万円） |
|
NITTO DENKO (SHANGHAI SONGJIANG) CO.,LTD. |
1,314百万円 (5,598千米ドル） (3,248千人民元） （739百万円） |
NITTO DENKO (SHANGHAI SONGJIANG) CO.,LTD. |
1,348百万円 (13,105千米ドル）
|
|
SHENZHEN NITTO OPTICAL CO.,LTD. |
1,222百万円 (13,000千米ドル） |
SHENZHEN NITTO OPTICAL CO.,LTD. |
1,029百万円 (10,000千米ドル） |
|
その他 ４件 |
1,050百万円 |
その他 ４件 |
961百万円 |
|
計 |
5,377百万円 |
計 |
6,042百万円 |
(2）契約履行保証等
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
当事業年度 （平成26年３月31日） |
||
|
HYDRANAUTICS |
687百万円 (7,088千米ドル） （171千ユーロ） |
HYDRANAUTICS |
671百万円 (6,512千米ドル） （12千ユーロ） |
|
NITTO AMERICAS, INC. |
325百万円 (3,457千米ドル） |
NITTO AMERICAS, INC. |
245百万円 (2,387千米ドル） |
|
計 |
1,012百万円 |
計 |
917百万円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
342,984百万円 |
367,038百万円 |
|
仕入高 |
36,989 |
35,654 |
|
営業取引以外の取引高 |
9,672 |
7,537 |
※２ 販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費のうち主なものは次のとおりであります。
なお、販売費に属する費用の割合は約３割であります。
|
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
|
支払運賃 |
|
|
|
従業員給料手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
試作材料費 |
|
|
|
諸手数料 |
|
|
|
調査・研究委託費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※３ 固定資産売却益
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
機械及び装置 |
21百万円 |
|
28百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
|
3 |
|
計 |
22 |
|
31 |
※４ 固定資産売却損
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
建物 |
0百万円 |
|
－百万円 |
|
機械及び装置 |
8 |
|
0 |
|
車輌運搬具 |
－ |
|
0 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
|
7 |
|
計 |
8 |
|
7 |
※５ 固定資産除却損
|
前事業年度 （自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日） |
当事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
||
|
建物 |
126百万円 |
|
309百万円 |
|
構築物 |
23 |
|
32 |
|
機械及び装置 |
712 |
|
585 |
|
車輌運搬具 |
1 |
|
2 |
|
工具、器具及び備品 |
56 |
|
123 |
|
ソフトウェア |
1 |
|
41 |
|
その他 |
130 |
|
98 |
|
計 |
1,052 |
|
1,192 |
※６ 特別退職金
関係会社間の転籍に伴う割増退職金等であります。
前事業年度 (平成25年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式80,615百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度 (平成26年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式88,457百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
未払賞与 |
2,545百万円 |
|
2,135百万円 |
|
たな卸資産評価損 |
131 |
|
120 |
|
未払金 |
292 |
|
276 |
|
繰延ヘッジ損益 |
826 |
|
15 |
|
未払事業税 |
1,086 |
|
554 |
|
未払費用 |
1,096 |
|
1,698 |
|
その他 |
1,057 |
|
1,168 |
|
繰延税金資産（流動）合計 |
7,037 |
|
5,970 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債（流動） |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債（流動）合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産（流動）の純額 |
7,037 |
|
5,970 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
2,214 |
|
3,139 |
|
減価償却費損金算入限度超過額 |
4,860 |
|
6,198 |
|
固定資産減損損失 |
662 |
|
507 |
|
関係会社株式評価損 |
10,531 |
|
10,553 |
|
その他 |
3,275 |
|
3,355 |
|
繰延税金資産（固定）小計 |
21,544 |
|
23,754 |
|
評価性引当額 |
△13,502 |
|
△13,472 |
|
繰延税金資産合計 |
8,041 |
|
10,281 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
964 |
|
1,244 |
|
特別償却準備金 |
283 |
|
128 |
|
固定資産圧縮積立金 |
202 |
|
727 |
|
繰延税金負債（固定）合計 |
1,450 |
|
2,100 |
|
繰延税金資産（固定）の純額 |
6,591 |
|
8,181 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成25年３月31日） |
|
当事業年度 （平成26年３月31日） |
|
法定実効税率 |
37.6％ |
|
37.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
|
0.9 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.2 |
|
△1.0 |
|
外国税額控除 |
△0.2 |
|
△0.3 |
|
国外配当益金不算入制度により永久に益金に算入されない項目 |
△3.5 |
|
△1.9 |
|
試験研究費等の特別控除 |
△5.9 |
|
△10.2 |
|
評価性引当額 |
0.8 |
|
△0.1 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
－ |
|
1.0 |
|
その他 |
△0.8 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.4 |
|
25.9 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.6％から35.3％になります。
これによる影響は軽微であります。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形 |
建物 |
56,818 |
7,957 |
281 |
5,810 |
58,684 |
88,272 |
|
固定資産 |
構築物 |
3,519 |
659 |
25 |
530 |
3,622 |
7,771 |
|
|
機械及び装置 |
40,170 |
33,917 |
628 |
18,410 |
55,048 |
230,323 |
|
|
車両運搬具 |
157 |
194 |
1 |
77 |
273 |
875 |
|
|
工具、器具及び備品 |
4,130 |
1,740 |
109 |
1,305 |
4,457 |
19,149 |
|
|
土地 |
14,044 |
- |
- |
- |
14,044 |
- |
|
|
建設仮勘定 |
14,728 |
36,694 |
45,004 |
- |
6,418 |
- |
|
|
計 |
133,569 |
81,163 |
46,049 |
26,134 |
142,548 |
346,392 |
|
無形 |
ソフトウェア |
4,945 |
1,705 |
42 |
1,820 |
4,788 |
9,519 |
|
固定資産 |
その他 |
1,185 |
3,811 |
1,708 |
200 |
3,088 |
1,625 |
|
|
計 |
6,131 |
5,517 |
1,751 |
2,020 |
7,876 |
11,144 |
（注）１ 当期増加額の主な内訳は下記のとおりであります。
|
機械及び装置 |
・・・・・ |
亀山事業所 |
17,973百万円、 |
尾道事業所 |
8,510百万円、 |
|
|
|
豊橋事業所 |
4,162百万円、 |
東北事業所 |
1,072百万円 |
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
6,685 |
625 |
22 |
7,288 |
|
役員賞与引当金 |
173 |
198 |
173 |
198 |
該当事項はありません。