|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
保管金地金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
船舶 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
鉱業用地 |
|
|
|
一般用地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
鉱業権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資損失引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
休炉工事引当金 |
|
|
|
事業再編損失引当金 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
金属鉱業等鉱害防止引当金 |
|
|
|
事業再編損失引当金 |
|
|
|
関係会社支援損失引当金 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
海外投資等損失積立金 |
|
|
|
圧縮記帳積立金 |
|
|
|
探鉱積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
デリバティブ評価損 |
|
|
|
原価外償却 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
投資損失引当金繰入額 |
|
|
|
休廃止鉱山維持費 |
|
|
|
解体撤去費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式譲渡益 |
|
|
|
事業譲渡益 |
|
|
|
関係会社支援損失引当金戻入額 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
事業再編損 |
|
|
|
事業再編損失引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社支援損 |
|
|
|
関係会社支援損失引当金繰入額 |
|
|
|
環境対策引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
諸積立金 |
繰越利益剰余金 |
その他利益剰余金合計 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
諸積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
諸積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
諸積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
諸積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
諸積立金 |
繰越利益剰余金 |
その他利益剰余金合計 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
諸積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
諸積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
諸積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
諸積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本等変動計算書の欄外注記
（注）その他利益剰余金の諸積立金の内訳は次のとおりであります。
|
|
平成25年４月１日 残高 |
積立 |
取崩 |
事業年度中の 変動額合計 |
平成26年３月31日 残高 |
|
海外投資等損失積立金 |
7,592 |
－ |
△223 |
△223 |
7,369 |
|
特別償却積立金 |
0 |
－ |
0 |
0 |
－ |
|
圧縮記帳積立金 |
3,776 |
485 |
△174 |
311 |
4,087 |
|
探鉱積立金 |
2,322 |
2,130 |
△2,322 |
△192 |
2,130 |
|
別途積立金 |
293,000 |
45,000 |
－ |
45,000 |
338,000 |
|
諸積立金合計 |
306,690 |
47,615 |
△2,719 |
44,896 |
351,586 |
|
|
平成26年４月１日 残高 |
積立 |
取崩 |
事業年度中の 変動額合計 |
平成27年３月31日 残高 |
|
海外投資等損失積立金 |
7,369 |
2,995 |
－ |
2,995 |
10,364 |
|
特別償却積立金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
圧縮記帳積立金 |
4,087 |
225 |
△165 |
60 |
4,147 |
|
探鉱積立金 |
2,130 |
2,140 |
△1,876 |
264 |
2,394 |
|
別途積立金 |
338,000 |
40,000 |
－ |
40,000 |
378,000 |
|
諸積立金合計 |
351,586 |
45,360 |
△2,041 |
43,319 |
394,905 |
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
子会社株式及び関連会社株式
………移動平均法に基づく原価法
その他有価証券
時価のあるもの
……決算末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
時価のないもの
……移動平均法に基づく原価法
(2) デリバティブ
………時価法
(3) たな卸資産
商品及び製品・仕掛品
………先入先出法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
原材料及び貯蔵品
………原材料は先入先出法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
貯蔵品は移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（鉱業用地、坑道及びリース資産を除く）
………定額法
(2) 鉱業用地及び坑道
………生産高比例法
(3) 無形固定資産（ソフトウェア及び採掘権を除く）
………定額法
(4) 自社利用ソフトウエア
………社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
(5) 鉱業権（採掘権）
………生産高比例法
(6) リース資産
………リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 投資損失引当金
関係会社への投資に対する損失に備えるため、その財政状態等を勘案して所要額を計上しております。
(3) 賞与引当金
従業員及び執行役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額を算定し計上しております。
(4) 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額を算定し計上しております。
(5) 休炉工事引当金
東予工場の定期炉修費用に充てるため、工事予想額の当事業年度対応分を計上しております。
(6) 事業再編損失引当金
当社及び関係会社において発生することが見込まれる事業再編に伴う損失に備えるため、当該損失見込額を計上しております。
(7) 環境対策引当金
PCB（ポリ塩化ビフェニル）廃棄物処理費用に充てるため、処理見積額を算定し計上しております。
また、休廃止鉱山の環境対策費用の支出に充てるため、見積額を計上しております。
(8) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を費用処理することとしております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(9) 金属鉱業等鉱害防止引当金
特定施設の使用後における鉱害の防止に要する費用の支出に充てるため、所要額を計上しております。
(10) 関係会社支援損失引当金
関係会社において発生した臨界事故に伴う停止事業管理費用の負担に充てるため、当該支援見込額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについて要件を満たす場合には特例処理を行っております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
主に実需にもとづく生産販売活動等に係る債権債務をヘッジ対象とし、通貨及び商品等に関連したデリバティブ取引（主に為替予約や商品先渡取引等）をヘッジ手段としております。
③ヘッジ方針
デリバティブ取引はヘッジ目的であることから、実需や債権債務内での取引に限定し、あらかじめ想定した損益やキャッシュ・フローの確保を目的としております。
④ヘッジ有効性の評価の方法
事前にシミュレーション計算を行い、その有効性について社内の承認を受けた上で、ヘッジ手段としてのデリバティブ取引を選定しております。取引実行中においては、ヘッジ対象とヘッジ手段の取引量が一致するように管理しております。取引終了後は、ヘッジ対象から生じる損益の発生と合わせて手仕舞ったデリバティブ取引の損益について、月次決算等で個別の取引毎に当初予定した損益やキャッシュ・フローが確保されたか否かを検証し、ヘッジの有効性を確認しております。
⑤その他
決算日の直物為替相場により円貨に換算される外貨建金銭債権債務について、為替予約により為替変動リスクのヘッジを行った場合は、事業年度末の為替予約の評価損益は、金融商品会計基準に従って処理しております。
(2) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(3) 消費税等の会計処理
消費税及び地方税等の会計処理は税抜方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、主として当事業年度の費用として処理しております。
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日）を当事業年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更、割引率の決定方法を従業員の平均残存勤務期間における年数を基礎に決定する方法から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を繰越利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の期首の退職給付引当金が3,005百万円増加し、繰越利益剰余金が1,934百万円減少しております。また、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益への影響額は軽微であります。
（貸借対照表関係）
前事業年度まで独立掲記していた「貸付金地金」（当事業年度5,038百万円）及び「借入金地金」（当事業年度5,038百万円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」及び「流動負債」の「その他」に含めることとしました。
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
||
|
建物 |
|
14,187百万円 |
|
12,375百万円 |
|
構築物 |
|
9,522 |
|
9,581 |
|
機械及び装置 |
|
25,147 |
|
18,651 |
|
工具、器具及び備品 |
|
363 |
|
483 |
|
鉱業用地 |
|
19 |
|
18 |
|
一般用地 |
|
1,094 |
|
1,094 |
|
鉱業権 |
|
284 |
|
276 |
|
関係会社株式 （注１） |
|
- |
|
23,674 |
|
関係会社出資金 （注２） |
|
40,511 |
|
53,496 |
|
計 |
|
91,127 |
|
119,648 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
||
|
長期借入金（一年以内返済予定分を含む） |
|
3,000百万円 |
|
3,000百万円 |
|
未払費用 |
|
30 |
|
30 |
|
計 |
|
3,030 |
|
3,030 |
（注１）タガニートHPALニッケル社の金融機関からの借入金72,507百万円に対する担保提供資産であります。
（注２）シエラゴルダ鉱山社の金融機関からの借入金84,105百万円(前事業年度72,016百万円)に対する担保提供資産であります。
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
94,479百万円 |
147,440百万円 |
|
長期金銭債権 |
32,971 |
31,704 |
|
短期金銭債務 |
23,823 |
20,512 |
|
長期金銭債務 |
27 |
44 |
３ 保証債務
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
関係会社の金融機関等からの借入金等に係る保証 |
178,095百万円 |
207,028百万円 |
|
住友金属鉱山ポゴ社の将来の閉山に伴う費用に係る保証額 |
5,610 |
6,312 |
４ 債権流動化による遡及義務
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
債権流動化による遡及義務 |
69百万円 |
83百万円 |
５ 輸出手形割引高
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
輸出手形割引高 |
|
|
※１ 関係会社との取引高
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
||
|
営業取引による取引高 売上高 仕入高 |
38,939百万円 204,879 |
|
49,899百万円 251,414 |
|
営業取引以外の取引高 受取利息 受取配当金 |
2,096 29,555 |
|
2,326 31,889 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度22.4％、当事業年度26.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度77.6％、当事業年度73.9％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
運送費及び保管費 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
鉱山調査費 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
||
|
機械及び装置 |
38百万円 |
|
14百万円 |
|
土地 |
1,016 |
|
44 |
|
その他 |
20 |
|
1 |
|
計 |
1,074 |
|
59 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
||
|
機械及び装置 工具、器具及び備品 |
9百万円 - |
|
5百万円 1 |
|
計 |
9 |
|
6 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
||
|
建物 |
230百万円 |
|
138百万円 |
|
構築物 |
10 |
|
11 |
|
機械及び装置 |
131 |
|
108 |
|
工具、器具及び備品 |
10 |
|
6 |
|
その他 |
128 |
|
1 |
|
計 |
509 |
|
264 |
※６ 関係会社等への貸付金に対する損失に備えるためのものであります。
|
前連結会計年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
-百万円 |
33,780百万円 |
当社の連結子会社であるスミックニッケルネザーランド社が、ヴァ－レ ニューカレドニア社への投資に対して投資損失引当金繰入額を計上し財政状態が悪化したことから、同社への貸付金に対して関係会社貸倒引金繰入額を計上しております。
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものについては、金額の重要性が乏しいため記載を省略しております。
なお上記以外の子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式95,057百万円、関連会社株式35,129百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式94,553百万円、関連会社株式35,129百万円）は、株式公開していないため市場価格がないことから時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付引当金 |
3,071百万円 |
|
3,949百万円 |
|
関係会社株式評価損 |
2,913 |
|
2,643 |
|
未払事業税 |
277 |
|
1,778 |
|
減損損失 |
1,869 |
|
1,691 |
|
退職給付信託運用収益・組入額 |
1,189 |
|
1,184 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
512 |
|
11,709 |
|
事業再編損失引当金 |
- |
|
744 |
|
投資有価証券評価損 |
676 |
|
615 |
|
賞与引当金 |
600 |
|
621 |
|
環境対策引当金 |
769 |
|
1,458 |
|
その他 |
1,537 |
|
2,182 |
|
繰延税金資産合計 |
13,413 |
|
28,574 |
|
評価性引当額 |
△4,683 |
|
△16,148 |
|
繰延税金資産合計 |
8,730 |
|
12,426 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△13,327 |
|
△19,830 |
|
海外投資損失積立金 |
△4,081 |
|
△4,954 |
|
圧縮記帳積立金 |
△2,264 |
|
△1,982 |
|
探鉱積立金 |
△1,180 |
|
△1,185 |
|
退職給付信託設定益 |
△520 |
|
△472 |
|
その他 |
△74 |
|
△221 |
|
繰延税金負債合計 |
△21,446 |
|
△28,644 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△12,716 |
|
△16,218 |
（注） 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産（負債）の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
1,695百万円 |
|
5,063百万円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
14,411 |
|
21,281 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
法定実効税率 |
38.0％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△16.6 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
0.3 |
|
|
|
税額控除 |
△1.4 |
|
|
|
その他 |
△1.0 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
19.4 |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から平成27年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3％となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）は1,887百万円減少し、法人税等調整額が141百万円、その他有価証券評価差額金が2,023百万円、繰延ヘッジ損益が５百万円、それぞれ増加しております。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固 定資産 |
建物 |
30,846 |
※1 1,621 |
158 (20) |
1,746 |
30,563 |
35,680 |
|
|
構築物 |
18,857 |
※2 1,491 |
15 (4) |
1,040 |
19,293 |
28,071 |
|
|
機械及び装置 |
34,652 |
※3 9,540 |
861 (579) |
9,458 |
33,873 |
159,116 |
|
|
船舶及び車両運搬具 |
306 |
39 |
0 |
115 |
230 |
1,138 |
|
|
工具、器具及び 備品 |
1,274 |
572 |
37 (10) |
411 |
1,398 |
5,791 |
|
|
鉱業用地 |
27 |
－ |
0 |
1 |
26 |
95 |
|
|
一般用地 |
18,322 |
4 |
8 |
－ |
18,318 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
3,742 |
※4 15,580 |
※5 16,207 |
－ |
3,115 |
－ |
|
計 |
108,026 |
28,847 |
17,286 (613) |
12,771 |
106,816 |
229,891 |
|
|
無形固 定資産 |
借地権 |
84 |
－ |
－ |
－ |
84 |
－ |
|
|
鉱業権 |
328 |
－ |
－ |
9 |
319 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
1,208 |
517 |
12 |
378 |
1,335 |
－ |
|
|
その他 |
206 |
170 |
255 |
2 |
119 |
－ |
|
計 |
1,826 |
687 |
267 |
389 |
1,857 |
－ |
（注）１．当期の減少額の内（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．当期の増加は、いずれも購入、建設等によるものであります。また、当期減少額のうち、建設仮勘定は、主 として固定資産本勘定への振替によるものであり、その他の勘定の主な減少は、いずれも売却、除却等によるものであります。
主な増加・減少内容
※1 建物の当期増加額のうち、主なものは下記のとおりであります。
（単位：百万円）
|
内 容 |
増 加 額 |
|
材料製造設備 （材料事業本部） |
717 |
|
製錬設備 （金属事業本部） |
471 |
|
店所設備 （店所） |
346 |
|
研究設備 （技術本部） |
43 |
※2 構築物の当期増加額のうち、主なものは下記のとおりであります。
（単位：百万円）
|
内 容 |
増 加 額 |
|
製錬設備 （金属事業本部） |
577 |
|
店所設備 （店所） |
372 |
|
材料製造設備 （材料事業本部） |
317 |
|
鉱山設備 （資源事業本部） |
170 |
※3 機械及び装置の当期増加額のうち、主なものは下記のとおりであります。
（単位：百万円）
|
内 容 |
増 加 額 |
|
製錬設備 （金属事業本部） |
4,032 |
|
材料製造設備 （材料事業本部） |
3,823 |
|
研究設備 （技術本部） |
1,016 |
|
鉱山設備 （資源事業本部） |
398 |
※4 建設仮勘定の当期増加額のうち、主なものは下記のとおりであります。
（単位：百万円）
|
内 容 |
増 加 額 |
|
製錬設備 （金属事業本部） |
4,716 |
|
材料製造設備 （材料事業本部） |
4,707 |
|
研究設備 （技術本部） |
1,368 |
|
店所設備 （店所） |
1,293 |
※5 建設仮勘定の当期減少額のうち、主なものは下記のとおりであります。
（単位：百万円）
|
内 容 |
減 少 額 |
|
製錬設備 （金属事業本部） |
5,336 |
|
材料製造設備 （材料事業本部） |
5,332 |
|
研究設備 （技術本部） |
1,372 |
|
店所設備 （店所） |
1,222 |
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1,953 |
34,638 |
80 |
36,511 |
|
投資損失引当金 |
140 |
308 |
－ |
448 |
|
賞与引当金 |
1,685 |
1,875 |
1,685 |
1,875 |
|
役員賞与引当金 |
76 |
110 |
76 |
110 |
|
休炉工事引当金 |
211 |
532 |
－ |
743 |
|
金属鉱業等鉱害防止引当金 |
47 |
－ |
－ |
47 |
|
事業再編損失引当金 |
97 |
2,399 |
97 |
2,399 |
|
関係会社支援損失引当金 |
360 |
180 |
－ |
540 |
|
環境対策引当金 |
2,157 |
2,511 |
259 |
4,409 |
該当事項はありません。