連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
監査証明について
連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、以下のとおり連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を
整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催する研修への参加等を行っ
ております。
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
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|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
|
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|
支払手形及び買掛金 |
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|
短期借入金 |
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コマーシャル・ペーパー |
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1年内償還予定の社債 |
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リース債務 |
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未払金 |
|
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|
未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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|
役員賞与引当金 |
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|
受注損失引当金 |
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|
|
その他 |
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流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
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|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
特別修繕引当金 |
|
|
|
事業損失引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
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|
負ののれん |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
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|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
負ののれん償却額 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
賃貸費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
固定資産受贈益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
保険差益 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
|
|
事業撤退に係る未払費用の取崩益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
段階取得に係る差損 |
|
|
|
関連事業損失 |
|
|
|
設備停止に係る損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
負ののれん償却額 |
△ |
△ |
|
負ののれん発生益 |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
関連事業損失 |
|
|
|
事業撤退に係る未払費用の取崩益 |
|
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
補助金収入 |
△ |
△ |
|
保険差益 |
△ |
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
退職給付に係る資産負債の増減額 |
△ |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補償金の受取額 |
|
|
|
保険金の受取額 |
|
|
|
補助金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形及び無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う 子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
短期貸付金の増減額（△は増加） |
|
|
|
長期貸付けによる支出 |
|
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
医療法人社団設立に伴う払込による支出 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
コマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ３．事業の内容」に記載しているため、省略しております。
三信通商㈱は、重要性の観点から、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
連結子会社であったアドバンスド・エレクトロライト・テクノロジーズ（ユーエスエー），エルエルシーについては、当連結会計年度中に連結子会社であるアドバンスド・エレクトロライト・テクノロジーズ，エルエルシーに吸収合併されました。
連結子会社であったアドバンスド・エレクトロライト・テクノロジーズ（ヨーロッパ），エスエルについては、当連結会計年度中に清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
連結子会社であったウベ・ケミカル・ヨーロッパ，エスエーユー、ウベ・エンジニアリング・プラスチックス，エスエーユーについては、当連結会計年度中に連結子会社であるウベ・コーポレーション・ヨーロッパ，エスエーユーに吸収合併されました。
(2)主要な非連結子会社の名称等
（会社名）
宇部日新石灰㈱、中四国宇部コンクリート工業㈱ 他
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社35社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1)非連結子会社35社のうち、
（主要な持分法適用子会社名）
宇部日新石灰㈱、中四国宇部コンクリート工業㈱ 他
(2)関連会社45社のうち、
（主要な持分法適用関連会社名）
宇部三菱セメント㈱、ユーエムジー・エービーエス㈱ 他
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、ウベ・ホンコン，リミテッドほか６社の決算日は12月31日です。
連結財務諸表の作成に当たっては、ウベ・ホンコン，リミテッドほか６社については12月31日現在の財務諸表を使用しております。
なお、１月１日から連結決算日までの間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
但し、匿名組合出資金については、当該匿名組合の直近決算期における純資産の当社持分割合で評価しております。
②デリバティブ
時価法
③たな卸資産
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）により算定しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法を採用しておりますが、一部の連結子会社は定率法を採用しております。但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物及び構築物 ２～75年
機械装置及び運搬具 ２～30年
②無形固定資産（リース資産を除く）
鉱業権については生産高比例法、その他については定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)繰延資産の処理方法
社債発行費
繰延資産に計上し、社債償還期限で均等償却しております。
(4)重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上するほか、個別に回収不能を見積った債権を除いた一般債権に対して、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率を乗じた額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額を計上しております。
③役員賞与引当金
一部の連結子会社は役員賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
④受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、損失が発生する可能性が高いと見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能な受注契約について、損失見込額を計上しております。
⑤役員退職慰労引当金
多くの連結子会社は役員の退職慰労金に充てるため、役員退職慰労金支給内規に基づき計算した期末要支給額を計上しております。
⑥特別修繕引当金
船舶の定期検査費用等の支出に備えるため、見積額を計上しております。
⑦事業損失引当金
当社及び連結子会社が営む事業に関連して今後発生が見込まれる損失について、合理的に見積り可能な金額を計上しております。
(5)退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10～14年）による定率法により、翌連結会計年度から費用処理しております。なお、一部の連結子会社は定額法を採用しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５～14年）による定額法により費用処理しております。なお、一部の連結子会社は定率法を採用しております。
③小規模企業等における簡便法の採用
多くの連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6)重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
主として繰延ヘッジ処理を採用しております。金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
|
金利スワップ |
借入金 |
|
金利オプション |
借入金 |
|
為替予約 |
外貨建債権・債務及び外貨建予定取引 |
|
通貨オプション |
外貨建債権・債務及び外貨建予定取引 |
|
通貨スワップ |
外貨建借入金 |
|
石炭スワップ |
市場連動価格で購入する石炭 |
③ヘッジ方針
当社及び連結子会社は内部規定である「金融市場リスク管理規程」及び「年度リスク管理要領」等に基づき、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジしております。
当社が行う石炭ヘッジ取引については、「石炭ヘッジ取引リスク管理規程」及び「石炭ヘッジ取引リスク管理要領」に基づき、価格変動リスクをヘッジしております。
④ヘッジの有効性評価の方法
それぞれのヘッジ手段とヘッジ対象が対応していることを確認することにより、有効性を評価しております。但し、特例処理によった金利スワップについては有効性評価を省略しております。
(7)のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、その効果の発現する期間に応じて償却することとし、原則として20年間の定額法により償却しております。
(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、上記の変更による当連結会計年度の損益に与える影響や、当連結会計年度末の資本剰余金に与える影響は軽微です。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）
(1)概要
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針（会計処理に関する部分）を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」（企業会計審議会）を適用する際の指針を定めたものです。
(2)適用予定日
平成28年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「補助金収入」、「補助金の受取額」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△4,478百万円は、「補助金収入」△257百万円、「補助金の受取額」300百万円、「その他」△4,521百万円として組み替えております。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
投資有価証券（株式及び出資金） |
29,853百万円 |
31,559百万円 |
|
（うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
（15,886百万円） |
（18,554百万円） |
※２ 担保に供している固定資産
担保に供している資産は次のとおりです。（括弧内の金額は内数であり、工場・鉱業財団分を示しております。）
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
（担保提供資産） |
|
|
|
建物 |
8,374百万円（ 7,870百万円） |
8,313百万円（ 7,788百万円） |
|
構築物 |
24,439 （ 24,439 ） |
24,435 （ 24,435 ） |
|
機械装置 |
53,946 （ 53,946 ） |
54,247 （ 54,247 ） |
|
工具、器具及び備品 |
14 （ 14 ） |
12 （ 12 ） |
|
土地 |
30,033 （ 23,516 ） |
30,033 （ 23,516 ） |
|
鉱業権 |
178 （ 178 ） |
177 （ 177 ） |
|
（担保されている債務） |
|
|
|
長期借入金（１年以内返済額を含む） |
4,570百万円（ 3,337百万円） |
3,686百万円（ 2,150百万円） |
|
短期借入金 |
670 （ － ） |
720 （ － ） |
３ 偶発債務
保証債務残高
従業員及び連結会社以外の会社の、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
(1）債務保証
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
ロッテ・ウベ・シンセティック・ラバー，エスディーエヌ・ビーエイチディー |
3,269百万円 |
3,065百万円 |
|
従業員（住宅資金） |
170 |
114 |
|
その他 |
222 |
125 |
|
計 |
3,661 |
3,304 |
このほかに下記関連会社の、金融機関からの借入に対し保証予約を行っております。
(2）保証予約
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
山口エコテック㈱ |
32百万円 |
－ |
４ 受取手形割引高
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
受取手形割引高 |
|
|
５ コミットメントライン設定契約
当社及び一部の連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため一部の取引銀行とコミットメントライン設定契約を締結しております。
これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
コミットメントの総額 |
22,834百万円 |
23,189百万円 |
|
借入実行残高 |
253 |
－ |
|
差引額 |
22,581 |
23,189 |
当社は、グループ内の効率的な資金調達及び運用を行うため、一部の関係会社との間で貸出コミットメント契約を締結しております。
これらの契約に基づく連結会計年度末の貸出未実行残高は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
コミットメントの総額 |
300百万円 |
300百万円 |
|
貸出実行残高 |
220 |
210 |
|
差引額 |
80 |
90 |
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損又は評価損戻入額（△）が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
△ |
△ |
※２ 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
|
315百万円 |
|
401百万円 |
※３ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
販売運賃諸掛 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※４ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
|
|
※５ 固定資産売却益の内訳
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
土地 |
612百万円 |
|
472百万円 |
|
建物及び構築物 |
－ |
|
176 |
|
機械装置及び運搬具 |
53 |
|
26 |
|
その他 |
13 |
|
－ |
|
計 |
678 |
|
674 |
※６ 固定資産処分損の内訳
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
売却損 |
123百万円 |
|
172百万円 |
|
（土地） |
（ 40） |
|
（ 106） |
|
（建物及び構築物） |
（ －） |
|
（ 10） |
|
（機械装置及び運搬具） |
（ 83） |
|
（ 56） |
|
廃棄損 |
2,662百万円 |
|
5,128百万円 |
|
（廃棄費用） |
（1,915） |
|
（4,846） |
|
（建物及び構築物） |
（ 236） |
|
（ 50） |
|
（機械装置及び運搬具） |
（ 459） |
|
（ 221） |
|
（その他） |
（ 52） |
|
（ 11） |
|
計 |
2,785 |
|
5,300 |
※７ 減損損失
当社グループは、以下の資産について減損処理を実施しました。
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
山口県宇部市他 |
(遊休資産) 遊休地・遊休資産 |
土地及び機械装置等 |
348 |
|
山口県宇部市他 |
（事業用資産） パーライト製造設備 |
機械装置及び土地等 |
196 |
|
山口県宇部市他 |
（事業用資産） サイディングボード製造設備 |
機械装置及び土地等 |
665 |
|
福岡県糟屋郡 |
（事業用資産） 包材製造設備 |
土地及び建物等 |
387 |
|
計 |
|
|
1,596 |
当社グループは、ビジネスユニット及び事業部を最小の単位として資産のグループ化を行っております。なお、遊休資産、賃貸資産及び処分予定資産については、個々の物件ごとに減損の要否を判定しております。
時価の下落した遊休資産(７件)について、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(348百万円)として特別損失に計上しました。その内訳は、土地309百万円、機械装置22百万円、他17百万円です。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、時価については、土地の主要なものは鑑定評価額により、それ以外のものは鑑定評価額に準ずる評価額により算定し、機械装置他は備忘価額によっております。
当社のパーライト製造設備については、事業からの撤退を意思決定したことに伴い、パーライト製造設備の帳簿価額を備忘価額まで、また土地の帳簿価額を鑑定評価額に準ずる評価額まで減額し、当該減少額を減損損失（196百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置59百万円、土地54百万円、他83百万円です。
ウベボード㈱については、解散を決議したことに伴い、サイディングボード製造設備の帳簿価額を備忘価額まで、また土地の帳簿価額を鑑定評価額に準ずる評価額まで減額し、当該減少額を減損損失（665百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置465百万円、土地60百万円、他140百万円です。
宇部フィルム㈱については、九州工場の閉鎖を意思決定したことに伴い、包材製造設備の帳簿価額を備忘価額まで、また土地の帳簿価額を鑑定評価額に準ずる評価額まで減額し、当該減少額を減損損失（387百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、土地205百万円、建物150百万円、他32百万円です。
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
山口県宇部市他 |
(遊休資産・処分予定資産) 遊休地・処分予定資産 |
土地及び建物 |
115 |
|
山口県宇部市他 |
（事業用資産） ポリイミド製造設備 |
機械装置及び建物等 |
5,861 |
|
大阪府堺市 |
（事業用資産） リサイクルコンパウンド 製造設備 |
機械装置及び建物等 |
255 |
|
中国張家港市 |
（事業用資産） 電解液製造設備 |
機械装置及び建物等 |
2,759 |
|
千葉県市原市他 |
（事業用資産） ファインマテリアル 製品製造設備 |
機械装置及び建物等 |
90 |
|
計 |
|
|
9,080 |
当社グループは、ビジネスユニット及び事業部を最小の単位として資産のグループ化を行っております。なお、遊休資産、賃貸資産及び処分予定資産については、個々の物件ごとに減損の要否を判定しております。
時価の下落した遊休資産(８件)及び処分予定資産（１件）について、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(115百万円)として特別損失に計上しました。その内訳は、土地113百万円、建物2百万円です。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、時価については、土地の主要なものは鑑定評価額により、それ以外のものは鑑定評価額に準ずる評価額により算定し、処分予定資産は売買約定額によっております。
当社のポリイミド製造設備については、収益性の悪化により、ポリイミド製造設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（5,861百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置2,740百万円、建物2,636百万円、他485百万円です。なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.90％で割り引いて算出しております。
当社のリサイクルコンパウンド製造設備については、事業からの撤退を意思決定したことに伴い、リサイクルコンパウンド製造設備の帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失（255百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置207百万円、建物34百万円、他14百万円です。
エーイーティー・エレクトロライト・テクノロジーズ（ズァンジアガン），カンパニー・リミテッドの電解液製造設備については、収益性の悪化により、電解液製造設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（2,759百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置1,612百万円、建物486百万円、他661百万円です。なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを13.33％で割り引いて算出しております。
宇部マテリアルズ㈱のファインマテリアル製品製造設備については、収益性の悪化により、ファインマテリアル製品製造設備の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（90百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、機械装置63百万円、建物16百万円、他11百万円です。なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、割引前キャッシュ・フローがマイナスであるため割引率の記載を省略しております。
※８ 関連事業損失の内訳
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
事業撤退に伴う損失 |
|
4,583百万円 |
|
466百万円 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
2,635百万円 |
△2,393百万円 |
|
組替調整額 |
△4 |
281 |
|
税効果調整前 |
2,631 |
△2,112 |
|
税効果額 |
△706 |
743 |
|
その他有価証券評価差額金 |
1,925 |
△1,369 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
22 |
11 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
資産の取得原価調整額 |
△40 |
115 |
|
税効果調整前 |
△18 |
126 |
|
税効果額 |
2 |
△42 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△16 |
84 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
8,016 |
△10,522 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
862 |
△2,077 |
|
組替調整額 |
974 |
686 |
|
税効果調整前 |
1,836 |
△1,391 |
|
税効果額 |
△751 |
363 |
|
退職給付に係る調整額 |
1,085 |
△1,028 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
917 |
△470 |
|
組替調整額 |
－ |
△7 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
917 |
△477 |
|
その他の包括利益合計 |
11,927 |
△13,312 |
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,062,001,076 |
－ |
－ |
1,062,001,076 |
|
合計 |
1,062,001,076 |
－ |
－ |
1,062,001,076 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１，２ |
4,149,052 |
64,287 |
196,698 |
4,016,641 |
|
合計 |
4,149,052 |
64,287 |
196,698 |
4,016,641 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加64,287株は、単元未満株式の買取請求に伴う取得64,287株です。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少196,698株は、単元未満株式の買増請求に伴う売却5,710株、新株予約権の行使に伴う減少117,000株、連結子会社の所有する自己株式（当社株式）の当社帰属分の減少73,988株です。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社（親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
565 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
565 |
|
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月27日 |
普通株式 |
5,299 |
5 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月30日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月26日 |
普通株式 |
5,300 |
利益剰余金 |
5 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,062,001,076 |
－ |
－ |
1,062,001,076 |
|
合計 |
1,062,001,076 |
－ |
－ |
1,062,001,076 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１，２ |
4,016,641 |
71,147 |
273,826 |
3,813,962 |
|
合計 |
4,016,641 |
71,147 |
273,826 |
3,813,962 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加71,147株は、単元未満株式の買取請求に伴う取得71,147株です。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少273,826株は、単元未満株式の買増請求に伴う売却6,525株、新株予約権の行使に伴う減少199,000株、連結子会社の所有する自己株式（当社株式）の当社帰属分の減少68,301株です。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社（親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
597 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
597 |
|
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月26日 |
普通株式 |
5,300 |
5 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
5,300 |
利益剰余金 |
5 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
現金及び預金 |
38,106 |
百万円 |
42,463 |
百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△1,142 |
|
△1,275 |
|
|
現金及び現金同等物 |
36,964 |
|
41,188 |
|
１．リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は以下のとおりです。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度（平成27年３月31日） |
||
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
|
機械装置及び運搬具 |
54 |
38 |
16 |
|
合計 |
54 |
38 |
16 |
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度（平成28年３月31日） |
||
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
|
運搬具 |
17 |
14 |
3 |
|
合計 |
17 |
14 |
3 |
（注） なお、取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しております。
(2）未経過リース料期末残高相当額等
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
未経過リース料期末残高相当額 |
|
|
|
１年内 |
8 |
2 |
|
１年超 |
8 |
1 |
|
合計 |
16 |
3 |
（注） なお、未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しております。
(3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額及び減損損失
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
支払リース料 |
9 |
8 |
|
減価償却費相当額 |
9 |
8 |
(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
１年内 |
971 |
705 |
|
１年超 |
817 |
303 |
|
合計 |
1,788 |
1,008 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社及び連結子会社は、資金運用については元本毀損リスクの少ない短期的な預金等で行い、銀行等金融機関からの借入やコマーシャル・ペーパー、社債及び新株予約権付社債の発行等により資金調達を行っております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避することを目的とし、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されており、外貨建債権債務等は為替相場の変動によるリスクに晒されております。将来の為替相場の変動リスクを回避する目的で、為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引を行っております。投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、１年以内の支払期日です。
短期借入金及びコマーシャル・ペーパーは主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利支払の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部はデリバティブ取引（金利スワップ取引及び金利オプション取引）を行いリスクを回避しております。
デリバティブ取引は、外貨建債権債務等に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引及び金利オプション取引、外貨建借入金に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした通貨スワップ取引、当社の市場連動価格で購入する石炭の一部について市場価格の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした石炭ヘッジ取引（石炭スワップ取引）です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」の欄をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社及び連結子会社は、「売掛金回収規程」及び「販売基本規程」等に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制を採っており、財務状況等の悪化等による回収懸念の軽減を図っております。
デリバティブ取引は、契約不履行に係る信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関と行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び連結子会社は、外貨建債権債務等について、通貨ごとの期日管理及び残高管理を行い、把握された為替の変動リスクに対して、為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引を行っております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクに対して、利息を固定化する目的で金利スワップ取引を行っております。また、支払金利の上昇を一定の範囲に限定する目的で金利オプション取引を行っております。
投資有価証券については、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
為替や金利のデリバティブ取引については、取引権限及び取引限度額等を定めた「金融市場リスク管理規程」及び「年度リスク管理要領」等の「デリバティブ取引管理規程」に基づき、財務担当部署が決裁権限者の承認を得て行っております。また、当社が行う石炭ヘッジ取引については、取引権限及び取引限度額等を定めた「石炭ヘッジ取引リスク管理規程」及び「石炭ヘッジ取引リスク管理要領」に従い、石炭担当部署が決裁権限者の承認を得て行っております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社及び連結子会社は、各部署からの報告に基づき財務担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。また、注記事項「デリバティブ取引関係」における通貨スワップ取引、金利オプション取引の「契約額等」は、あくまでも計算上の想定元本であり、当該金額自体がそのままデリバティブ取引に係る市場リスクを表すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
38,106 |
38,106 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
144,918 |
144,918 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
13,569 |
13,569 |
－ |
|
資産計 |
196,593 |
196,593 |
－ |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
83,853 |
83,853 |
－ |
|
(2) 短期借入金(*１) |
60,916 |
60,916 |
－ |
|
(3) コマーシャル・ペーパー |
3,000 |
3,000 |
－ |
|
(4) 未払金 |
32,289 |
32,289 |
－ |
|
(5) 未払法人税等 |
3,754 |
3,754 |
－ |
|
(6) 社債(*２) |
60,070 |
60,547 |
477 |
|
(7) 長期借入金(*１) |
114,413 |
114,944 |
531 |
|
負債計 |
358,295 |
359,303 |
1,008 |
|
デリバティブ取引(*３) |
(79) |
(79) |
－ |
(*１)１年内返済予定の長期借入金（連結貸借対照表計上額28,147百万円）は、(7) 長期借入金に含めております。
(*２)１年内償還予定の社債（連結貸借対照表計上額20百万円）は、(6) 社債に含めております。
(*３)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
42,463 |
42,463 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
139,506 |
139,506 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
11,396 |
11,396 |
－ |
|
資産計 |
193,365 |
193,365 |
－ |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
74,280 |
74,280 |
－ |
|
(2) 短期借入金(*１) |
58,370 |
58,370 |
－ |
|
(3) コマーシャル・ペーパー |
－ |
－ |
－ |
|
(4) 未払金 |
32,225 |
32,225 |
－ |
|
(5) 未払法人税等 |
6,766 |
6,766 |
－ |
|
(6) 社債(*２) |
60,050 |
60,533 |
483 |
|
(7) 長期借入金(*１) |
96,836 |
97,727 |
891 |
|
負債計 |
328,527 |
329,901 |
1,374 |
|
デリバティブ取引(*３) |
(51) |
(51) |
－ |
(*１)１年内返済予定の長期借入金（連結貸借対照表計上額20,997百万円）は、(7) 長期借入金に含めております。
(*２)１年内償還予定の社債（連結貸借対照表計上額15,020百万円）は、(6) 社債に含めております。
(*３)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)コマーシャル・ペーパー、(4)未払金、並びに(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債
これらの時価について、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債残存期間に応じて新規に同様の社債を発行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、残存期間で新規に借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（注記事項「デリバティブ取引関係」を参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
|
区分 |
前連結会計年度(平成27年３月31日) |
当連結会計年度(平成28年３月31日) |
|
関係会社株式 |
29,853 |
31,559 |
|
非上場株式 |
4,710 |
4,909 |
|
匿名組合出資金 |
300 |
300 |
|
出資証券 |
3 |
3 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
38,073 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
144,918 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
債券（その他） |
－ |
15 |
－ |
－ |
|
合計 |
182,991 |
15 |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
42,432 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
139,506 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
債券（その他） |
－ |
5 |
－ |
－ |
|
合計 |
181,938 |
5 |
－ |
－ |
４．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
60,916 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
コマーシャル・ペーパー |
3,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
20 |
15,020 |
15,020 |
10,010 |
10,000 |
10,000 |
|
長期借入金 |
28,147 |
20,324 |
16,377 |
25,837 |
13,514 |
10,214 |
|
合計 |
92,083 |
35,344 |
31,397 |
35,847 |
23,514 |
20,214 |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
58,370 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
コマーシャル・ペーパー |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
15,020 |
15,020 |
10,010 |
10,000 |
－ |
10,000 |
|
長期借入金 |
20,997 |
17,434 |
26,847 |
15,496 |
8,498 |
7,564 |
|
合計 |
94,387 |
32,454 |
36,857 |
25,496 |
8,498 |
17,564 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
12,778 |
5,390 |
7,388 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
12,778 |
5,390 |
7,388 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
776 |
929 |
△153 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
15 |
15 |
△0 |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
791 |
944 |
△153 |
|
|
合計 |
13,569 |
6,334 |
7,235 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額5,013百万円）につきましては、市場価格がなく、時価を把握すること
が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
9,607 |
4,288 |
5,319 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
9,607 |
4,288 |
5,319 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
1,784 |
1,988 |
△204 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
5 |
5 |
△0 |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,789 |
1,993 |
△204 |
|
|
合計 |
11,396 |
6,281 |
5,115 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額5,212百万円）につきましては、市場価格がなく、時価を把握すること
が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額（百万円） |
売却損の合計額（百万円） |
|
(1）株式 |
11 |
6 |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
11 |
6 |
－ |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額（百万円） |
売却損の合計額（百万円） |
|
(1）株式 |
52 |
39 |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
52 |
39 |
－ |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券で時価のある株式について320百万円減損処理を実施しております。
なお、当該株式等の減損処理にあたっては、期末の時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合、また期末の時価が30％以上50％未満下落しており、回復可能性がないと判断される場合には、減損処理を実施しております。
１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
12 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
965 |
－ |
27 |
27 |
|
|
ユーロ |
277 |
－ |
△25 |
△25 |
|
|
合計 |
1,254 |
－ |
2 |
2 |
|
(注) 時価の算定方法
為替予約取引 先物相場を使用しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
121 |
－ |
0 |
0 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
1,450 |
－ |
△47 |
△47 |
|
|
ユーロ |
44 |
－ |
△1 |
△1 |
|
|
豪ドル |
23 |
－ |
0 |
0 |
|
|
合計 |
1,638 |
－ |
△48 |
△48 |
|
(注) 時価の算定方法
為替予約取引 先物相場を使用しております。
２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
417 |
－ |
1 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
買掛金 |
656 |
－ |
△20 |
|
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
1,448 |
－ |
△21 |
|
|
通貨スワップの 振当処理 |
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取米ドル・ 支払円 |
長期借入金 |
7,952 |
7,952 |
（注）２ |
|
|
合計 |
10,473 |
7,952 |
△40 |
||
(注) １.時価の算定方法
為替予約取引 先物相場を使用しております。
２.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
2 |
－ |
0 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
買掛金 |
236 |
－ |
△3 |
|
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
523 |
－ |
38 |
|
|
通貨スワップの 振当処理 |
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取米ドル・ 支払円 |
長期借入金 |
7,952 |
7,952 |
（注）２ |
|
|
合計 |
8,713 |
7,952 |
35 |
||
(注) １.時価の算定方法
為替予約取引 先物相場を使用しております。
２.通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(2)金利関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利キャップ取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
短期借入金 |
6,000 |
2,000 |
|
|
|
|
|
(62) |
(35) |
0 |
|
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
29,330 |
17,525 |
（注）３ |
|
|
合計 |
35,330 |
19,525 |
0 |
||
(注) １. 時価の算定方法
金利キャップ取引 取引先金融機関から提出された価格等に基づいております。
２. 金利キャップ取引の（ ）内の金額は、連結貸借対照表に計上したキャップ料です。
３．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利キャップ取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
短期借入金 |
2,000 |
－ |
|
|
|
|
|
(16) |
(－) |
0 |
|
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
17,757 |
12,123 |
（注）３ |
|
|
合計 |
19,757 |
12,123 |
0 |
||
(注) １. 時価の算定方法
金利キャップ取引 取引先金融機関から提出された価格等に基づいております。
２. 金利キャップ取引の（ ）内の金額は、連結貸借対照表に計上したキャップ料です。
３．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(3)商品関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
石炭スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
市場連動価格で購入する石炭 |
912 |
－ |
△62 |
|
|
合計 |
912 |
－ |
△62 |
||
（注）時価の算定方法
石炭スワップ取引 取引先金融機関から提出された価格等に基づいております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。一部の連結子会社は、確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。一部の確定給付年金制度には、退職給付信託を設定しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
確定拠出制度としては、確定拠出年金制度を採用しております。
また、当社及び連結子会社は従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされていない割増退職金を支払う場合があります。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
50,502百万円 |
52,037百万円 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
△2,427 |
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
48,075 |
52,037 |
|
勤務費用 |
2,653 |
2,849 |
|
利息費用 |
644 |
322 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
3,527 |
330 |
|
退職給付の支払額 |
△2,862 |
△4,441 |
|
退職給付債務の期末残高 |
52,037 |
51,097 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
52,443百万円 |
57,877百万円 |
|
期待運用収益 |
1,157 |
1,229 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
4,389 |
△1,747 |
|
事業主からの拠出額 |
2,622 |
2,627 |
|
退職給付の支払額 |
△2,734 |
△4,277 |
|
年金資産の期末残高 |
57,877 |
55,709 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
49,685百万円 |
48,760百万円 |
|
年金資産 |
△57,877 |
△55,709 |
|
|
△8,192 |
△6,949 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
2,352 |
2,337 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△5,840 |
△4,612 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,423 |
2,337 |
|
退職給付に係る資産 |
△8,263 |
△6,949 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△5,840 |
△4,612 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
勤務費用 |
2,653百万円 |
2,849百万円 |
|
利息費用 |
644 |
322 |
|
期待運用収益 |
△1,157 |
△1,229 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
700 |
505 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
181 |
181 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
3,021 |
2,628 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
181百万円 |
181百万円 |
|
数理計算上の差異 |
1,562 |
△1,572 |
|
合計 |
1,743 |
△1,391 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
725百万円 |
543百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
2,895 |
4,468 |
|
合計 |
3,620 |
5,011 |
(7）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
債券 |
39％ |
38％ |
|
株式 |
25 |
21 |
|
保険資産（一般勘定） |
26 |
27 |
|
その他 |
10 |
14 |
|
合計 |
100 |
100 |
（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度14％、当連結会計年度11％含ま
れております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
割引率 |
0.5～1.2％ |
0.2～1.2％ |
|
長期期待運用収益率 |
|
|
|
年金資産 |
2.0～2.5％ |
2.0～2.5％ |
|
退職給付信託 |
0.0％ |
0.0％ |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高 |
4,088百万円 |
4,072百万円 |
|
退職給付費用 |
648 |
575 |
|
退職給付の支払額 |
△384 |
△354 |
|
制度への拠出額 |
△187 |
△87 |
|
その他 |
△93 |
127 |
|
退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期末残高 |
4,072 |
4,333 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,090百万円 |
1,203百万円 |
|
年金資産 |
△892 |
△977 |
|
|
198 |
226 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,874 |
4,107 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,072 |
4,333 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
4,124 |
4,390 |
|
退職給付に係る資産 |
△52 |
△57 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,072 |
4,333 |
(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度648百万円 当連結会計年度575百万円
４．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度43百万円、当連結会計年度43百万円です。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費の株式報酬費 |
59 |
88 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
平成18年度ストック・オプション |
平成19年度ストック・オプション |
平成20年度ストック・オプション |
平成21年度ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ５名 |
当社取締役 ５名 |
当社取締役 ６名 当社執行役員 16名 |
当社取締役 ６名 当社執行役員 17名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数 （注）１ |
普通株式 269,000株 |
普通株式 237,000株 |
普通株式 243,000株 |
普通株式 322,000株 |
|
付与日 |
平成19年２月22日 |
平成19年７月13日 |
平成20年７月14日 |
平成21年７月13日 |
|
権利確定条件 |
対象業務執行期間の業務執行を以って権利が確定する。なお当該期間内に退任した場合には、当該期間のうち当該期間開始月より退任月までの在任月数に見合う数のストック・オプションについて権利が確定する。 |
同左 |
同左 |
同左 |
|
対象業務執行期間 |
１年間 |
（注）２ |
１年間 取締役（自平成20年７月１日 至平成21年６月30日） 執行役員（自平成20年４月1日 至平成21年３月31日） |
１年間 取締役（自平成21年７月１日 至平成22年６月30日） 執行役員（自平成21年４月1日 至平成22年３月31日） |
|
権利行使期間 |
付与日から25年間 |
付与日から25年間 |
付与日から25年間 （自平成20年７月14日 至平成45年７月13日） |
付与日から25年間 （自平成21年７月13日 至平成46年７月12日） |
|
権利行使条件 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することができる。ただし、新株予約権者が平成43年２月21日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成43年２月22日から平成44年２月21日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することができる。ただし、新株予約権者が平成43年７月12日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成43年７月13日から平成44年７月12日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成44年７月13日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成44年７月14日から平成45年７月13日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成45年７月12日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成45年７月13日から平成46年７月12日の期間内に限り権利行使することができる。 |
|
|
平成22年度ストック・オプション |
平成23年度ストック・オプション |
平成24年度ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ５名 当社執行役員 17名 |
当社取締役 ５名 当社執行役員 18名 |
当社取締役 ４名 当社執行役員 19名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ |
普通株式 366,000株 |
普通株式 355,000株 |
普通株式 377,000株 |
|
付与日 |
平成22年７月14日 |
平成23年７月14日 |
平成24年７月13日 |
|
権利確定条件 |
対象業務執行期間の業務執行を以って権利が確定する。なお当該期間内に退任した場合には、当該期間のうち当該期間開始月より退任月までの在任月数に見合う数のストック・オプションについて権利が確定する。 |
同左 |
同左 |
|
対象業務執行期間 |
１年間 取締役（自平成22年７月１日 至平成23年６月30日） 執行役員（自平成22年４月1日 至平成23年３月31日） |
１年間 取締役（自平成23年７月１日 至平成24年６月30日） 執行役員（自平成23年４月1日 至平成24年３月31日） |
１年間 取締役（自平成24年７月１日 至平成25年６月30日） 執行役員（自平成24年４月1日 至平成25年３月31日） |
|
権利行使期間 |
付与日から25年間 （自平成22年７月14日 至平成47年７月13日） |
付与日から25年間 （自平成23年７月14日 至平成48年７月13日） |
付与日から25年間 （自平成24年７月13日 至平成49年７月12日） |
|
権利行使条件 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成46年７月13日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成46年７月14日から平成47年７月13日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成47年７月13日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成47年７月14日から平成48年７月13日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成48年７月12日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成48年７月13日から平成49年７月12日の期間内に限り権利行使することができる。 |
|
|
平成25年度ストック・オプション |
平成26年度ストック・オプション |
平成27年度ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ４名 当社執行役員 20名 |
当社取締役 ４名 当社執行役員 19名 |
当社取締役 ４名 当社執行役員 19名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ |
普通株式 481,000株 |
普通株式 430,000株 |
普通株式 500,000株 |
|
付与日 |
平成25年７月12日 |
平成26年７月14日 |
平成27年７月13日 |
|
権利確定条件 |
対象業務執行期間の業務執行を以って権利が確定する。なお当該期間内に退任した場合には、当該期間のうち当該期間開始月より退任月までの在任月数に見合う数のストック・オプションについて権利が確定する。 |
同左 |
同左 |
|
対象業務執行期間 |
１年間 取締役（自平成25年７月１日 至平成26年６月30日） 執行役員（自平成25年４月1日 至平成26年３月31日） |
１年間 取締役（自平成26年７月１日 至平成27年６月30日） 執行役員（自平成26年４月1日 至平成27年３月31日） |
１年間 取締役（自平成27年７月１日 至平成28年６月30日） 執行役員（自平成27年４月1日 至平成28年３月31日） |
|
権利行使期間 |
付与日から25年間 （自平成25年７月12日 至平成50年７月11日） |
付与日から25年間 （自平成26年７月14日 至平成51年７月13日） |
付与日から25年間 （自平成27年７月13日 至平成52年７月12日） |
|
権利行使条件 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成49年７月11日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成49年７月12日から平成50年７月11日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成50年７月13日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成50年７月14日から平成51年７月13日の期間内に限り権利行使することができる。 |
上記権利行使期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日（以下権利行使開始日）から８年間に限り権利を行使することが出来る。ただし、新株予約権者が平成51年７月12日までに権利行使開始日を迎えなかった場合には、平成51年７月13日から平成52年７月12日の期間内に限り権利行使することができる。 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
（注）２．取締役 １年間（自平成19年７月１日 至平成20年６月30日）
執行役員※ ９か月（自平成19年７月１日 至平成20年３月31日）
ただし新任執行役員は１年間（自平成19年４月１日 至平成20年３月31日）
※執行役員の任期を平成19年４月１日より１年間としたため、執行役員の対象業務執行期間は、平成20
年３月31日までとしております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成28年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
平成18年度 ストック ・オプション |
平成19年度 ストック ・オプション |
平成20年度 ストック ・オプション |
平成21年度 ストック ・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 （注） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
128,000 |
157,000 |
202,000 |
307,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
26,000 |
40,000 |
37,000 |
53,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
102,000 |
117,000 |
165,000 |
254,000 |
|
|
平成22年度 ストック ・オプション |
平成23年度 ストック ・オプション |
平成24年度 ストック ・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 （注） |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
349,000 |
355,000 |
377,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
43,000 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
306,000 |
355,000 |
377,000 |
|
|
平成25年度 ストック ・オプション |
平成26年度 ストック ・オプション |
平成27年度 ストック ・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
108,000 |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
500,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 （注） |
－ |
108,000 |
346,000 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
154,000 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
481,000 |
322,000 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
108,000 |
346,000 |
|
権利行使 |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
481,000 |
430,000 |
346,000 |
（注）対象業務執行期間の満了又は途中退任を以って権利確定としております。
②単価情報
|
|
平成18年度 ストック ・オプション |
平成19年度 ストック ・オプション |
平成20年度 ストック ・オプション |
平成21年度 ストック ・オプション |
|
権利行使価格（円） |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価（円） |
207 |
218 |
194 |
196 |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
388 |
351 |
326 |
223 |
|
|
平成22年度 ストック ・オプション |
平成23年度 ストック ・オプション |
平成24年度 ストック ・オプション |
|
権利行使価格（円） |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価（円） |
215 |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
186 |
227 |
136 |
|
|
平成25年度 ストック ・オプション |
平成26年度 ストック ・オプション |
平成27年度 ストック ・オプション |
|
権利行使価格（円） |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価（円） |
－ |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
156 |
135 |
181 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりです。
①使用した評価技法
ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及び見積方法
|
|
平成27年度ストック・オプション |
|
株価変動性（注）１ |
34.910％ |
|
予想残存期間（注）２ |
８年 |
|
予想配当（注）３ |
５円 |
|
無リスク利子率（注）４ |
0.290％ |
（注）１．過去８年間（平成19年７月から平成27年６月まで）の各月の最終取引日における終値に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３．平成27年３月期の配当実績によっております。
４．付与日における残存期間８年の国債利回りとしております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金繰入額否認 |
2,159百万円 |
|
2,209百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
2,535 |
|
2,366 |
|
貸倒引当金繰入額否認 |
3,641 |
|
628 |
|
税務上繰越欠損金 |
4,996 |
|
3,991 |
|
未実現損益 |
10,469 |
|
11,761 |
|
減価償却限度額超過額 |
1,808 |
|
3,690 |
|
株式評価損否認 |
223 |
|
140 |
|
有姿除却解体費用否認 |
3,188 |
|
3,824 |
|
関連事業損失額否認 |
522 |
|
209 |
|
その他 |
4,002 |
|
4,585 |
|
繰延税金資産小計 |
33,543 |
|
33,403 |
|
評価性引当額 |
△5,087 |
|
△4,506 |
|
繰延税金資産合計 |
28,456 |
|
28,897 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△3,210 |
|
△2,857 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,314 |
|
△1,570 |
|
退職給付に係る資産 |
△2,527 |
|
△1,891 |
|
再評価積立金 |
△2,951 |
|
△2,336 |
|
海外子会社等の留保利益 |
△2,946 |
|
△2,900 |
|
その他 |
△2,520 |
|
△3,413 |
|
繰延税金負債合計 |
△16,468 |
|
△14,967 |
|
繰延税金資産の純額 |
11,988 |
|
13,930 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
7,695百万円 |
|
7,809百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
7,429 |
|
8,263 |
|
流動負債－繰延税金負債 |
－ |
|
－ |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△3,136 |
|
△2,142 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
法定実効税率 |
35.4％ |
|
32.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.8 |
|
0.6 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△10.4 |
|
△5.8 |
|
子会社解散決議に伴う評価性引当額減少 |
△8.4 |
|
－ |
|
繰延税金資産を計上していない繰越欠損金発生額 |
0.3 |
|
3.5 |
|
繰延税金資産を計上していない繰越欠損金使用額 |
△0.5 |
|
△0.3 |
|
受取配当金連結消去に伴う影響額 |
10.2 |
|
5.8 |
|
持分法による投資損益 |
△2.9 |
|
△3.5 |
|
在外連結子会社の税率差異 |
3.2 |
|
0.1 |
|
負ののれん発生益 |
△0.5 |
|
－ |
|
税率変更による期末繰延税金資産・負債の修正 |
1.8 |
|
0.2 |
|
海外子会社等の留保利益 |
△1.6 |
|
0.4 |
|
試験研究費等税額控除 |
△3.7 |
|
△4.5 |
|
その他 |
△0.3 |
|
2.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
23.4 |
|
32.2 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.1％から平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び平成29年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成30年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は20百万円減少し、法人税等調整額が45百万円、その他有価証券評価差額金が76百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が51百万円減少しております。
当社及び一部の連結子会社では、山口県その他地域において、遊休不動産及び賃貸用不動産を所有しております。
当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
|
（自 平成26年４月１日 |
（自 平成27年４月１日 |
|
|
|
至 平成27年３月31日) |
至 平成28年３月31日) |
|
遊休不動産 |
|
|
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
10,741 |
10,013 |
|
|
期中増減額 |
△728 |
△1,379 |
|
|
期末残高 |
10,013 |
8,634 |
|
期末時価 |
26,753 |
23,302 |
|
|
賃貸用不動産 |
|
|
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
8,816 |
8,915 |
|
|
期中増減額 |
99 |
312 |
|
|
期末残高 |
8,915 |
9,227 |
|
期末時価 |
16,850 |
18,682 |
|
（注）１.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額です。
２.遊休不動産及び賃貸用不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な内訳は、減損損失による減少（△315百万円）であり、当連結会計年度の主な内訳は、売却による減少（△1,135百万円）です。
３.期末の時価は、主要な物件については外部の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づいて自社で算定した金額です。
また、賃貸等不動産に関する損益は次のとおりです。
(単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
（自 平成26年４月１日 |
（自 平成27年４月１日 |
|
|
至 平成27年３月31日) |
至 平成28年３月31日) |
|
遊休不動産 |
|
|
|
賃貸収益 |
－ |
－ |
|
賃貸費用 |
－ |
－ |
|
差額 |
－ |
－ |
|
その他損益 |
△358 |
△243 |
|
賃貸用不動産 |
|
|
|
賃貸収益 |
865 |
1,068 |
|
賃貸費用 |
377 |
554 |
|
差額 |
488 |
514 |
|
その他損益 |
△39 |
△63 |
（注）前連結会計年度における遊休不動産のその他損益は、租税公課△206百万円、減損損失△315百万円、浚渫土砂受入に係る損益121百万円及び売却損益42百万円であり、賃貸用不動産のその他損益は、売却損益△39百万円です。
当連結会計年度における遊休不動産のその他損益は、租税公課△193百万円、減損損失△23百万円及び売却損益△27百万円であり、賃貸用不動産のその他損益は、減損損失△75百万円及び売却損益12百万円です。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は製品・サービス別に「化学」、「医薬」、「建設資材」、「機械・金属成形」、「エネルギー・環境」、「その他」を報告セグメントとしております。
「化学」は、ナイロン樹脂、カプロラクタム（ナイロン原料）、工業薬品、ポリブタジエン（合成ゴム）、電池材料、ファインケミカル、ポリイミド、機能品等の製造、販売を行っております。
「医薬」は、医薬品（原体・中間体）の製造、販売を行っております。
「建設資材」は、セメント、生コン、石灰石、建材関連製品、カルシア・マグネシア、機能性無機材料等の製造、販売、資源リサイクルとして廃棄物の利用を行っております。
「機械・金属成形」は成形機、産業機械（運搬機、粉砕・破砕機）、橋梁・鉄構、製鋼品等の製造、販売を行っております。
「エネルギー・環境」は、石炭の輸入、販売、コールセンターの運営、電力卸供給事業（ＩＰＰ）を含む電力供給事業を行っております。
「その他」は、不動産の開発、売買、賃貸等、並びに海外における当社グループの製品の販売を行っております。
また、平成27年４月より化学部門の経営体制を見直したことに伴い、当連結会計年度より、従来の化成品・樹脂セグメントと機能品・ファインセグメントを統合し化学セグメントといたしました。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後のセグメント区分で記載しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一です。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。
セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注１) |
連結財務諸表計上額（注２） |
||||||
|
|
化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△）（営業利益又は損失（△）） |
△ |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費（注３） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注４） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注１）調整額は以下のとおりです。
（１）セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,140百万円には、セグメント間取引消去△119百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,021百万円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。
（２）セグメント資産の調整額26,478百万円には、セグメント間の債権の消去等△39,868百万円、報告セグメントに帰属しない全社資産66,346百万円が含まれております。
（３）減価償却費の調整額1,292百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の減価償却費です。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,126百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の増加額です。
（注２）セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
（注３）減価償却費には、長期前払費用及び繰延資産の償却額を含んでおります。
（注４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用及び繰延資産の増加額を含んでおります。
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
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|
（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 (注１) |
連結財務諸表計上額（注２） |
||||||
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化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
計 |
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|
売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益（営業利益） |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費（注３） |
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持分法適用会社への投資額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注４） |
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（注１）調整額は以下のとおりです。
（１）セグメント利益の調整額△1,219百万円には、セグメント間取引消去△131百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,088百万円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。
（２）セグメント資産の調整額21,219百万円には、セグメント間の債権の消去等△45,632百万円、報告セグメントに帰属しない全社資産66,851百万円が含まれております。
（３）減価償却費の調整額1,043百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の減価償却費です。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,208百万円は、報告セグメントに帰属しない全社資産の増加額です。
（注２）セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
（注３）減価償却費には、長期前払費用の償却額を含んでおります。
（注４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額を含んでおります。
【関連情報】
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
（1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
計 |
|
444,197 |
127,792 |
39,050 |
30,720 |
641,759 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
タイ |
その他アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
計 |
|
266,563 |
60,074 |
5,616 |
14,793 |
392 |
347,438 |
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
（1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
計 |
|
458,098 |
117,297 |
36,459 |
29,896 |
641,750 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
タイ |
その他アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
計 |
|
255,944 |
50,243 |
1,460 |
15,130 |
1,023 |
323,800 |
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
|
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（単位：百万円） |
|
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化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
全社・消去 |
計 |
|
減損損失 |
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当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
|
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|
（単位：百万円） |
|
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|
化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
全社・消去 |
計 |
|
減損損失 |
|
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
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（単位：百万円） |
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|
化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
全社・消去 |
計 |
|
当期償却額 |
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|
当期末残高 |
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なお、平成22年４月１日前に行われた企業結合等により発生した負ののれんの償却額及び未償却残高は、以下のとおりです。
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|
（単位：百万円） |
|
|
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化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
全社・消去 |
計 |
|
当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
|
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|
（単位：百万円） |
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|
化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
全社・消去 |
計 |
|
当期償却額 |
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|
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|
当期末残高 |
|
|
|
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|
|
|
なお、平成22年４月１日前に行われた企業結合等により発生した負ののれんの償却額及び未償却残高は、以下のとおりです。
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|
（単位：百万円） |
|
|
|
化学 |
医薬 |
建設資材 |
機械・ 金属成形 |
エネルギ ー・環境 |
その他 |
全社・消去 |
計 |
|
当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自平成26年４月１日 至平成27年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
期末残高 |
|
|
関連会社 |
宇部三菱セメント㈱ |
東京都千代田区 |
8,000 |
セメント、セメント系固化材、スラグ粉の販売 |
（所有） |
当社製品の販売 役員の兼任 |
セメント製品の販売 |
38,168 |
売掛金 |
14,410 |
|
（注） 上記の金額のうち、取引金額には消費税等を含めておりません。
取引条件ないし取引条件の決定方針等
宇部三菱セメント㈱へのセメント及びセメント系固化材の販売については、同社の販売価格から同社の販売経費、物流経費等を差し引いた価格で行っております。
当連結会計年度（自平成27年４月１日 至平成28年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
期末残高 |
|
|
関連会社 |
宇部三菱セメント㈱ |
東京都千代田区 |
8,000 |
セメント、セメント系固化材、スラグ粉の販売 |
（所有） |
当社製品の販売 役員の兼任 |
セメント製品の販売 |
37,830 |
売掛金 |
12,966 |
|
（注） 上記の金額のうち、取引金額には消費税等を含めておりません。
取引条件ないし取引条件の決定方針等
宇部三菱セメント㈱へのセメント及びセメント系固化材の販売については、同社の販売価格から同社の販売経費、物流経費等を差し引いた価格で行っております。
２．重要な関連会社に関する注記
重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社はユーエムジー・エービーエス㈱であり、その要約財務情報は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
ユーエムジー・エービーエス㈱ |
|
|
前連結会計年度（注） |
当連結会計年度 |
|
|
流動資産合計 |
－ |
14,906 |
|
固定資産合計 |
－ |
13,554 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
－ |
13,229 |
|
固定負債合計 |
－ |
1,973 |
|
|
|
|
|
純資産合計 |
－ |
13,258 |
|
|
|
|
|
売上高 |
－ |
43,130 |
|
税引前当期純利益金額 |
－ |
5,913 |
|
当期純利益金額 |
－ |
3,989 |
（注）ユーエムジー・エービーエス㈱は、重要性が増したため、当連結会計年度から重要な関連会社としています。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
248円89銭 |
251円90銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
13円85銭 |
18円06銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
13円81銭 |
18円01銭 |
（注）１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額 （百万円） |
14,649 |
19,111 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） |
14,649 |
19,111 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
1,057,859 |
1,058,045 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
2,751 |
3,075 |
|
（うち新株予約権） |
(2,751) |
(3,075) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
――――― |
|
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
|
|
平成年月日 |
|
|
|
|
平成年月日 |
|
宇部興産㈱ |
第７回無担保社債 （注）１ |
23. 12. ９ |
15,000 |
(15,000) 15,000 |
0.77 |
なし |
28. 12. ９ |
|
宇部興産㈱ |
第８回無担保社債 |
24. ９. ４ |
15,000 |
15,000 |
0.58 |
なし |
29. ９. ４ |
|
宇部興産㈱ |
第９回無担保社債 |
25. ６. ６ |
10,000 |
10,000 |
0.60 |
なし |
30. ６. ６ |
|
宇部興産㈱ |
第10回無担保社債 |
26. ６. ４ |
10,000 |
10,000 |
0.33 |
なし |
31. ６. ４ |
|
宇部興産㈱ |
第11回無担保社債 |
26. ６. ４ |
10,000 |
10,000 |
0.53 |
なし |
33. ６. ４ |
|
小澤商事㈱ |
第１回無担保社債 （注）１ |
25. ９. 30 |
(20) 70 |
(20) 50 |
0.63 |
なし |
30. ９. 28 |
|
合計 |
－ |
－ |
(20) 60,070 |
(15,020) 60,050 |
－ |
－ |
－ |
（注）１．( )内は、１年以内償還額であり内数です。
（注）２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりです。
|
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
15,020 |
15,020 |
10,010 |
10,000 |
－ |
|
区分 |
当期首残高 |
当期末残高 |
平均利率 |
返済期限 |
|
短期借入金 |
60,916 |
58,370 |
0.55 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
28,147 |
20,997 |
0.78 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
460 |
466 |
－ |
－ |
|
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) |
86,266 |
75,839 |
0.78 |
～ 平成38年７月31日 |
|
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) |
855 |
969 |
－ |
～ 平成36年２月22日 |
|
その他の有利子負債 |
|
|
|
|
|
コマーシャル・ペーパー(１年以内返済予定) |
3,000 |
－ |
－ |
－ |
|
預り保証金 |
2,993 |
3,046 |
0.26 |
－ |
|
計 |
182,637 |
159,687 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２. リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりです。
|
区分 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
|
長期借入金 |
17,434 |
26,847 |
15,496 |
8,498 |
|
リース債務 |
365 |
279 |
190 |
107 |
なお、 預り保証金については個々の返済の期日の定めがないため、連結決算日後５年間の返済予定額は記載しておりません。
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
１.当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
161,378 |
323,263 |
482,326 |
641,750 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） |
9,584 |
19,575 |
26,884 |
27,653 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） |
6,387 |
13,713 |
19,228 |
19,111 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
6.04 |
12.96 |
18.17 |
18.06 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は純損失金額（△）（円） |
6.04 |
6.92 |
5.21 |
△0.11 |
２.訴訟
「第２ 事業の状況 ４. 事業等のリスク （14）訴訟」の欄をご参照下さい。