1 連結の範囲に関する事項
当社の子会社23社のうち連結子会社は
また、当連結会計年度において、BBP社を設立したことに伴い、連結の範囲に含めております。一方、セプラコール・エヌ・ブイの清算が結了したことに伴い、連結の範囲から除外しております。
非連結子会社(8社)は小規模会社であり、連結の範囲から除いても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりませんので、連結の範囲から除外しております。
2 持分法の適用に関する事項
非連結子会社(8社)及び関連会社(10社)は、持分法の適用範囲から除いても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりませんので、持分法の適用範囲から除外しております。
3 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、BBI社及び住友制葯(蘇州)有限公司の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、BBI社については決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引は連結上必要な調整を行っております。また、住友制葯(蘇州)有限公司については連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
なお、連結財務情報のより適正な開示を図るため、当連結会計年度よりサノビオン社及び傘下の連結子会社9社については決算日を3月31日に変更し、住友制葯(蘇州)有限公司については連結決算日である3月31日に本決算に準じた仮決算を行い連結する方法に変更しております。
これらの変更により、当連結会計年度は、当該連結子会社の平成25年4月1日から平成26年3月31日までの12カ月間の業績を連結しております。なお、平成25年1月1日から平成25年3月31日までの3カ月間の損益については、連結貸借対照表の「利益剰余金」に直接計上しており、連結株主資本等変動計算書の「連結子会社の決算期の変更に伴う増減」として表示しております。また、同期間に係る現金及び現金同等物の増減額については、連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更による現金及び現金同等物の増減額(△は減少)」に表示しております。
4 会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)
一部の連結子会社は先入先出法による低価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法により償却しております。なお、耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 | 3~60年 |
機械装置及び運搬具 | 2~17年 |
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法により償却しております。なお、償却期間は利用可能期間に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛金、受取手形等債権の貸倒れによる損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員賞与の支給に備えて、その支給見込額を計上しております。
③ 返品調整引当金
返品による損失に備えて、全製品・商品の返品予測高に対する売買利益相当額を計上しております。一部の連結子会社においては、返品による損失に備えて、全製品・商品の返品予測高に基づく損失見込額を計上しております。
④ 売上割戻引当金
公的なプログラムや卸店、その他の契約等に対する売上割戻金の支出に備えて、その見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(15年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(15年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
・ヘッジ手段
為替予約取引
・ヘッジ対象
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
社内管理規程に基づき為替リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の時価の変動の累計とヘッジ手段の時価の変動の累計を比較することにより、有効性を評価しております。また為替予約取引については、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が同一であるため有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんはその効果が発現すると見積もられる期間(20年)で均等償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲については、現金及び預金(預入期間が3カ月を超える定期預金を除く。)並びに取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資としております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成24年5月17日。以下「退職給付適用指針」という。)を、当連結会計年度末より適用し(ただし、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めを除く。)、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上する方法に変更し、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用を退職給付に係る負債に計上しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度末において、当該変更に伴う影響額をその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に加減しております。
この結果、当連結会計年度末において、退職給付に係る資産が4,685百万円及び退職給付に係る負債が13,892百万円計上されております。また、その他の包括利益累計額が1,964百万円減少しております。
なお、1株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
・「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日)
・「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成24年5月17日)
(1) 概要
本会計基準等は、財務報告を改善する観点及び国際的な動向を踏まえ、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の処理方法、退職給付債務及び勤務費用の計算方法並びに開示の拡充を中心に改正されたものです。
(2) 適用予定日
退職給付債務及び勤務費用の計算方法の改正については、平成27年3月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
(連結貸借対照表関係)
前連結会計年度まで独立掲記しておりました「無形固定資産」の「特許権」は、当連結会計年度において資産の総額の100分の5以下であるため、「無形固定資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「無形固定資産」の「特許権」に表示していた17,383百万円及び「その他」に表示していた6,968百万円は、「無形固定資産」の「その他」24,352百万円として組み替えております。
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めておりました「退職給付費用」は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)の改正に伴い、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示していた95,887百万円は、「退職給付費用」4,959百万円及び「その他」90,928百万円として組み替えております。
※1 担保に供している資産は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
現金及び預金(定期預金)(注) | 281百万円 | 446百万円 |
投資有価証券 | 48百万円 | 53百万円 |
(注) 銀行信用状発行の担保に供しております。
また、担保付債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
買掛金 | 102百万円 | 80百万円 |
※2 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
投資有価証券(株式) | 779百万円 | 1,197百万円 |
出資金(投資その他の資産の「その他」に含む) | 200百万円 | ― |
3 偶発債務
(1) 連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
サンノー食品株式会社 | 263百万円 | 30百万円 |
(2) 当社従業員の金融機関からの住宅資金借入金に対して債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 136百万円 | 119百万円 |
※4 連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度の末日は金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が、連結会計年度末残高に含まれております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
受取手形 | 412百万円 | ― |
支払手形 | 65百万円 | ― |
※1 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 |
※2 前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
研究開発費の総額は
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
研究開発費の総額は
※3 条件付取得対価に係る公正価値の変動額
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
条件付取得対価は、特定のマイルストン達成に応じて発生する将来の支出であり、企業結合において在外子会社が取得企業となる場合に米国会計基準に基づき認識した負債でありますが、事業計画の見直しに伴い条件付取得対価の公正価値が大きく変動したため、この変動額を特別利益として表示しております。
※4 減損損失
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
当社グループが保有する固定資産のうち、事業資産はセグメント区分によりグルーピングを行い、遊休資産及び仕掛研究開発については個別資産をグルーピングの最小単位としております。
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上いたしました。
用途 | 種類 | 場所 | 金額 |
開発化合物に係る | 仕掛研究開発 | 米国 | 416百万円 |
将来の収益性がないと判断した仕掛研究開発について回収可能性を評価し、帳簿価額の一部を減損損失に計上しております。
なお、当資産に関して回収可能価額は使用価値により測定しており、割引率は14.0%を採用しております。
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
当社グループが保有する固定資産のうち、事業資産はセグメント区分によりグルーピングを行い、遊休資産及び仕掛研究開発については個別資産をグルーピングの最小単位としております。
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上いたしました。
用途 | 種類 | 場所 | 金額 |
開発化合物に係る | 仕掛研究開発 | 米国 | 4,272百万円 |
厚生施設 | 建物及び構築物、土地等 | 日本 | 2,984百万円 |
製造設備 | 建設仮勘定 | 米国 | 366百万円 |
製造設備 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具等 | 日本 | 15百万円 |
遊休化した有形固定資産、将来の収益性がないと判断した有形固定資産及び仕掛研究開発について、回収可能性を評価し、帳簿価額の一部を減損損失に計上しております。
遊休化した有形固定資産(厚生施設)の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定士から入手した鑑定評価額により評価しております。
将来の収益性がないと判断した有形固定資産(製造設備)の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないため、零として評価しております。
また、仕掛研究開発の回収可能価額は、使用価値により測定しており、割引率は11.5%を採用しております。
※5 事業構造改善費用
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
事業構造改善費用は、当社及び米国子会社での組織・業務改革を進めたことに伴って発生した費用であります。
なお、この事業構造改善費用には、減損損失(169百万円)が含まれております。また、減損損失の金額に重要性がないため、注記を省略しております。
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
事業構造改善費用は、当社及び米国子会社での組織・業務改革を進めたことに伴って発生した費用であります。
※6 訴訟関連損失
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
訴訟関連損失は、米国子会社での訴訟案件に関連して発生した損失であります。
※1 当連結会計年度の連結株主資本等変動計算書の「株主資本以外の項目の当期変動額(純額)」との間に差額が生じているのは、当連結会計年度において一部の連結子会社の決算日を変更したためです。
※2 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) |
その他有価証券評価差額金 |
|
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当期発生額 | 8,861百万円 | 6,489百万円 |
組替調整額 | △51百万円 | △2,777百万円 |
税効果調整前 | 8,809百万円 | 3,711百万円 |
税効果額 | △2,704百万円 | △857百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 6,104百万円 | 2,853百万円 |
|
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繰延ヘッジ損益 |
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当期発生額 | ― | △0百万円 |
税効果額 | ― | ― |
繰延ヘッジ損益 | ― | △0百万円 |
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為替換算調整勘定 |
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当期発生額 | 21,025百万円 | 22,251百万円 |
為替換算調整勘定 | 21,025百万円 | 22,251百万円 |
その他の包括利益合計 | 27,130百万円 | 25,104百万円 |
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 397,900 | ― | ― | 397,900 |
合 計 | 397,900 | ― | ― | 397,900 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 588 | 1 | 0 | 590 |
合 計 | 588 | 1 | 0 | 590 |
(注) 1 普通株式の自己株式の株式数の増加1千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
2 普通株式の自己株式の株式数の減少0千株は、単元未満株式の買増請求によるものであります。
2 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 1株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成24年6月22日 | 普通株式 | 3,575百万円 | 9.00円 | 平成24年3月31日 | 平成24年6月25日 |
平成24年10月31日 | 普通株式 | 3,575百万円 | 9.00円 | 平成24年9月30日 | 平成24年12月3日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成25年6月21日 | 普通株式 | 3,575百万円 | 利益剰余金 | 9.00円 | 平成25年3月31日 | 平成25年6月24日 |
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 397,900 | ― | ― | 397,900 |
合 計 | 397,900 | ― | ― | 397,900 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 590 | 4 | 0 | 593 |
合 計 | 590 | 4 | 0 | 593 |
(注) 1 普通株式の自己株式の株式数の増加4千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
2 普通株式の自己株式の株式数の減少0千株は、単元未満株式の買増請求によるものであります。
2 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 1株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成25年6月21日 | 普通株式 | 3,575百万円 | 9.00円 | 平成25年3月31日 | 平成25年6月24日 |
平成25年10月30日 | 普通株式 | 3,575百万円 | 9.00円 | 平成25年9月30日 | 平成25年12月2日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成26年6月19日 | 普通株式 | 3,575百万円 | 利益剰余金 | 9.00円 | 平成26年3月31日 | 平成26年6月20日 |
※1 前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
減価償却費には、長期前払費用の費用化額1,056百万円を含んでおります。
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
減価償却費には、長期前払費用の費用化額1,134百万円を含んでおります。
※2 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) |
現金及び預金勘定 | 18,753百万円 | 22,746百万円 |
預入期間が3カ月を超える定期預金 | △6,151百万円 | △446百万円 |
取得日から3カ月以内に | 58,832百万円 | 51,619百万円 |
現金及び現金同等物 | 71,434百万円 | 73,919百万円 |
※3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
株式の取得によりBBI社及びサノビオン・レスピラトリー・ディベロップメント・インクを新たに連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
流動資産 | 416百万円 |
固定資産 | 48,215百万円 |
のれん | 3,474百万円 |
流動負債 | △208百万円 |
固定負債 | △26,760百万円 |
株式の取得価額 | 25,137百万円 |
現金及び現金同等物 | △285百万円 |
差引:取得のための支出 | 24,852百万円 |
1 ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
北米セグメント及びその他におけるコンピュータ関連機器(工具、器具及び備品)であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2 オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
1年内 | 98百万円 | 571百万円 |
1年超 | 2,902百万円 | 6,838百万円 |
合計 | 3,000百万円 | 7,409百万円 |
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、国内外における事業遂行のために、設備投資計画等に照らして必要な資金を銀行借入や社債発行等により調達しております。一時的な余資については利回りが確定しており、かつ、元本割れの可能性が極めて少ない金融商品に限定して運用することとしております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するためのみに利用し、投機的な取引は行わないこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクに関しては、社内で定めた債権管理に関する基準に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の信用状況を定期的に把握する体制をとることにより、リスク低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、主に譲渡性預金および株式であります。このうち株式は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金はすべて1年以内の支払期日であります。またその一部には原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、重要なものにつき、先物為替予約を行うことによりリスクヘッジを行っております。
借入金及び社債は主に事業活動に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年未満であります。借入金のうち一部は変動金利であり、金利の変動リスクに晒されております。
未払法人税等は、ほとんどが2カ月以内に納付期限が到来するものであります。
営業債務、借入金、未払金及び社債等は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、外貨建ての債権債務及び予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。先物為替予約取引については、当社では、為替リスク管理規程に基づき、実施部門である経理部が半年ごとに為替リスクヘッジ実施計画を策定し、代表取締役社長に報告したうえ、取引及び記帳等を行っております。また実施結果についても代表取締役社長に報告しております。一部の連結子会社においても社内で先物為替予約取引に関する基準を定め、これに従った取引を行っております。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計処理基準に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」を参照してください。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価 | 差額 |
(1) 現金及び預金 | 18,753 | 18,753 | ― |
(2) 受取手形及び売掛金 | 97,182 | 97,182 | ― |
(3) 短期貸付金 | 34,401 | 34,401 | ― |
(4) 有価証券及び投資有価証券 | 121,725 | 121,725 | ― |
資産計 | 272,061 | 272,061 | ― |
(1) 支払手形及び買掛金 | 14,253 | 14,253 | ― |
(2) 未払法人税等 | 2,115 | 2,115 | ― |
(3) 未払金 | 34,771 | 34,771 | ― |
(4) 社債(*1) | 70,000 | 71,280 | 1,280 |
(5) 長期借入金(*2) | 45,000 | 45,143 | 143 |
負債計 | 166,139 | 167,563 | 1,423 |
デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(*1)社債の連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*2)長期借入金の連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価 | 差額 |
(1) 現金及び預金 | 22,746 | 22,746 | ― |
(2) 受取手形及び売掛金 | 111,662 | 111,662 | ― |
(3) 短期貸付金 | 41,720 | 41,720 | ― |
(4) 有価証券及び投資有価証券 | 120,945 | 120,945 | ― |
資産計 | 297,073 | 297,073 | ― |
(1) 支払手形及び買掛金 | 11,713 | 11,713 | ― |
(2) 未払法人税等 | 10,524 | 10,524 | ― |
(3) 未払金 | 35,937 | 35,937 | ― |
(4) 社債 | 60,000 | 60,895 | 895 |
(5) 長期借入金(*) | 35,000 | 35,099 | 99 |
負債計 | 153,175 | 154,169 | 994 |
デリバティブ取引 | △0 | △0 | ― |
(*)長期借入金の連結貸借対照表計上額及び時価については、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。譲渡性預金は主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照してください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払法人税等、並びに(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債
社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照してください。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「資産(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(単位:百万円)
区分 | 平成25年3月31日 | 平成26年3月31日 |
非上場株式 | 2,769 | 8,661 |
投資事業組合出資 | 2,807 | 3,169 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
投資事業組合出資については、組合財産が非上場株式等時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されていることから、時価開示の対象としておりません。
(注)3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 |
現金及び預金 | 18,753 | ― | ― | ― |
受取手形及び売掛金 | 97,182 | ― | ― | ― |
短期貸付金 | 34,401 | ― | ― | ― |
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの(譲渡性預金) | 26,941 | ― | ― | ― |
その他有価証券のうち満期があるもの(債券) | 29,193 | ― | ― | 41 |
合計 | 206,470 | ― | ― | 41 |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 |
現金及び預金 | 22,746 | ― | ― | ― |
受取手形及び売掛金 | 111,662 | ― | ― | ― |
短期貸付金 | 41,720 | ― | ― | ― |
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの(譲渡性預金) | 15,439 | ― | ― | ― |
その他有価証券のうち満期があるもの(債券) | 28,957 | ― | ― | 48 |
合計 | 220,525 | ― | ― | 48 |
(注)4 社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 |
社債 | 10,000 | 50,000 | 10,000 | ― |
長期借入金 | 10,000 | 35,000 | ― | ― |
合計 | 20,000 | 85,000 | 10,000 | ― |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 |
社債 | ― | 60,000 | ― | ― |
長期借入金 | 10,000 | 25,000 | ― | ― |
合計 | 10,000 | 85,000 | ― | ― |
1 その他有価証券
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が取得原価 |
|
|
|
株式 | 34,598 | 13,774 | 20,824 |
債券 |
|
|
|
国債・地方債等 | 12,058 | 12,056 | 2 |
社債 | 2,706 | 2,705 | 0 |
その他 | 39 | 25 | 14 |
小計 | 49,403 | 28,561 | 20,842 |
連結貸借対照表計上額が取得原価 |
|
|
|
株式 | 621 | 635 | △14 |
債券 |
|
|
|
国債・地方債等 | 4,589 | 4,589 | △0 |
社債 | 9,839 | 9,858 | △19 |
その他 | 2 | 3 | △1 |
その他 |
|
|
|
国内譲渡性預金 | 26,941 | 26,941 | ― |
MMF | 30,328 | 30,328 | ― |
小計 | 72,321 | 72,357 | △35 |
合計 | 121,725 | 100,918 | 20,806 |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が取得原価 |
|
|
|
株式 | 37,990 | 13,432 | 24,558 |
債券 |
|
|
|
国債・地方債等 | 7,198 | 7,198 | 0 |
社債 | 5,632 | 5,629 | 2 |
その他 | 47 | 28 | 19 |
小計 | 50,869 | 26,288 | 24,580 |
連結貸借対照表計上額が取得原価 |
|
|
|
株式 | 953 | 981 | △27 |
債券 |
|
|
|
国債・地方債等 | 8,748 | 8,748 | △0 |
社債 | 7,378 | 7,380 | △2 |
その他 | 0 | 0 | △0 |
その他 |
|
|
|
譲渡性預金 | 15,439 | 15,439 | ― |
MMF | 37,555 | 37,555 | ― |
小計 | 70,075 | 70,106 | △30 |
合計 | 120,945 | 96,395 | 24,549 |
2 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
株式 | 5 | 2 | ― |
債券 |
|
|
|
国債・地方債等 | ― | ― | ― |
社債 | 40,417 | 5 | ― |
その他 | ― | ― | ― |
その他 | ― | ― | ― |
合計 | 40,422 | 7 | ― |
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
| 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
株式 | 2,800 | 2,765 | ― |
債券 |
|
|
|
国債・地方債等 | 3,010 | 5 | ― |
社債 | 500 | ― | ― |
その他 | ― | ― | ― |
その他 | ― | ― | ― |
合計 | 6,311 | 2,770 | ― |
3 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
なお、有価証券の減損にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べて概ね30%以上下落した場合には「著しく下落した」ものとしております。このうち、時価が取得原価に比べて50%以上下落した場合は、時価が回復する可能性がないと判断して減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合は、時価及び発行会社の財政状態等の推移を勘案し、回復可能性を判断のうえ減損処理を行っております。
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(平成25年3月31日)
ヘッジ会計 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額 | うち1年超 | 時価 |
為替予約の | 為替予約取引 |
|
|
|
|
買建 | 買掛金 |
|
|
| |
ユーロ |
| 76 | ― | (*) | |
ポンド |
| 1 | ― | (*) |
(*) 為替予約取引の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該買掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
ヘッジ会計 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額 | うち1年超 | 時価 |
為替予約の | 為替予約取引 |
|
|
|
|
買建 | 買掛金 |
|
|
| |
ユーロ |
| 54 | ― | (*) | |
ポンド |
| 7 | ― | (*) |
(*) 為替予約取引の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該買掛金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定給付企業年金制度等及び確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
なお、当社においては、退職給付信託を設定しております。
2 退職給付債務に関する事項
(単位:百万円)
イ 退職給付債務 | △81,911 |
ロ 年金資産(注)1 | 72,510 |
ハ 未積立退職給付債務(イ+ロ) | △9,401 |
ニ 未認識数理計算上の差異 | 2,998 |
ホ 未認識過去勤務債務(債務の減額) | △532 |
ヘ 連結貸借対照表計上額純額(ハ+ニ+ホ) | △6,935 |
ト 前払年金費用 | 4,095 |
チ 退職給付引当金(ヘ-ト) | △11,030 |
(注) 1 退職給付信託を設定しております。
2 一部の連結子会社では退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
3 退職給付費用に関する事項
(単位:百万円)
イ 勤務費用(注)1,2,3 | 3,204 |
ロ 利息費用 | 1,613 |
ハ 期待運用収益 | △1,260 |
ニ 数理計算上の差異の費用処理額 | 892 |
ホ 過去勤務債務の費用処理額 | △218 |
ヘ 退職給付費用(イ+ロ+ハ+ニ+ホ) | 4,232 |
ト その他(注)4 | 2,585 |
チ 計(ヘ+ト) | 6,818 |
(注) 1 出向受入者に対する出向元への退職金負担額を含めております。
2 退職金出向先負担額を控除しております。
3 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「イ 勤務費用」に計上しております。
4 確定拠出年金への掛金支払額等であります。
5 上記退職給付費用以外に、事業構造改善費用として4,784百万円を特別損失に計上しております。
4 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
(1) 退職給付見込額の期間配分方法
期間定額基準
(2) 割引率
2.0%
(3) 期待運用収益率
2.0%
(4) 過去勤務債務の額の処理年数
15年(発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。)
(5) 数理計算上の差異の処理年数
15年(各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。)
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給しております。
一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
退職給付債務の期首残高 | 80,675 | 百万円 |
勤務費用 | 3,094 | 百万円 |
利息費用 | 1,613 | 百万円 |
数理計算上の差異の発生額 | 4,295 | 百万円 |
退職給付の支払額 | △4,164 | 百万円 |
過去勤務費用の発生額 | △1,805 | 百万円 |
その他 | △5 | 百万円 |
退職給付債務の期末残高 | 83,703 | 百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
年金資産の期首残高 | 71,356 | 百万円 |
期待運用収益 | 1,326 | 百万円 |
数理計算上の差異の発生額 | 1,473 | 百万円 |
事業主からの拠出額 | 3,396 | 百万円 |
退職給付の支払額 | △3,027 | 百万円 |
その他 | △40 | 百万円 |
年金資産の期末残高 | 74,484 | 百万円 |
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
退職給付に係る負債の期首残高 | 82 | 百万円 |
退職給付費用 | △7 | 百万円 |
退職給付の支払額 | △2 | 百万円 |
制度への拠出額 | △44 | 百万円 |
その他 | △40 | 百万円 |
退職給付に係る負債の期末残高 | △11 | 百万円 |
(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
積立型制度の退職給付債務 | 71,105 | 百万円 |
年金資産 | △75,791 | 百万円 |
| △4,685 | 百万円 |
非積立型制度の退職給付債務 | 13,892 | 百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 9,206 | 百万円 |
|
|
|
退職給付に係る負債 | 13,892 | 百万円 |
退職給付に係る資産 | △4,685 | 百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 9,206 | 百万円 |
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 | 3,094 | 百万円 |
利息費用 | 1,613 | 百万円 |
期待運用収益 | △1,326 | 百万円 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 648 | 百万円 |
過去勤務費用の費用処理額 | △215 | 百万円 |
簡便法で計算した退職給付費用 | △7 | 百万円 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 3,807 | 百万円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
未認識過去勤務費用 | △2,121 | 百万円 |
未認識数理計算上の差異 | 5,170 | 百万円 |
合計 | 3,049 | 百万円 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
債券 | 58.2% |
株式 | 14.2% |
現金及び預金 | 6.7% |
一般勘定 | 11.8% |
その他 | 9.1% |
合計 | 100% |
(注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が7.6%含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)
割引率 | 1.5% |
長期期待運用収益率 | 2.0% |
3.確定拠出制度
当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、2,399百万円であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
繰延税金資産 |
|
|
賞与引当金否認 | 2,823百万円 | 2,698百万円 |
売上割戻引当金否認 | 6,421百万円 | 11,133百万円 |
未払事業税否認 | 189百万円 | 846百万円 |
退職給付引当金否認 | 2,537百万円 | ― |
退職給付に係る負債否認 | ― | 3,276百万円 |
投資有価証券評価損否認 | 1,039百万円 | 647百万円 |
前払研究費否認 | 7,686百万円 | 10,736百万円 |
税務上の貯蔵品否認 | 2,374百万円 | 2,842百万円 |
繰越欠損金 | 5,649百万円 | 1,480百万円 |
無形固定資産償却額 | 11,962百万円 | 13,654百万円 |
海外子会社の試験研究費等 | 11,464百万円 | 8,226百万円 |
その他 | 11,074百万円 | 14,813百万円 |
繰延税金資産小計 | 63,221百万円 | 70,357百万円 |
評価性引当額 | △4,358百万円 | △5,850百万円 |
繰延税金資産合計 | 58,863百万円 | 64,506百万円 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
その他有価証券評価差額金 | △7,346百万円 | △8,376百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △854百万円 | △882百万円 |
無形固定資産時価評価額 | △26,165百万円 | △24,021百万円 |
子会社の資本剰余金払戻 | △471百万円 | △471百万円 |
在外子会社の未分配利益 | △111百万円 | △213百万円 |
その他 | △807百万円 | △1,074百万円 |
繰延税金負債合計 | △35,756百万円 | △35,039百万円 |
繰延税金資産の純額 | 23,107百万円 | 29,467百万円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
流動資産―繰延税金資産 | 30,097百万円 | 37,281百万円 |
固定資産―繰延税金資産 | 7,569百万円 | 8,602百万円 |
流動負債―繰延税金負債 | △66百万円 | △712百万円 |
固定負債―繰延税金負債 | △14,494百万円 | △15,704百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
法定実効税率 | 38.0% | 38.0% |
(調整) |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.5% | 3.3% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.0% | △0.5% |
試験研究費等の税額控除 | △9.0% | △9.2% |
住民税均等割 | 0.7% | 0.4% |
のれん償却額 | 7.9% | 5.5% |
評価性引当額増減 | △0.5% | 3.0% |
平成23年度税制改正に伴う税率変更 | 1.1% | ― |
平成26年度税制改正に伴う税率変更 | ― | 2.0% |
子会社の未分配利益にかかる税効果増減 | 0.6% | 0.3% |
その他 | 0.4% | △0.6% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 44.7% | 42.2% |
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が686百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が686百万円増加しております。