1 資産の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
…移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
…決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
…移動平均法による原価法
時価法
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)
ただし、商品の一部(充填機等)は個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)
2 固定資産の減価償却の方法
定率法
ただし、北海道工場白老事業所、石巻工場、岩沼工場、富士工場等の有形固定資産及び平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法
主な耐用年数は以下のとおりです。
建物及び構築物 10~50年
機械及び装置 7~15年
定額法
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取決めがある場合は残価保証額)とする定額法
3 引当金の計上基準
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。なお、年金資産の額が、退職給付債務から数理計算上の差異等を控除した額を超える場合には、前払年金費用として計上しています。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7~15年)による定額法により費用処理しています。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13~15年)による定額法によりそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しています。
「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」によるPCB廃棄物の処理支出に備えるため、処理見積額を計上しています。
4 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。
繰延ヘッジ処理によっています。ただし、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等のうち、振当処理の要件を満たすものについては振当処理を行っています。
また、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用し、一体処理(特例処理・振当処理)の要件を満たす金利通貨スワップについては、一体処理を採用しています。
…為替予約
…原燃料の輸入等による外貨建債務及び外貨建予定取引
…金利スワップ
…借入金
…金利通貨スワップ
…外貨建借入金
…原油スワップ
…燃料の予定購入取引
当社が行うデリバティブ取引は、為替変動リスク、金利変動リスク及び価格変動リスクをヘッジすることを目的としています。
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しています。
なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップ及び一体処理(特例処理・振当処理)によっている金利通貨スワップについては、決算日における有効性の評価を省略しています。
また、為替予約のうち、予約締結時にリスク管理方針に従って、米貨建等による同一金額で同一期日の為替予約をそれぞれ振当てているものについては、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されているので、決算日における有効性の評価を省略しています。
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっています。
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
(5) 連結納税制度の適用
当事業年度より連結納税制度を適用しています。
・損益計算書関係
前事業年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「貸倒引当金繰入額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。また、前事業年度において、独立掲記していた「特別損失」の「関係会社株式売却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「関係会社株式売却損」に表示していた4,983百万円、「その他」に表示していた2,394百万円は、「貸倒引当金繰入額」158百万円、「その他」7,220百万円として組み替えています。
1 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額
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前事業年度 |
当事業年度 |
短期金銭債権 |
120,576百万円 |
152,863百万円 |
短期金銭債務 |
65,333 |
59,896 |
※2 担保に供している資産及び担保に係る債務
(1)担保に供している資産
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前事業年度 |
当事業年度 |
投資有価証券 |
2,744百万円 |
2,949百万円 |
(2)担保に係る債務
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前事業年度 |
当事業年度 |
長期借入金(含む1年以内返済) |
1,461百万円 |
1,384百万円 |
3 保証債務
関係会社等の金融機関等からの借入等に対して、債務保証を行っています。
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前事業年度 |
当事業年度 |
保証債務 |
97,277百万円 |
105,008百万円 |
4 貸出コミットメント(貸手側)
当社は、子会社との間に貸出コミットメント契約を締結しています。当契約に係る貸出未実行残高は次のとおりです。
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前事業年度 |
当事業年度 |
貸出コミットメントの総額 |
86,397百万円 |
102,997百万円 |
貸出実行残高 |
51,469 |
68,414 |
差引額 |
34,927 |
34,582 |
5 貸出コミットメント(借手側)
当社は、運転資金の効率的な運用を行うため取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しています。当事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりです。
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前事業年度 |
当事業年度 |
貸出コミットメントの総額 |
50,000百万円 |
50,000百万円 |
借入実行残高 |
― |
― |
差引額 |
50,000 |
50,000 |
※6 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しています。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれています。
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前事業年度 |
当事業年度 |
受取手形 |
―百万円 |
48百万円 |
支払手形 |
― |
2,659 |
1 関係会社との取引高
関係会社との取引に係るものが、次のとおり含まれています。
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前事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当事業年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
営業取引による取引高 |
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売上高 |
182,124百万円 |
227,079百万円 |
営業費用 |
182,199 |
190,242 |
営業取引以外の取引による取引高 |
19,654 |
48,844 |
※2 販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりです。
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前事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当事業年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
||
運賃諸掛 |
|
百万円 |
|
百万円 |
販売諸掛 |
|
|
|
|
退職給付費用 |
|
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△ |
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減価償却費 |
|
|
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おおよその割合
販売費 |
76.3% |
75.9% |
一般管理費 |
23.7 |
24.1 |
前事業年度(平成29年3月31日)
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
子会社株式 |
― |
― |
― |
関連会社株式 |
12,973 |
52,079 |
39,106 |
当事業年度(平成30年3月31日)
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
子会社株式 |
― |
― |
― |
関連会社株式 |
12,973 |
67,741 |
54,768 |
(注)時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
|
|
(単位:百万円) |
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
164,351 |
162,180 |
|
関連会社株式 |
40,074 |
40,072 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めていません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
繰延税金資産 |
|
|
|
未払賞与 |
1,319百万円 |
|
1,312百万円 |
貸倒引当金 |
2,262 |
|
2,956 |
退職給付引当金 |
8,219 |
|
5,627 |
株式評価損 |
20,619 |
|
22,197 |
減損損失 |
10,529 |
|
9,985 |
繰越欠損金 |
20,274 |
|
17,959 |
その他 |
3,747 |
|
3,761 |
繰延税金資産小計 |
66,969 |
|
63,797 |
評価性引当額 |
△41,559 |
|
△51,979 |
繰延税金資産合計 |
25,410 |
|
11,818 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△2,005 |
|
△2,005 |
圧縮特別勘定積立金 |
△2,767 |
|
- |
その他有価証券評価差額金 |
△7,667 |
|
△7,935 |
その他 |
△277 |
|
△93 |
繰延税金負債合計 |
△12,716 |
|
△10,033 |
繰延税金資産の純額 |
12,694 |
|
1,785 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
|
当事業年度 |
法定実効税率 |
税引前当期純損失を計 |
|
30.9% |
(調整) |
上しているため、記載 |
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|
交際費の損金不算入額 |
を省略しています。 |
|
0.3 |
受取配当金の益金不算入額 |
|
|
△31.6 |
評価性引当額の増減 |
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36.1 |
税額控除 |
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|
△2.4 |
その他 |
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△0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
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|
33.0 |
洋紙事業における生産体制の再編成