|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
リース投資資産 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料・貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
諸利用権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
更生債権等 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
その他の投資 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
完成工事補償引当金 |
|
|
|
工事損失引当金 |
|
|
|
風力事業損失引当金 |
|
|
|
設備関係支払手形 |
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他の固定負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
長期預り保証金精算益 |
|
|
|
雑収益 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
手形・債権売却損 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社事業損失 |
|
|
|
風力事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
会員権評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
過年度法人税等繰入額 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
特別償却準備金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
実効税率変更による固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
実効税率変更による特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
実効税率変更による固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
実効税率変更による特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
固定資産圧縮積立金 |
特別償却準備金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
実効税率変更による固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
実効税率変更による特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
実効税率変更による固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
実効税率変更による特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式及び関連会社株式………………移動平均法による原価法
②その他有価証券
時価のあるもの………事業年度末日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
時価のないもの………移動平均法による原価法
（２）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ………………時価法
（３）たな卸資産の評価基準及び評価方法
①製品・仕掛品…………主として個別法による原価法
（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
②原材料・貯蔵品………主として移動平均法による原価法
（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産（ファイナンス・リース資産を除く）
……建物及び建物附属設備については定額法、その他は定率法
主な耐用年数は以下の通りであります。
建物及び構築物 ６～65年
機械装置及び運搬具 ３～20年
②無形固定資産（ファイナンス・リース資産を除く）、長期前払費用
……定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用
可能期間（５年）に基づく定額法
③リース資産
ファイナンス・リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
３．引当金の計上基準
①貸倒引当金……………債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しており
ます。
②完成工事補償引当金…完成工事に係る補償に備えるため、見積額を計上しております。
③工事損失引当金………当事業年度末の未引渡工事のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見
積もることが出来る工事について、翌事業年度以降の損失見込額を計上しております。
④風力事業損失引当金
………風力発電機の特定の不具合に対応するため、損失見込額を計上しております。
⑤退職給付引当金………従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込
額に基づき計上しております。
イ．退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております
ロ．数理計算上の差異、過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
４．収益及び費用の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。
５．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
（１）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（２）外貨建ての資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益処理しております。なお、為替予約等の振当処理の対象となっている外貨建金銭債権債務については、当該為替予約等の円貨額に換算しております。
（３）ヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を行っております。
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
通貨………外貨建受注工事の受取代価及び外貨建購買債務を対象に先物為替予約により、ヘッジしております。
金利………金利市場連動型借入を対象に金利スワップにより、ヘッジしております。
③ヘッジ方針
当社は、輸出入取引に係る為替変動リスク及び資金調達に係る金利変動リスクを回避するため為替予約取引及び金利スワップ取引を行っております。
そのため、実需取引を原則とし、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動、キャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額などを基礎にして判断しております。
（４）消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日）を当事業年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を従業員の平均残存勤務期間に近似した年数に基づく割引率から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しました。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を繰越利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の期首の退職給付引当金が677百万円増加し、前払年金費用が128百万円減少し、繰越利益剰余金が520百万円減少しております。また、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純損失に与える影響は軽微であります。なお、1株当たり純資産額は1.41円減少しており、1株当たり当期純損失に与える影響は軽微であります。
（貸借対照表）
前事業年度において、区分掲記しておりました「投資その他の資産」の「リース投資資産」は、金額の重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「リース投資資産」に表示していた２百万円は、「その他の投資」として組替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、区分掲記しておりました「営業外費用」の「完成工事補償引当金繰入額」は、金額の重要性が乏しくなったため、当事業年度より「雑損失」に含めて表示しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「完成工事補償引当金繰入額」に表示していた818百万円は、「雑損失」として組替えております。
当社が過去に製造した風力発電機の特定の部品の不具合に起因する損失見込額15,967百万円を、風力事業損失引当金に計上しております。この結果、風力事業損失引当金繰入額15,967百万円を特別損失に計上しております。
※１ 国庫補助金により取得した資産の取得価額から控除している圧縮記帳額
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
建物 |
41百万円 |
41百万円 |
|
機械及び装置 |
850 |
850 |
|
工具、器具及び備品 |
229 |
229 |
|
ソフトウエア |
19 |
19 |
|
合計 |
1,141 |
1,141 |
※２ 関係会社に対する金銭債権・債務
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
16,243百万円 |
15.193百万円 |
|
長期金銭債権 |
952 |
700 |
|
短期金銭債務 |
17,153 |
16,544 |
|
長期金銭債務 |
56 |
56 |
３ 偶発債務
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
||
|
日鋼特機(株) |
669百万円 |
日鋼特機(株) |
165百万円 |
|
室蘭新エネ開発(株) |
526 |
室蘭新エネ開発(株) |
473 |
|
江津ウィンドパワー(株) |
1,385 |
江津ウィンドパワー(株) |
1,236 |
|
従業員他 |
153 |
従業員他 |
95 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額
|
|
前事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
運賃及び荷造費 |
|
|
|
販売手数料 |
|
|
|
従業員給料及び賞与 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
販売費に属する費用のおおよその割合 |
41％ |
44％ |
|
一般管理費に属する費用のおおよその割合 |
59％ |
56％ |
※２ 関係会社との取引高
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
||
|
売上高 |
21,892百万円 |
売上高 |
23,933百万円 |
|
仕入高 |
45,164 |
仕入高 |
43,981 |
|
営業外取引高 |
1,137 |
営業外取引高 |
1,540 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（平成26年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
662 |
1,050 |
387 |
|
合計 |
662 |
1,050 |
387 |
当事業年度（平成27年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
662 |
1,269 |
607 |
|
合計 |
662 |
1,269 |
607 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
子会社株式 |
4,751 |
3,807 |
|
関連会社株式 |
3 |
0 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
121百万円 |
|
54百万円 |
|
未払賞与 |
467 |
|
423 |
|
減価償却費 |
932 |
|
864 |
|
長期前払費用償却費 |
115 |
|
111 |
|
棚卸資産評価損 |
1,136 |
|
708 |
|
金融商品評価損 |
189 |
|
449 |
|
固定資産減損損失 |
84 |
|
46 |
|
退職給付引当金 |
2,793 |
|
2,990 |
|
完成工事補償引当金 |
913 |
|
706 |
|
工事損失引当金 |
700 |
|
486 |
|
風力事業損失引当金 |
－ |
|
4,295 |
|
貸倒引当金 |
98 |
|
128 |
|
資産除去債務 |
450 |
|
410 |
|
工事進行基準 |
617 |
|
948 |
|
その他有価証券評価差額金 |
341 |
|
215 |
|
繰延ヘッジ損失 |
99 |
|
506 |
|
その他 |
327 |
|
427 |
|
繰延税金資産小計 |
9,389 |
|
13,774 |
|
評価性引当額 |
△512 |
|
△794 |
|
繰延税金資産合計 |
8,877 |
|
12,979 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
1,702 |
|
1,479 |
|
特別償却準備金 |
864 |
|
411 |
|
前払年金費用 |
1,006 |
|
1,013 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
283 |
|
250 |
|
その他有価証券評価差額金 |
2,675 |
|
4,535 |
|
繰延ヘッジ利益 |
28 |
|
412 |
|
その他 |
3 |
|
6 |
|
繰延税金負債合計 |
6,563 |
|
8,109 |
|
繰延税金資産の純額 |
2,313 |
|
4,870 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
法定実効税率 |
37.8％ |
|
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
受取配当金等永久に益金 に算入されない項目 |
△9.9 |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産 の減額修正 |
2.5 |
|
|
|
その他 |
△1.1 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
29.3 |
|
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行なわれることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4％から平成27年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.9％に、平成28年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債を控除した金額）は665百万円、繰延税金負債（繰延税金資産を控除した金額）が324百万円、繰延ヘッジ損益が8百万円、それぞれ減少し、法人税等調整額が776百万円、その他有価証券評価差額金が444百万円、それぞれ増加しております。
共通支配下の取引等
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
１．重要な事業の譲受
当社は、平成27年１月26日の取締役会決議に基づき、平成27年１月30日に株式会社日立プラントメカニクスと事業譲渡契約を締結し、平成27年４月１日に同社から事業の譲受けを完了いたしました。
（１）譲り受ける相手会社の名称
株式会社日立プラントメカニクス
（２）譲り受ける事業の内容
同時二軸延伸機事業
（３）譲り受ける資産の額
流動資産 280百万円
固定資産 101百万円
のれん 138百万円
計 520百万円
（４）譲受の時期
平成27年４月１日
２．多額な資金の借入
当社は、平成27年１月26日の取締役会決議に基づき、平成27年３月31日に株式会社三井住友銀行、三井住友信託銀行株式会社をアレンジャーとするシンジケートローン契約を下記のとおり締結し、平成27年４月７日に借入を実行いたしました。
（１）資金使途
社債の償還、借入金の返済、投融資資金
（２）借入先
株式会社三井住友銀行ほか
（３）借入金額
30,000百万円
（４）借入実行日
平成27年４月７日
（５）返済期限
平成32年４月７日（ 5,000百万円）
平成34年４月７日（15,000百万円）
平成37年４月７日（10,000百万円）
（６）返済方法
期日一括返済
（７）担保提供
無
３．株式取得による会社等の重要な買収
当社は、平成27年４月21日の取締役会決議に基づき、平成27年４月22日にSM PLATEK CO.,LTD.の株主と株式譲渡契約を締結し、平成27年５月８日に同社を当社の子会社といたしました。
（１）株式取得の目的
二軸混練押出機の事業伸長
（２）買収する会社の名称
SM PLATEK CO.,LTD.
（３）買収する会社の事業内容
二軸混練押出機製作
（４）株式取得の時期
平成27年５月８日
（５）取得する株式の数
8,000株
（６）取得の対価
2,635百万円
（７）取得関連費用
114百万円
（８）取得後の持分比率
80%
（９）買付資金の調達方法
自己資金
４．自己株式の取得
当社は、平成27年５月26日の取締役会において、会社法165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式を取得することを決議し、下記のとおり実施いたしました。
（１）取得の理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行のため
（２）取得した株式の種類
当社普通株式
（３）取得した株式の総数
5,173,000株
（４）取得価額
2,938百万円
（５）取得日
2015年５月27日
（６）取得の方法
東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-３）による買付
|
区分 |
資産の種類 |
期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
期末残高 |
期末減価償却累計額 又は償却累計額 |
当期償却額 |
差引期末 帳簿価額 |
|
有
形
固
定
資
産 |
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
建 物 ※１,２ |
74,448 |
1,807 |
425 |
75,830 |
36,407 |
1,778 |
39,422 |
|
|
構 築 物 |
17,465 |
132 |
46 |
17,550 |
12,281 |
698 |
5,269 |
|
|
機 械 装 置 ※１,２ |
116,451 |
2,690 |
2,041 |
117,101 |
96,235 |
6,082 |
20,865 |
|
|
車 両 運 搬 具 |
3,321 |
19 |
5 |
3,336 |
2,610 |
173 |
725 |
|
|
工 具 器 具 備 品 |
15,897 |
941 |
726 |
16,113 |
14,934 |
1,014 |
1,178 |
|
|
土 地 ※１ |
8,636 |
388 |
- |
9,024 |
- |
- |
9,024 |
|
|
リ ー ス 資 産 |
1,556 |
200 |
86 |
1,670 |
1,137 |
223 |
533 |
|
|
建 設 仮 勘 定 |
558 |
7,280 |
6,626 |
1,211 |
- |
- |
1,211 |
|
|
計 |
238,336 |
13,460 |
9,958 |
241,839 |
163,607 |
9,970 |
78,231 |
|
|
無 形 固 定 資 産 |
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
の れ ん |
65 |
- |
65 |
- |
- |
- |
- |
|
|
諸 利 用 権 |
341 |
6 |
- |
347 |
211 |
3 |
135 |
|
|
ソ フ ト ウ エ ア |
681 |
74 |
3 |
752 |
532 |
88 |
220 |
|
|
リ ー ス 資 産 |
555 |
6 |
- |
562 |
460 |
87 |
101 |
|
|
計 |
1,643 |
87 |
68 |
1,662 |
1,203 |
178 |
458 |
（注） ※１．当期における固定資産の増加額の主なものは下記の通りであります。
建物
室蘭 工場用建屋 132百万円
広島 福利厚生施設 939百万円
横浜 福利厚生施設 287百万円
機械装置
室蘭 製造設備 165百万円
広島 製造設備 153百万円
研究用資産 134百万円
土地
横浜 福利厚生施設 388百万円
（注） ※２．当期における固定資産の減少額の主なものは下記の通りであります。
建物
広島 福利厚生施設 196百万円
機械装置
広島 研究用資産 400百万円
横浜 研究用資産 359百万円
（注） ３．建設仮勘定は各固定資産科目への振替前の勘定であり、実質純減額は零であります。
（注） ４．期首残高又は期末残高について、取得価額により記載しております。
|
区分 |
期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
期末残高 |
|
貸倒引当金 |
百万円 435 |
百万円 188 |
百万円 133 |
百万円 490 |
|
役員賞与引当金 |
67 |
－ |
67 |
－ |
|
完成工事補償引当金 |
2,383 |
787 |
1,189 |
1,981 |
|
工事損失引当金 |
1,980 |
3,510 |
4,005 |
1,485 |
|
関係会社事業損失引当金 |
116 |
21 |
138 |
－ |
|
風力事業損失引当金 |
－ |
15,967 |
2,763 |
13,203 |
該当事項はありません。