１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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|
原材料及び貯蔵品 |
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|
繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
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|
建物及び構築物（純額） |
|
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|
機械装置及び運搬具（純額） |
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|
工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
|
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|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
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|
投資有価証券 |
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|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (平成27年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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|
短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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コマーシャル・ペーパー |
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1年内償還予定の社債 |
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|
未払金 |
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|
修繕引当金 |
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賞与引当金 |
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事業構造改善引当金 |
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新潟水俣病関連引当金 |
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|
|
その他 |
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流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
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|
長期借入金 |
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|
繰延税金負債 |
|
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|
再評価に係る繰延税金負債 |
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|
修繕引当金 |
|
|
|
事業構造改善引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
少数株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
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|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
固定資産賃貸料 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
操業休止費用 |
|
|
|
雑支出 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
少数株主損失（△） |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
△ |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
少数株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う減少 |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結子会社の減少に伴う減少 |
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う減少 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の減少に伴う減少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う減少 |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結子会社の減少に伴う減少 |
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
少数株主持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増加に伴う減少 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の減少に伴う減少 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社の増加に伴う増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却及び評価損益（△は益） |
|
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
短期貸付金の純増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
長期貸付けによる支出 |
|
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
優先出資証券の買入消却による支出 |
△ |
|
|
少数株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
自己株式の純増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
少数株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
|
△ |
|
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
（主要な連結子会社名は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載している。）
前連結会計年度まで非連結子会社であった上海昭和高分子有限公司、上海昭和電子化学材料有限公司、ショウワ・スペシャルティガス・シンガポール・プライベイト・リミテッド及びショウティック・マレーシアＳＤＮ.ＢＨＤ.を、重要性の観点から、当連結会計年度より連結の範囲に含めた。
当連結会計年度中に、昭炭商事㈱を、事業形態変更等により、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等とも重要性が低下したため、連結の範囲から除外した。
２ 持分法の適用に関する事項
非連結子会社49社のうち、ハイパック㈱
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
ＰＴ．ショウワ・エステリンド・インドネシア等2社の決算日は９月30日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っている。
４ 会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は主として全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）
時価のないもの
主として移動平均法による原価法
② デリバティブ取引
時価法
③ たな卸資産
主として総平均法による原価法
（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(2）重要な減価償却資産の減価償却方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき５年の定額法によっている。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（リース契約上に残価保証の取り決めがある場合は、当該残価保証額）とする定額法を採用している。
なお、リース取引開始日が平成20年12月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を採用している。
(3）重要な繰延資産の処理方法
社債発行費等及び開発費については、支出時に全額を費用として処理している。
(4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上している。
② 修繕引当金
製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度末までに負担すべき金額を計上している。
③ 賞与引当金
従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき、当連結会計年度に負担すべき金額を計上している。
④ 事業構造改善引当金
当社及び一部の連結子会社の構造改善に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生の見込額を計上している。
⑤ 新潟水俣病関連引当金
「水俣病被害者の救済及び水俣病問題の解決に関する特別措置法」に定める一時金の支出等に備えるため、その支出見込額を計上している。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として12年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理している。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として12年）による定額法により費用処理している。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用している。
(6）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用している。但し、振当処理の要件を満たす為替予約等については振当処理を、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用している。なお、一部の連結子会社についてはヘッジ会計を適用していない。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
|
ヘッジ対象 |
|
為替予約 |
|
外貨建債権債務取引 |
|
通貨オプション 通貨スワップ |
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外貨建債権債務取引 外貨建資金調達取引 |
|
金利スワップ |
|
資金調達に伴う金利取引 |
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商品先渡取引 |
|
アルミニウム地金の売買取引 |
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引を実需の範囲内かつリスクのヘッジ目的で行うことを基本方針としており、投機目的のためにはデリバティブ取引を利用しない方針である。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引、通貨オプション取引、通貨スワップ取引、金利スワップ取引及び商品先渡取引は、ヘッジ手段とヘッジ対象となる資産・負債又は予定取引の重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後においても継続して相場変動が完全に相殺されるものであると想定することができるためヘッジの有効性の評価は省略している。また、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引についても有効性の評価を省略している。
(7）のれん及び負ののれんの償却方法及び償却期間
のれんは、計上後20年以内でその効果の発現する期間にわたり均等償却している。
なお、平成22年４月１日前に行われた企業結合等により発生した負ののれんについても、計上後20年以内でその効果の発現する期間にわたり均等償却している。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理の方法
税抜方式によっている。
② 連結納税制度の適用
当社及び一部の国内子会社は、連結納税制度を適用している。
（退職給付に関する会計基準等の適用）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更、割引率の決定方法を従業員の平均残存勤務期間に近似した年数に基づく単一の割引率から退職給付の支払見込期間ごとに設定された複数の割引率へ変更している。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当連結会計年度の期首において、退職給付見込額の期間帰属方法の変更に係る影響は、利益剰余金に加減している。また、割引率の決定方法の変更に係る影響は、その他の包括利益累計額に加減している。
この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る負債が4,249百万円減少し、利益剰余金が29百万円増加、その他の包括利益累計額が2,668百万円増加している。なお、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益への影響は軽微である。また、１株当たり情報に与える影響は軽微である。
（連結貸借対照表関係）
１ 前連結会計年度において独立掲記していた無形固定資産の「のれん」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示している。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表において無形固定資産の「のれん」に表示していた1,980百万円は、「その他」として組み替えている。
（連結損益計算書関係）
１ 前連結会計年度において営業外収益の「雑収入」に含めていた「補助金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記している。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書において営業外収益の「雑収入」に表示していた1,615百万円は、「補助金収入」373百万円及び「雑収入」1,241百万円として組み替えている。
２ 前連結会計年度において独立掲記していた特別損失の「投資有価証券評価損」は、特別損失の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度においては「その他」に組み替えている。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書において特別損失の「投資有価証券評価損」に表示していた4,032百万円は、「その他」として組み替えている。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
１ 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「貸倒引当金の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記している。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた829百万円は、「貸倒引当金の増減額」949百万円及び「その他」△120百万円として組み替えている。
※１ 非連結子会社及び関連会社項目
非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりである。
（固定資産）
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
投資有価証券 |
29,977百万円 |
31,102百万円 |
|
投資その他の資産（その他） |
|
|
|
出資金 |
2,291 |
1,759 |
※２ 有形固定資産から直接控除した減価償却累計額は、次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
有形固定資産減価償却累計額 |
|
|
※３ 担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりである。(括弧内の金額は内数であり、工場財団分を示す)
(担保資産)
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
13,175百万円 |
(13,175)百万円 |
13,254百万円 |
(13,254)百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
20,945 |
(20,945) |
20,924 |
(20,924) |
|
工具、器具及び備品 |
877 |
(877) |
801 |
(801) |
|
土地 |
115,911 |
(115,911) |
115,911 |
(115,911) |
|
投資有価証券 *1 |
3,031 |
(―) |
3,790 |
(―) |
|
計 |
153,938 |
(150,908) |
154,681 |
(150,890) |
(担保付債務)
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
|
支払手形及び買掛金 |
161百万円 |
(―)百万円 |
137百万円 |
(―)百万円 |
|
長期借入金 *2 |
50 |
(50) |
4 |
(4) |
|
計 |
211 |
(50) |
141 |
(4) |
*1 関係会社の金融機関からの借入金4,409百万円（前連結会計年度は3,064百万円）に対する担保提供資産である。
*2 １年以内返済予定額を含む。
※４ 決算期末日満期手形の会計処理は次のとおりである。
連結会計年度末日は、銀行休業日であったが、満期日に決済が行われたものとして処理している。
なお、連結会計年度末日満期手形は次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
受取手形 |
656百万円 |
684百万円 |
|
支払手形 |
518 |
1,066 |
※５ 手形債権の流動化
前連結会計年度（平成26年12月31日）
当社及び一部の連結子会社は、手形債権の流動化を行った。このため、受取手形は13,341百万円減少し、資金化していない部分3,904百万円は流動資産の「その他」に計上している。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
当社及び一部の連結子会社は、手形債権の流動化を行った。このため、受取手形は10,424百万円減少し、資金化していない部分3,138百万円は流動資産の「その他」に計上している。
６ 偶発債務
関係会社等の銀行借入金等に対する保証債務
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
|
ＰＴ．インドネシア・ケミカル・アルミナ |
5,137百万円 |
ＰＴ．インドネシア・ケミカル・アルミナ |
4,409百万円 |
|
ショウティック・マレーシア ＳＤＮ.ＢＨＤ． |
1,842 |
その他 |
1,141 |
|
その他 |
1,230 |
|
|
|
計 |
8,210 |
計 |
5,550 |
７ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため一部の取引金融機関とコミットメントライン契約を締結している。これらの契約に基づく借入金未実行残高は、次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
コミットメントラインの総額 |
30,000百万円 |
30,000百万円 |
|
借入実行残高 |
― |
― |
|
差引額 |
30,000 |
30,000 |
※８ 土地の再評価
「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、当社及び一部の連結子会社は事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に、これを控除した残額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上している。
再評価の方法
「土地の再評価に関する法律施行令」（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税評価額に合理的な調整を行って算定する方法及び第５号に定める鑑定評価額による方法により算出
|
再評価を行った年月日 |
平成12年12月31日 |
|
|
平成13年３月30日 |
|
|
平成14年３月31日 |
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
再評価を行った土地の連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 （時価が帳簿価額を下回る金額） |
73,940百万円 |
73,411百万円 |
※９ 権利変換に伴い、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
建設仮勘定 |
422百万円 |
422百万円 |
※１ 研究開発費の総額
一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主なものは次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
輸送費 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
一般管理費に含まれる研究開発費は前連結会計年度20,340百万円、当連結会計年度20,270百万円であり、上記各要素他に含まれている。
※３ 固定資産除売却損の内訳
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
固定資産除却損 |
4,168百万円 |
3,454百万円 |
|
内訳 機械装置及び運搬具 |
3,671 |
2,765 |
|
建物及び構築物 |
436 |
636 |
|
その他 |
61 |
53 |
|
固定資産売却損 |
40 |
626 |
|
内訳 土地 |
13 |
590 |
|
その他 |
27 |
36 |
|
計 |
4,208 |
4,080 |
※４ 減損損失
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
減損損失を認識した主要な資産の内訳は、以下のとおりである。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額（百万円） |
|
福島県会津若松市 |
フッ化カルボニル製造設備 |
建物及び構築物 |
82 |
|
機械装置及び運搬具 |
415 |
||
|
工具、器具及び備品 |
5 |
||
|
無形固定資産(その他） |
6 |
||
|
計 |
508 |
||
|
福島県いわき市 |
遊休資産 |
建物及び構築物 |
52 |
|
機械装置及び運搬具 |
49 |
||
|
工具、器具及び備品 |
1 |
||
|
土地 |
355 |
||
|
計 |
457 |
||
|
中国 |
― |
無形固定資産(のれん） |
851 |
|
計 |
851 |
||
|
インドネシア |
酢酸エチル製造設備 |
建物及び構築物 |
1,318 |
|
機械装置及び運搬具 |
236 |
||
|
工具、器具及び備品 |
73 |
||
|
土地 |
134 |
||
|
無形固定資産(のれん） |
29 |
||
|
計 |
1,789 |
当社グループは、原則として事業部を基準としてグルーピングを行っている。なお、一部の連結子会社については、規模等を鑑み、会社単位を基準としてグルーピングを行っている。また、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングしている。
当社及び一部の連結子会社において、生産の停止を決定したフッ化カルボニル製造設備及び酢酸エチル製造設備、時価の下落した遊休資産、並びに、市場の動向などから将来の収益計画を見直した四川昭鋼炭素有限公司に係るのれん未償却残高全額について減損処理を行い、減損損失3,747百万円を特別損失に計上した。その内訳は、建物及び構築物1,473百万円、機械装置及び運搬具703百万円、工具、器具及び備品80百万円、土地537百万円、建設仮勘定69百万円、無形固定資産（のれん）880百万円、無形固定資産（その他）6百万円である。
なお、回収可能性の算定にあたっては、正味売却価額を使用し、遊休不動産については相続税評価額に基づいて合理的に算定した価額、その他の資産については処分見込価額から処分見込費用を控除した金額を使用している。
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
減損損失を認識した主要な資産の内訳は、以下のとおりである。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額（百万円） |
|
中国 |
黒鉛電極製造設備 |
建物及び構築物 |
2,373 |
|
機械装置及び運搬具 |
3,772 |
||
|
工具、器具及び備品 |
12 |
||
|
無形固定資産（その他） |
4 |
||
|
投資その他の資産（その他） |
18 |
||
|
計 |
6,179 |
||
|
マレーシア |
アルミニウム鋳造品製造設備 |
建物及び構築物 |
738 |
|
機械装置及び運搬具 |
1,244 |
||
|
工具、器具及び備品 |
28 |
||
|
計 |
2,009 |
||
|
埼玉県秩父市 |
レアアース合金製造設備 |
建物及び構築物 |
348 |
|
機械装置及び運搬具 |
273 |
||
|
工具、器具及び備品 |
51 |
||
|
土地 |
287 |
||
|
建設仮勘定 |
9 |
||
|
無形固定資産（その他） |
28 |
||
|
計 |
997 |
||
|
中国 |
レアアース合金製造設備 |
建物及び構築物 |
135 |
|
機械装置及び運搬具 |
797 |
||
|
工具、器具及び備品 |
5 |
||
|
無形固定資産（その他） |
1 |
||
|
投資その他の資産（その他） |
20 |
||
|
計 |
958 |
当社グループは、原則として事業部を基準としてグルーピングを行っている。なお、一部の連結子会社については、規模等を鑑み、会社単位を基準としてグルーピングを行っている。また、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っている。
当社及び一部の連結子会社において、経営環境の著しい悪化、遊休化等により回収可能価額が帳簿価額を下回る資産について減損処理を行い、減損損失10,678百万円を特別損失に計上している。その内訳は、建物及び構築物3,654百万円、機械装置及び運搬具6,105百万円、工具、器具及び備品97百万円、土地313百万円、建設仮勘定60百万円、無形固定資産（その他）33百万円、投資その他の資産（その他）417百万円である。
なお、回収可能価額の算定にあたっては、正味売却価額を使用しており、正味売却価額は、売却見込額から売却費用見込額を控除して算出している。
※５ 貸倒引当金繰入額
連結子会社昭光通商㈱及びその子会社昭光通商（上海）有限公司が、中国の鉄鋼関連メーカーグループ等に対する債権に対して貸倒引当金を計上したものである。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△855百万円 |
972百万円 |
|
組替調整額 |
1,723 |
△6,249 |
|
税効果調整前 |
868 |
△5,278 |
|
税効果額 |
△1 |
2,066 |
|
その他有価証券評価差額金 |
867 |
△3,212 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
1,797 |
△1,732 |
|
組替調整額 |
104 |
78 |
|
資産の取得原価調整額 |
△314 |
△606 |
|
税効果調整前 |
1,587 |
△2,260 |
|
税効果額 |
△572 |
839 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1,016 |
△1,421 |
|
土地差評価差額金： |
|
|
|
税効果額 |
― |
3,779 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
12,797 |
△2,325 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
12,797 |
△2,325 |
|
税効果額 |
― |
― |
|
為替換算調整勘定 |
12,797 |
△2,325 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
― |
△182 |
|
組替調整額 |
― |
554 |
|
税効果調整前 |
― |
372 |
|
税効果額 |
― |
△363 |
|
退職給付に係る調整額 |
― |
9 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
196 |
119 |
|
組替調整額 |
△59 |
― |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
138 |
119 |
|
その他の包括利益合計 |
14,817 |
△3,051 |
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,497,112,926 |
― |
― |
1,497,112,926 |
|
合計 |
1,497,112,926 |
― |
― |
1,497,112,926 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１、２ |
539,728 |
68,293,084 |
1,554 |
68,831,258 |
|
合計 |
539,728 |
68,293,084 |
1,554 |
68,831,258 |
(注)１ 普通株式の自己株式の株式数の増加68,293,084株は、取締役会決議による自己株式の取得増加68,261,000株、単元未満株式の買取請求に伴う取得増加32,084株による。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少1,554株は、単元未満株式の買増請求に伴う売却による。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項なし。
３ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,490 |
3 |
平成25年12月31日 |
平成26年３月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,285 |
利益剰余金 |
3 |
平成26年12月31日 |
平成27年３月30日 |
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,497,112,926 |
― |
― |
1,497,112,926 |
|
合計 |
1,497,112,926 |
― |
― |
1,497,112,926 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１、２ |
68,831,258 |
30,089 |
2,774 |
68,858,573 |
|
合計 |
68,831,258 |
30,089 |
2,774 |
68,858,573 |
(注)１ 普通株式の自己株式の株式数の増加30,089株は、単元未満株式の買取請求に伴う取得による。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少2,774株は、単元未満株式の買増請求に伴う売却による。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項なし。
３ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,285 |
3 |
平成26年12月31日 |
平成27年３月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,285 |
利益剰余金 |
3 |
平成27年12月31日 |
平成28年３月31日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
66,840百万円 |
64,054百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△325 |
△424 |
|
現金及び現金同等物 |
66,515 |
63,630 |
１ ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、ハードディスク製造設備、汽力発電設備（機械装置及び運搬具）である。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアである。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計処理基準に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却方法」に記載のとおりである。
２ オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
１年内 |
452 |
332 |
|
１年超 |
1,820 |
1,560 |
|
合計 |
2,272 |
1,893 |
３ オペレーティング・リース取引（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
１年内 |
94 |
83 |
|
１年超 |
790 |
707 |
|
合計 |
885 |
790 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な長期資金については主に設備投資計画等に基づき銀行借入、社債の発行等によって調達すると共に、短期的な運転資金を銀行借入及びコマーシャル・ペーパーの発行等により調達している。一時的な余資については、利回りが確定しており、かつ元本割れの可能性が極めて少ない金融商品に限定して運用することとしている。デリバティブ取引は後述するリスクを回避するために利用しており、投機目的の取引は行わないこととしている。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。また、輸出取引等により発生する外貨建ての債権は、為替レートの変動リスクに晒されているが、為替リスクの管理について定めた社内規程に基づき、為替予約取引及び通貨オプション取引を利用することでヘッジしている。有価証券及び投資有価証券は主に取引先企業等との関係の維持・強化のために保有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、１年以内の支払期日である。また、原料等の輸入に伴う外貨建ての債務は、為替レートの変動リスクに晒されているが、為替リスクの管理について定めた社内規程に基づき為替予約取引を利用することでヘッジしている。短期借入金及びコマーシャル・ペーパーについては、主に短期的な運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金及び社債については、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものである。長期借入金の一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されているが、大部分は金利スワップ取引を利用することによりリスクをヘッジしている。
デリバティブ取引は、外貨建債権債務及び外貨建資金調達取引に係る為替相場の変動リスクのヘッジを目的とした為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引、金利変動リスクのヘッジを目的とした金利スワップ取引、商品の売買契約に対する市況変動リスクのヘッジを目的としたアルミ地金の先渡取引である。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計処理基準に関する事項 （6）重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりである。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社では、営業債権管理を債権管理について定めた社内規程に従い、法務部門と各事業部門における営業担当部署が連携して、取引先の財務状況、販売取引高及び債権残高を定期的にチェックして取引方針の見直しを実施することで、財務状況の悪化等による取引先の信用リスクを早期把握し軽減を図っている。連結子会社においても、各社の規程に基づき、取引先の財務状況及び信用状況の管理とリスク対策を行っている。
満期保有目的の債券は、格付けの高い債券のみを対象としている。
デリバティブ取引の利用にあたっては、契約不履行に係る信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関及び商社とのみ取引を行っている。
当連結会計年度の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されている。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務及び借入金について、通貨別決済月別に把握された為替の変動リスクに対して、その一部については為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引を利用してヘッジしている。また、当社及び一部の連結子会社は借入金に係る支払金利の変動リスクをヘッジするために、金利スワップ取引を利用している。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、また満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。
デリバティブ取引については、取引に係る権限及び手続を定めた社内管理規程を設けており、規程に基づく決裁者の承認により取引が行われる。通貨関連取引については、事業部門及び財務部門が取引の実行・管理を行い、定期的に担当役員に報告している。金利関連取引については、財務部門が取引の実行・管理を行い、定期的に担当役員に報告している。商品関連取引については、事業部門が取引の実行・管理を行い、定期的に担当役員に報告している。連結子会社についても、各社のデリバティブ取引の管理基準等に基づき、取引の実行及び管理を行っている。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各事業部門の入出金予定に基づき財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持及び取引金融機関とのコミットメントライン契約の締結等により流動性リスクを管理している。連結子会社についても、当社と同様の管理を行っている。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない（（注）２参照）。
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
（１）現金及び預金 （２）受取手形及び売掛金 （３）投資有価証券 |
66,840 156,880 43,020 |
66,840 156,880 43,020 |
― ― ― |
|
資産計 |
266,740 |
266,740 |
― |
|
（１）支払手形及び買掛金 （２）短期借入金 （３）１年内返済予定の長期借入金 （４）コマーシャル・ペーパー （５）１年内償還予定の社債 （６）未払金 （７）社債 （８）長期借入金 |
127,206 71,519 70,486 5,000 10,000 68,319 35,000 191,119 |
127,206 71,519 70,684 5,000 10,068 68,319 35,413 191,767 |
― ― 198 ― 68 ― 413 649 |
|
負債計 |
578,649 |
579,977 |
1,328 |
|
デリバティブ取引（※） |
949 |
949 |
― |
（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で債務となる場合は、（ ）で示している。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
（１）現金及び預金 （２）受取手形及び売掛金 （３）投資有価証券 |
64,054 136,602 43,439 |
64,054 136,602 43,439 |
― ― ― |
|
資産計 |
244,095 |
244,095 |
― |
|
（１）支払手形及び買掛金 （２）短期借入金 （３）１年内返済予定の長期借入金 （４）コマーシャル・ペーパー （５）１年内償還予定の社債 （６）未払金 （７）社債 （８）長期借入金 |
103,927 69,000 49,386 12,000 10,000 62,063 35,000 193,449 |
103,927 69,000 49,504 12,000 10,042 62,063 35,316 193,464 |
― ― 117 ― 42 ― 316 15 |
|
負債計 |
534,825 |
535,315 |
490 |
|
デリバティブ取引（※） |
(542) |
(542) |
― |
（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で債務となる場合は、（ ）で示している。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
（１）現金及び預金、並びに（２）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。（３）投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格等によっている。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」を参照。
負債
（１）支払手形及び買掛金、（２）短期借入金、（４）コマーシャル・ペーパー、並びに（６）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
（３）１年内返済予定の長期借入金、及び（８）長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。変動金利による長期借入金の一部については金利スワップの特例処理の対象とされ（注記事項「デリバティブ取引関係」参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。
（５）１年内償還予定の社債、及び（７）社債
これらの時価については、市場価格によっている。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」を参照。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表額
（単位：百万円）
|
区分 |
平成26年12月31日 |
平成27年12月31日 |
|
非上場株式 |
33,093 |
33,129 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（３）投資有価証券」には含めていない。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 受取手形及び売掛金 |
66,840 156,676 |
― 205 |
― ― |
― ― |
|
合計 |
223,515 |
205 |
― |
― |
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 受取手形及び売掛金 |
64,054 136,180 |
― 422 |
― ― |
― ― |
|
合計 |
200,234 |
422 |
― |
― |
４ 社債、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
社債 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
― |
― |
15,000 |
|
長期借入金 |
70,486 |
47,141 |
43,304 |
55,605 |
19,968 |
25,100 |
|
合計 |
80,486 |
57,141 |
53,304 |
55,605 |
19,968 |
40,100 |
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
社債 |
10,000 |
10,000 |
― |
― |
― |
25,000 |
|
長期借入金 |
49,386 |
43,068 |
51,228 |
48,454 |
16,599 |
34,100 |
|
合計 |
59,386 |
53,068 |
51,228 |
48,454 |
16,599 |
59,100 |
その他有利子負債については、連結附属明細表「借入金等明細表」を参照。
１ 売買目的有価証券
該当事項なし。
２ 満期保有目的の債券
該当事項なし。
３ その他有価証券
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
38,391 |
25,230 |
13,161 |
|
小計 |
38,391 |
25,230 |
13,161 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
4,629 |
5,248 |
△619 |
|
小計 |
4,629 |
5,248 |
△619 |
|
合計 |
43,020 |
30,479 |
12,541 |
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
22,817 |
14,569 |
8,247 |
|
小計 |
22,817 |
14,569 |
8,247 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
20,622 |
21,755 |
△1,133 |
|
小計 |
20,622 |
21,755 |
△1,133 |
|
合計 |
43,439 |
36,324 |
7,115 |
４ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
該当事項なし。
５ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
|
|
売却額（百万円） |
売却益の合計（百万円） |
売却損の合計（百万円） |
|
株式 |
6,425 |
2,284 |
△1 |
|
合計 |
6,425 |
2,284 |
△1 |
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
|
|
売却額（百万円） |
売却益の合計（百万円） |
売却損の合計（百万円） |
|
株式 |
23,725 |
8,053 |
△1 |
|
合計 |
23,725 |
8,053 |
△1 |
６ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券について、4,019百万円の減損処理を行っている。
当連結会計年度において、その他有価証券について、1,812百万円の減損処理を行っている。
なお、時価が著しく下落したと判断する基準については、連結会計年度末における時価が取得価格に比べ30%以上下落している場合としている。また、下落率が50%以上の銘柄は減損処理を行い、下落率が30%以上50%未満の銘柄は個々の銘柄の回復可能性を判定して減損処理を行うこととしている。
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1）通貨関連
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
7,027 |
― |
△618 |
△618 |
|
|
ユーロ |
20 |
― |
△0 |
△0 |
|
|
合計 |
7,047 |
― |
△619 |
△619 |
|
（注） 時価の算定方法
為替予約取引については、先物為替相場によっている。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
678 |
― |
△14 |
△14 |
|
|
ユーロ |
31 |
― |
1 |
1 |
|
|
合計 |
709 |
― |
△13 |
△13 |
|
（注） 時価の算定方法
為替予約取引については、先物為替相場によっている。
(2）金利関連
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
6,217 |
3,278 |
△120 |
△120 |
（注） 時価の算定方法
金利スワップ契約を締結している取引銀行から提示された価格によっている。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
区分 |
種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
5,291 |
2,142 |
△44 |
△44 |
（注） 時価の算定方法
金利スワップ契約を締結している取引銀行から提示された価格によっている。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1）通貨関連
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 米ドル |
買掛金 |
7,256 |
196 |
628 |
|
|
ユーロ |
|
39 |
― |
0 |
|
|
売建 米ドル |
売掛金 |
21,517 |
― |
△642 |
|
|
ユーロ |
|
735 |
― |
△13 |
|
|
合計 |
|
― |
― |
△27 |
|
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 米ドル |
買掛金 |
3,585 |
― |
― |
|
|
ユーロ |
|
14 |
― |
― |
|
|
売建 米ドル |
売掛金 |
15,660 |
― |
― |
|
|
ユーロ |
|
1,923 |
― |
― |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
支払米ドル・受取円 |
借入金 |
7,500 |
7,500 |
― |
|
|
合計 |
|
― |
― |
― |
|
（注）１ 時価の算定方法 先物為替相場によっている。
２ 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金、買掛金及び借入金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金、買掛金及び借入金の時価に含めて記載している。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 米ドル |
買掛金 |
6,748 |
1,034 |
△10 |
|
|
ユーロ |
|
6 |
― |
△0 |
|
|
売建 米ドル |
売掛金 |
11,556 |
― |
131 |
|
|
ユーロ |
|
685 |
― |
8 |
|
|
合計 |
|
― |
― |
129 |
|
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 米ドル |
買掛金 |
6,533 |
― |
― |
|
|
ユーロ |
|
6 |
― |
― |
|
|
売建 米ドル |
売掛金 |
9,745 |
― |
― |
|
|
ユーロ |
|
2,906 |
― |
― |
|
|
人民元 |
|
103 |
― |
― |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
支払米ドル・受取円 |
借入金 |
10,400 |
10,400 |
― |
|
|
合計 |
|
― |
― |
― |
|
（注）１ 時価の算定方法 先物為替相場によっている。
２ 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金、買掛金及び借入金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金、買掛金及び借入金の時価に含めて記載している。
(2）金利関連
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
長期借入金 |
101,425 |
78,150 |
― |
（注）１ 時価の算定方法 金利スワップ契約を締結している取引銀行から提示された価格によっている。
２ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
受取変動・支払固定 |
長期借入金 |
65,606 |
52,356 |
― |
（注）１ 時価の算定方法 金利スワップ契約を締結している取引銀行から提示された価格によっている。
２ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。
(3）商品関連
前連結会計年度（平成26年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
アルミ先渡取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
アルミ地金売買 取引 |
12,907 |
4,743 |
1,567 |
|
|
売建 |
|
1,953 |
― |
147 |
|
|
合計 |
|
― |
― |
1,714 |
|
（注） 時価の算定方法 ロンドン金属取引所の先物相場によっている。
当連結会計年度（平成27年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|
原則的処理方法 |
アルミ先渡取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
アルミ地金売買 取引 |
13,923 |
6,131 |
△575 |
|
|
売建 |
|
1,556 |
― |
△40 |
|
|
合計 |
|
― |
― |
△615 |
|
（注） 時価の算定方法 ロンドン金属取引所の先物相場によっている。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度としてはキャッシュバランス型年金制度を設けている。また確定拠出年金制度も併せて設けている。
その他の一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けている。また、一部の連結子会社では、中小企業退職金共済制度等を採用している。
また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合がある。
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用している。
２ 確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
||
|
退職給付債務の期首残高 |
86,672 |
百万円 |
96,351 |
百万円 |
|
会計方針変更による累積的影響額 |
― |
|
△4,249 |
|
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
86,672 |
百万円 |
92,102 |
百万円 |
|
勤務費用 |
2,305 |
|
2,335 |
|
|
利息費用 |
1,680 |
|
757 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
11,967 |
|
3,573 |
|
|
退職給付の支払額 |
△5,434 |
|
△6,037 |
|
|
過去勤務費用の発生額 |
― |
|
159 |
|
|
その他 |
△840 |
|
△136 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
96,351 |
|
92,752 |
|
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
||
|
年金資産の期首残高 |
66,658 |
百万円 |
74,256 |
百万円 |
|
期待運用収益 |
1,335 |
|
1,477 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
3,233 |
|
△629 |
|
|
事業主からの拠出額 |
8,166 |
|
8,149 |
|
|
退職給付の支払額 |
△5,243 |
|
△5,632 |
|
|
その他 |
108 |
|
△34 |
|
|
年金資産の期末残高 |
74,256 |
|
77,587 |
|
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
|
積立型制度の退職給付債務 |
93,131 |
百万円 |
89,877 |
百万円 |
|
年金資産 |
△74,256 |
|
△77,587 |
|
|
|
18,875 |
|
12,289 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,220 |
|
2,877 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
22,095 |
|
15,166 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
22,115 |
|
15,185 |
|
|
退職給付に係る資産 |
△20 |
|
△19 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
22,095 |
|
15,166 |
|
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
||
|
勤務費用 |
2,305 |
百万円 |
2,335 |
百万円 |
|
利息費用 |
1,680 |
|
757 |
|
|
期待運用収益 |
△1,335 |
|
△1,477 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
1,968 |
|
1,299 |
|
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△752 |
|
△695 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
3,866 |
|
2,219 |
|
（注）１ 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上している。
２ 上記退職給付費用以外に早期退職に伴う割増退職金として、前連結会計年度452百万円、当連結会計年度344百万円を特別損失に計上している。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
||
|
過去勤務費用 |
― |
百万円 |
852 |
百万円 |
|
数理計算上の差異 |
― |
|
△1,224 |
|
|
合 計 |
― |
|
△372 |
|
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
|
未認識過去勤務費用 |
△769 |
百万円 |
83 |
百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
8,207 |
|
6,983 |
|
|
合 計 |
7,438 |
|
7,066 |
|
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||
|
債券 |
35 |
％ |
27 |
％ |
|
株式 |
38 |
|
44 |
|
|
生保一般勘定 |
26 |
|
27 |
|
|
現金及び預金 |
1 |
|
2 |
|
|
合 計 |
100 |
|
100 |
|
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
||||
|
割引率 |
主として |
0.9 |
％ |
主として |
0.7 |
％ |
|
長期期待運用収益率 |
主として |
2.0 |
％ |
主として |
2.0 |
％ |
（注）会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度から割引率の決定方法を退職給付の支払見込み期間ごとに設定された複数の割引率に変更しており、当社における加重平均の割引率を記載している。
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度369百万円、当連結会計年度362百万円である。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
26,263百万円 |
|
21,164百万円 |
|
有価証券評価減 |
10,471 |
|
14,376 |
|
貸倒引当金 |
1,528 |
|
6,656 |
|
固定資産減損処理 |
4,496 |
|
6,081 |
|
退職給付に係る負債 |
7,802 |
|
4,930 |
|
減価償却費 |
1,253 |
|
1,348 |
|
たな卸資産 |
796 |
|
849 |
|
固定資産未実現利益 |
840 |
|
765 |
|
賞与引当金 |
673 |
|
614 |
|
繰越外国税額控除 |
536 |
|
557 |
|
未確定債務 |
523 |
|
462 |
|
修繕引当金 |
238 |
|
461 |
|
ゴルフ会員権評価減 |
383 |
|
363 |
|
繰延ヘッジ損益 |
64 |
|
171 |
|
その他 |
3,484 |
|
2,815 |
|
繰延税金資産小計 |
59,349 |
|
61,613 |
|
評価性引当額 |
△30,183 |
|
△43,395 |
|
繰延税金資産合計 |
29,166 |
|
18,218 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
時価評価による簿価修正額 |
△4,267 |
|
△3,649 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△4,410 |
|
△2,322 |
|
海外子会社留保金 |
△1,738 |
|
△1,710 |
|
特別償却準備金 |
△1,172 |
|
△1,677 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△225 |
|
△183 |
|
その他 |
△1,180 |
|
△690 |
|
繰延税金負債合計 |
△12,992 |
|
△10,232 |
|
繰延税金資産の純額 |
16,174 |
|
7,986 |
（注）繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。
前連結会計年度 当連結会計年度
(平成26年12月31日） （平成27年12月31日）
流動資産―繰延税金資産 4,244百万円 3,050百万円
固定資産―繰延税金資産 15,563 8,903
流動負債―その他 △180 △95
固定負債―繰延税金負債 △3,453 △3,871
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成26年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成27年12月31日） |
|
法定実効税率 |
38.0％ |
|
35.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
関係会社出資金評価損等の連結修正 |
△16.2 |
|
△106.2 |
|
固定資産未実現 |
△1.9 |
|
△7.6 |
|
親会社と子会社の税率差 |
△35.3 |
|
△2.5 |
|
回収可能性の見直しによる影響 |
70.4 |
|
235.6 |
|
法定実効税率変更等による影響 |
3.8 |
|
55.8 |
|
のれん償却額 |
6.3 |
|
8.2 |
|
海外子会社留保金税効果 |
1.5 |
|
4.4 |
|
その他 |
1.9 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
68.5 |
|
223.1 |
３ 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度より法人税率等の引下げが行われることとなった。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債は、一時差異等の解消が見込まれる連結会計年度に対応した改正後の税率を基礎とした法定実効税率により計算している。
また、欠損金の繰越控除制度については、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度より繰越控除前の所得の100分の65相当額が、平成29年４月１日以後に開始する連結会計年度より繰越控除前の所得の100分の50相当額が控除制限額となった。
これらの結果、従来の方法によった場合に比べて、当連結会計年度末における繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額）が3,460百万円、繰延ヘッジ損益が15百万円、退職給付に係る調整累計額が216百万円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が252百万円、法人税等調整額が3,480百万円それぞれ増加している。
また、再評価に係る繰延税金負債は3,761百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社のセグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものである。
当社は、取り扱う製品・商品別に事業を区分した事業部制を採用しており、各事業部は、当該製品・商品について、国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開している。
当社は、主に事業部を基礎とした製品・商品別のセグメントから構成されており、事業の類似性も考慮し、「石油化学」、「化学品」、「エレクトロニクス」、「無機」、「アルミニウム」及び「その他」の６つを報告セグメントとしている。
各報告セグメントに属する主要な製品・商品等の種類は、下表のとおりである。
|
|
主 要 製 品 ・ 商 品 等 |
|
石油化学 |
オレフィン（エチレン、プロピレン）、 有機化学品（酢酸ビニルモノマー、酢酸エチル、アリルアルコール） |
|
化学品 |
機能性化学品（合成樹脂エマルジョン、不飽和ポリエステル樹脂、工業用フェノール樹脂）、産業ガス（液化炭酸ガス、ドライアイス、酸素、窒素、水素）、基礎化学品（液化アンモニア、アクリロニトリル、アミノ酸、苛性ソーダ、塩素、合成ゴム）、情報電子化学品（電子材料用高純度ガス・機能薬品） |
|
エレクトロニクス |
ハードディスク、化合物半導体（ＬＥＤ）、レアアース磁石合金 |
|
無機 |
黒鉛電極、セラミックス（アルミナ、研削研磨材）、ファインセラミックス |
|
アルミニウム |
コンデンサー用高純度箔、レーザービームプリンター用シリンダー、押出品、鍛造品、 熱交換器、飲料用缶 |
|
その他 |
リチウムイオン電池材料、建材、卸売 |
２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一である。
報告セグメントの利益又は損失は、営業損益ベースの数値である。
セグメント間の内部売上高又は振替高は、主に市場実勢価格に基づいている。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
計 |
調整額 （注１） |
連結 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント損益（営業損益） |
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額（注２） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１ 調整額は以下のとおりである。
（1）セグメント損益の調整額△7,406百万円には、セグメント間取引消去37百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△7,443百万円が含まれている。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究開発費である。
（2）セグメント資産の調整額2,296百万円には、セグメント間の債権債務及び資産の消去△42,560百万円、報告セグメントに帰属しない全社資産44,856百万円が含まれている。全社資産は当社の余資運用資金（現金・預金）、繰延税金資産及び全社共通研究開発に係る資産である。
２ のれんの償却額には、負ののれんの償却額が含まれている。
当連結会計年度(自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
計 |
調整額 （注１） |
連結 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント損益（営業損益） |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額（注２） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１ 調整額は以下のとおりである。
（1）セグメント損益の調整額△7,857百万円には、セグメント間取引消去220百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△8,077百万円が含まれている。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社共通研究開発費である。
（2）セグメント資産の調整額△11,355百万円には、セグメント間の債権債務及び資産の消去△46,544百万円、報告セグメントに帰属しない全社資産35,189百万円が含まれている。全社資産は当社の余資運用資金（現金・預金）、繰延税金資産及び全社共通研究開発に係る資産である。
２ のれんの償却額には、負ののれんの償却額が含まれている。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
２ 地域ごとの情報
（1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
549,910 |
284,597 |
42,073 |
876,580 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類している。
（2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
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419,575 |
94,082 |
513,656 |
３ 主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
２ 地域ごとの情報
（1）売上高
（単位：百万円）
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日本 |
アジア |
その他 |
合計 |
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479,628 |
258,932 |
42,398 |
780,958 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類している。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、独立掲記していた「中国」は連結損益計算書の売上高の10％を下回ったため、当連結会計年度において「アジア」に含めて表示している。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「２．地域ごとの情報 (1）売上高」の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の「２．地域ごとの情報 (1）売上高」において「中国」に表示していた97,525百万円は「アジア」として組み替えている。
（2）有形固定資産
（単位：百万円）
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日本 |
その他 |
合計 |
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413,535 |
87,753 |
501,288 |
３ 主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
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（単位：百万円） |
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石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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減損損失 |
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当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
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（単位：百万円） |
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石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
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（単位：百万円） |
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石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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なお、平成22年４月１日前に行われた企業結合等により発生した負ののれんの償却額及び未償却残高は、以下のとおりである。
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（単位：百万円） |
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石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
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（単位：百万円） |
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石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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|
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|
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|
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|
|
当期末残高 |
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|
|
|
なお、平成22年４月１日前に行われた企業結合等により発生した負ののれんの償却額及び未償却残高は、以下のとおりである。
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|
|
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|
（単位：百万円） |
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石油化学 |
化学品 |
エレクトロニクス |
無機 |
アルミニウム |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
前連結会計年度（自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日）
１ 関連当事者との取引
該当事項なし。
２ 重要な関連会社に関する注記
該当事項なし。
当連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１ 関連当事者との取引
該当事項なし。
２ 重要な関連会社に関する注記
重要な関連会社の要約財務諸表
当連結会計年度において、重要な関連会社はユニオン昭和㈱であり、その要約財務諸表は以下のとおりである。
|
流動資産合計 |
4,187百万円 |
|
固定資産合計 |
1,275百万円 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
1,482百万円 |
|
固定負債合計 |
11百万円 |
|
純資産合計 |
3,969百万円 |
|
|
|
|
売上高 |
16,910百万円 |
|
税引前当期純利益金額 |
3,723百万円 |
|
当期純利益金額 |
2,518百万円 |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
210円16銭 |
208円04銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
2円38銭 |
0円68銭 |
（注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。
２ １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益（百万円） |
3,500 |
969 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
― |
― |
|
普通株式に係る当期純利益（百万円） |
3,500 |
969 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
1,472,602 |
1,428,269 |
（株式併合及び単元株式数の変更）
当社は、平成28年２月10日開催の取締役会において、第107回定時株主総会に株式併合及び単元株式数の変更について付議することを決議し、平成28年３月30日開催の同定時株主総会で承認可決された。
（1）株式併合及び単元株式数の変更の目的
全国証券取引所では「売買単位の集約に向けた行動計画」を発表し、全ての国内上場会社の普通株式の売買単位を100株に統一することを目指している。
当社は、東京証券取引所に上場する企業として、この趣旨を尊重し、当社株式の売買単位を1,000株から100株に変更することとし、併せて、当社株式につき証券取引所が望ましいとしている投資単位の水準（５万円以上50万円未満）を維持することを目的として、株式併合（10株を１株に統合）を実施するものである。
（2）株式併合の内容
①株式併合する株式の種類
普通株式
②株式併合の方法・比率
平成28年７月１日をもって、平成28年６月30日の最終株主名簿に記録された株主の所有株式数を基準に、10株につき１株の割合をもって併合する。
③株式併合により減少する株式数
|
株式併合前の発行済株式総数（平成27年12月31日現在） |
1,497,112,926株 |
|
株式併合により減少する株式数 |
1,347,401,634株 |
|
株式併合後の発行済株式総数 |
149,711,292株 |
（注）株式併合により減少する株式数及び株式併合後の発行済株式総数は、併合前の発行済株式総数に株式併合の割合を乗じた理論値である。
（3）１株未満の端数が生じる場合の処理
株式併合の結果、１株に満たない端数が生じた場合には、会社法の定めに基づき、一括して処分し、その代金を端数の生じた株主に対して、端数の割合に応じて分配する。
（4）効力発生日における発行可能株式総数
330,000,000株
株式併合の割合に合わせて、現行の33億株から３億３千万株に減少させる。
なお、会社法第182条第２項に基づき、株式併合の効力発生日である平成28年７月１日に、定款第６条(発行可能株式総数)に規定する発行可能株式総数が、現行の33億株から３億３千万株に変更されたものとみなされる。
（5）単元株式数の変更の内容
株式併合の効力発生と同時に、普通株式の単元株式数を1,000株から100株に変更する。
（6）株式併合及び単元株式数の変更の日程
|
取締役会決議日 |
平成28年２月10日 |
|
株主総会決議日 |
平成28年３月30日 |
|
株式併合及び単元株式数の変更の効力発生日 |
平成28年７月１日 |
（7）１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式併合が前連結会計年度の期首に実施されたと仮定した場合の、前連結会計年度及び当連結会計年度における１株当たり情報は以下のとおりである。
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年１月１日 至 平成26年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
||
|
１株当たり純資産額 |
2,101円62銭 |
2,080円39銭 |
||
|
１株当たり当期純利益 |
23円77銭 |
6円78銭 |
||
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
昭和電工㈱ |
第23回無担保 普通社債 |
平成22年 12月14日 |
10,000 (10,000) |
― |
0.88 |
なし |
平成27年 12月14日 |
|
〃 |
第24回無担保 普通社債 |
平成23年 10月14日 |
10,000 |
10,000 (10,000) |
0.67 |
なし |
平成28年 10月14日 |
|
〃 |
第25回無担保 普通社債 |
平成24年 ５月31日 |
10,000 |
10,000 |
0.63 |
なし |
平成29年 ５月31日 |
|
〃 |
第26回無担保 普通社債 |
平成26年 ６月４日 |
15,000 |
15,000 |
0.63 |
なし |
平成33年 ６月４日 |
|
〃 |
第27回無担保 普通社債 |
平成27年 ６月23日 |
― |
10,000 |
0.734 |
なし |
平成34年 ６月23日 |
|
|
合計 |
― |
45,000 (10,000) |
45,000 (10,000) |
― |
― |
― |
(注） １ （ ）内の数値は、１年以内償還予定の金額(内数)である。
２ 連結決算日後５年以内における１年ごとの償還予定額は次のとおりである。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
10,000 |
10,000 |
― |
― |
― |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
71,519 |
69,000 |
0.68 |
― |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
70,486 |
49,386 |
0.78 |
― |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
3,412 |
3,156 |
1.23 |
― |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
191,119 |
193,449 |
0.95 |
平成29年１月 ～平成86年４月 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） |
7,744 |
5,488 |
1.47 |
平成29年１月 ～平成37年１月 |
|
その他有利子負債 コマーシャル・ペーパー （１年以内返済） |
5,000 |
12,000 |
0.07 |
― |
|
未払金 |
44,052 |
40,203 |
0.54 |
― |
|
流動負債「その他」（預り金） |
910 |
969 |
0.20 |
― |
|
固定負債「その他」（長期未払金） |
489 |
913 |
1.25 |
平成29年１月 ～平成34年６月 |
|
合計 |
394,730 |
374,565 |
― |
― |
（注）１ 平均利率は、当期末残高に対する加重平均利率を記載している。
２ 長期借入金、リース債務及びその他有利子負債（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりである。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
43,068 |
51,228 |
48,454 |
16,599 |
|
リース債務 |
1,055 |
3,267 |
313 |
278 |
|
その他 有利子負債 |
357 |
288 |
75 |
76 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
193,171 |
396,980 |
594,105 |
780,958 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△）（百万円） |
△12,385 |
△103 |
9,149 |
6,239 |
|
四半期（当期）純利益金額又は四半期純損失金額（△） （百万円） |
△7,526 |
1,280 |
4,196 |
969 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△5.27 |
0.90 |
2.94 |
0.68 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△） （円） |
△5.27 |
6.17 |
2.04 |
△2.26 |