第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しています。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2015年4月1日から2016年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2015年4月1日から2016年3月31日まで)の財務諸表について、新日本有限責任監査法人による監査を受けています。

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しています。
 また、公益財団法人財務会計基準機構の行うセミナーに参加しています。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※2 45,567

※2 43,968

受取手形及び売掛金

※2 298,826

※2 285,954

有価証券

16,717

7,486

商品及び製品

※2 98,996

※2 98,145

仕掛品

※2 19,689

※2 18,921

原材料及び貯蔵品

※2 82,051

※2 80,109

繰延税金資産

9,771

14,439

短期貸付金

4,854

4,834

未収入金

19,269

22,302

その他

※2 14,620

※2 11,309

貸倒引当金

1,973

3,438

流動資産合計

608,392

584,033

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

662,447

649,230

減価償却累計額

※8 432,149

※8 439,066

建物及び構築物(純額)

※2,※9 230,297

※2,※9 210,163

機械装置及び運搬具

2,409,017

2,335,604

減価償却累計額

※8 1,907,997

※8 1,920,850

機械装置及び運搬具(純額)

※2,※9 501,020

※2,※9 414,754

工具、器具及び備品

61,809

61,363

減価償却累計額

※8 55,387

※8 55,771

工具、器具及び備品(純額)

※2,※9 6,422

※2 5,591

土地

※2,※6 239,698

※2,※6,※9 237,478

林地

※2 119,108

※2 119,049

植林立木

※2,※9 130,555

※2,※9 122,764

リース資産

7,529

8,053

減価償却累計額

4,872

5,356

リース資産(純額)

2,656

2,696

建設仮勘定

※2,※9 40,709

※2,※9 24,977

有形固定資産合計

1,270,469

1,137,477

無形固定資産

 

 

のれん

16,042

9,836

その他

※2,※9 16,085

※2 13,167

無形固定資産合計

32,127

23,004

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1,※2 203,675

※1,※2 149,094

長期貸付金

3,493

※2 5,337

長期前払費用

22,101

21,302

退職給付に係る資産

8,912

4,300

繰延税金資産

6,055

880

その他

※2 10,095

※2 11,111

貸倒引当金

1,232

1,620

投資その他の資産合計

253,102

190,405

固定資産合計

1,555,699

1,350,887

資産合計

2,164,091

1,934,921

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

209,977

198,167

短期借入金

319,720

178,157

コマーシャル・ペーパー

10,000

27,000

1年内償還予定の社債

20,055

20,020

未払金

17,501

16,260

未払費用

49,077

43,096

未払法人税等

6,262

7,354

関連会社株式譲渡損失引当金

12,362

その他

37,981

26,022

流動負債合計

682,938

516,079

固定負債

 

 

社債

140,020

120,000

長期借入金

372,784

432,556

繰延税金負債

72,096

54,447

再評価に係る繰延税金負債

※6 8,333

※6 7,908

訴訟損失引当金

※4 5,079

※4 2,942

退職給付に係る負債

63,949

52,207

長期預り金

8,061

8,020

その他

9,455

9,843

固定負債合計

679,780

687,925

負債合計

1,362,719

1,204,005

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

103,880

103,880

資本剰余金

112,951

112,857

利益剰余金

354,828

359,830

自己株式

42,748

42,638

株主資本合計

528,912

533,930

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

53,213

25,316

繰延ヘッジ損益

346

771

土地再評価差額金

※6 5,059

※6 5,463

為替換算調整勘定

76,457

41,369

退職給付に係る調整累計額

4,638

11,833

その他の包括利益累計額合計

129,744

59,545

新株予約権

342

260

非支配株主持分

142,372

137,179

純資産合計

801,372

730,915

負債純資産合計

2,164,091

1,934,921

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

売上高

1,347,281

1,433,595

売上原価

※1,※2 1,062,506

※1,※2 1,101,584

売上総利益

284,775

332,011

販売費及び一般管理費

 

 

運賃諸掛

126,737

143,249

保管費

7,128

6,864

従業員給料

46,828

50,916

退職給付費用

1,670

1,574

減価償却費

4,523

5,269

その他

51,192

50,451

販売費及び一般管理費合計

※1 238,080

※1 258,325

営業利益

46,694

73,685

営業外収益

 

 

受取利息

1,278

1,415

受取配当金

3,126

3,187

持分法による投資利益

2,057

※3 3,970

為替差益

13,280

その他

4,706

5,693

営業外収益合計

24,449

14,267

営業外費用

 

 

支払利息

11,068

9,885

為替差損

8,591

その他

7,105

7,112

営業外費用合計

18,173

25,590

経常利益

52,970

62,362

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1,306

16,154

退職給付信託設定益

14,722

固定資産売却益

84

3,273

その他

161

特別利益合計

1,553

34,150

特別損失

 

 

減損損失

191

※4 61,569

事業構造改善費用

1,152

※5 2,742

関連会社株式譲渡損失引当金繰入額

※6 12,366

その他

3,110

5,184

特別損失合計

16,820

69,496

税金等調整前当期純利益

37,703

27,016

法人税、住民税及び事業税

15,199

15,075

法人税等調整額

410

4,031

法人税等合計

15,609

11,043

当期純利益

22,094

15,972

非支配株主に帰属する当期純利益

4,749

714

親会社株主に帰属する当期純利益

17,344

15,257

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

当期純利益

22,094

15,972

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

31,726

27,684

繰延ヘッジ損益

331

299

土地再評価差額金

827

415

為替換算調整勘定

43,980

38,833

退職給付に係る調整額

7,899

7,173

持分法適用会社に対する持分相当額

1,593

2,361

その他の包括利益合計

※1 85,696

※1 75,938

包括利益

107,790

59,965

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

91,048

54,931

非支配株主に係る包括利益

16,741

5,034

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2014年4月1日 至 2015年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

103,880

112,965

344,846

42,681

519,010

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

2,611

 

2,611

会計方針の変更を反映した

当期首残高

103,880

112,965

347,458

42,681

521,622

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

9,897

 

9,897

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

17,344

 

17,344

自己株式の取得

 

 

 

95

95

自己株式の処分

 

13

 

28

14

持分法適用会社の増加による自己株式の増加

 

 

 

 

持分変動に伴う

自己株式の増減

 

 

 

0

0

連結子会社の合併による増加

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

59

 

59

土地再評価差額金の取崩

 

 

17

 

17

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13

7,370

66

7,289

当期末残高

103,880

112,951

354,828

42,748

528,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配

株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延

ヘッジ

損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整

累計額

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

20,897

44

4,214

43,403

12,536

56,023

290

95,031

670,356

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

26

2,585

会計方針の変更を反映した

当期首残高

20,897

44

4,214

43,403

12,536

56,023

290

95,004

672,941

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

9,897

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

17,344

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

95

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

14

持分法適用会社の増加による自己株式の増加

 

 

 

 

 

 

 

 

持分変動に伴う

自己株式の増減

 

 

 

 

 

 

 

 

0

連結子会社の合併による増加

 

 

 

 

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

 

 

59

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

17

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

32,315

390

845

33,053

7,897

73,721

52

47,367

121,141

当期変動額合計

32,315

390

845

33,053

7,897

73,721

52

47,367

128,431

当期末残高

53,213

346

5,059

76,457

4,638

129,744

342

142,372

801,372

 

当連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

103,880

112,951

354,828

42,748

528,912

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

103,880

112,951

354,828

42,748

528,912

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

9,896

 

9,896

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

15,257

 

15,257

自己株式の取得

 

 

 

119

119

自己株式の処分

 

82

 

270

188

持分法適用会社の増加による自己株式の増加

 

 

 

41

41

持分変動に伴う

自己株式の増減

 

 

 

0

0

連結子会社の合併による増加

 

 

371

 

371

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

11

 

 

11

連結範囲の変動

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

11

 

11

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

93

5,002

109

5,018

当期末残高

103,880

112,857

359,830

42,638

533,930

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配

株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延

ヘッジ

損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整

累計額

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

53,213

346

5,059

76,457

4,638

129,744

342

142,372

801,372

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

53,213

346

5,059

76,457

4,638

129,744

342

142,372

801,372

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

9,896

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

15,257

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

119

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

188

持分法適用会社の増加による自己株式の増加

 

 

 

 

 

 

 

 

41

持分変動に伴う

自己株式の増減

 

 

 

 

 

 

 

 

0

連結子会社の合併による増加

 

 

 

 

 

 

 

 

371

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

11

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

11

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

27,896

425

404

35,088

7,194

70,199

82

5,193

75,474

当期変動額合計

27,896

425

404

35,088

7,194

70,199

82

5,193

70,456

当期末残高

25,316

771

5,463

41,369

11,833

59,545

260

137,179

730,915

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

37,703

27,016

減価償却費

70,825

78,579

減損損失

191

61,569

のれん償却額

2,987

3,299

貸倒引当金の増減額(△は減少)

445

399

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

5,812

5,157

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

4,461

3,397

受取利息及び受取配当金

4,404

4,603

支払利息

11,068

9,885

為替差損益(△は益)

9,624

7,629

持分法による投資損益(△は益)

2,057

3,970

投資有価証券売却損益(△は益)

1,306

16,154

関連会社株式譲渡損失引当金繰入額

12,366

退職給付信託設定損益(△は益)

※2 14,722

固定資産売却損益(△は益)

84

3,273

事業構造改善費用

1,152

2,742

売上債権の増減額(△は増加)

3,228

7,141

たな卸資産の増減額(△は増加)

5,213

2,868

仕入債務の増減額(△は減少)

568

8,600

その他

2,409

4,326

小計

110,419

146,637

利息及び配当金の受取額

5,063

5,594

利息の支払額

10,900

10,162

法人税等の支払額

13,656

14,018

営業活動によるキャッシュ・フロー

90,925

128,051

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の売却による収入

1,251

1,401

有形及び無形固定資産の取得による支出

69,890

60,955

有形及び無形固定資産の売却による収入

1,390

4,622

投資有価証券の取得による支出

937

4,490

投資有価証券の売却及び償還による収入

2,197

19,524

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

取得による支出

97,455

連結子会社株式の追加取得による支出

275

貸付けによる支出

2,203

2,790

貸付金の回収による収入

1,334

1,429

その他

960

2,068

投資活動によるキャッシュ・フロー

165,549

43,328

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

59,801

60,738

コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少)

10,000

17,000

長期借入れによる収入

62,510

115,563

長期借入金の返済による支出

57,489

130,316

社債の償還による支出

20,085

20,055

非支配株主からの払込みによる収入

33,817

72

自己株式の取得による支出

95

119

配当金の支払額

9,897

9,896

その他

1,180

1,272

財務活動によるキャッシュ・フロー

77,380

89,762

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,285

4,513

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,042

9,553

現金及び現金同等物の期首残高

52,173

57,129

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

73

68

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

159

現金及び現金同等物の期末残高

※1 57,129

※1 47,643

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数

前連結会計年度173社 当連結会計年度176

 主要な連結子会社の社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、記載を省略しています。

 

(増加)  3社

 Oji Interpack India Pte.Ltd.、O&C ファイバートレーディング㈱及びエム・ピー・エム・王子エコエネルギー㈱の3社は、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めています。

 

(2)主要な非連結子会社名

㈱苫小牧エネルギー公社、㈱DHC銀座

 

(3)非連結子会社について連結の範囲から除外した理由

 非連結子会社は、いずれも小規模であり、全体の総資産、売上高、当期純損益(持分相当額)及び利益剰余金(持分相当額)等が、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いています。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社の数

前連結会計年度19社 当連結会計年度20

 主要な持分法適用の関連会社の社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、記載を省略しています。

 

(増加)  2社

 中越パルプ工業㈱は、当連結会計年度において第三者割当により発行した新株式及び処分した自己株式の全株式を引き受けたため、持分法適用の範囲に含めています。

 O&C アイボリーボード㈱は、当連結会計年度において新たに設立したため、持分法適用の範囲に含めています。

 

(減少)  1社

 Alpac Forest Products Inc.は、当連結会計年度において株式を譲渡したため、持分法適用の範囲から除いています。

 

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社名

㈱苫小牧エネルギー公社、㈱DHC銀座

 

(3)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社に持分法を適用しない理由

 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、全体の当期純損益(持分相当額)及び利益剰余金(持分相当額)等が、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用範囲から除いています。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、Oji Papéis Especiais Ltda.、Celulose Nipo-Brasileira S.A.、江蘇王子製紙有限公司、Oji Oceania Management (NZ) Ltd.、Oji Fibre Solutions(NZ) Ltd.他74社の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、各社の決算日現在の財務諸表を使用しています。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。一部の連結子会社は、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としています。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券 …… 償却原価法

その他有価証券

時価のあるもの …… 連結決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの …… 移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ たな卸資産

主として総平均法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)、一部の連結子会社については

定額法)

 リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

当連結会計年度末現在に有する債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

② 関連会社株式譲渡損失引当金

関連会社株式の譲渡に伴う損失に備えるため、当該損失見込み額を計上しています。

③ 訴訟損失引当金

ブラジル国内の連結子会社において、税務当局との間でIR(法人税)、CS(社会負担金)、ICMS(商品流通サービス税)、PIS/COFINS(社会統合計画/社会保険融資負担金)等の税務関連訴訟、INSS社会保険料及び各種租税公課訴訟、複数の労務関連訴訟や民事関連訴訟があり、これらの訴訟に対する損失に備えるため、計上しています。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込み額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しています。また、未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しています。

 なお、退職給付に係る負債の計上基準は、以下のとおりです。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間(9~14年)による定額法により費用処理しています。

 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間(9~17年)による定額法により翌連結会計年度から費用処理しています。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。

 

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しています。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

主として繰延ヘッジ処理を採用しています。

なお、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を、金利通貨スワップについては、一体処理(特例処理、振当処理)の要件を満たす場合は一体処理を採用しています。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段     ヘッジ対象

先物為替予約    外貨建金銭債権債務

通貨オプション   外貨建金銭債権

金利通貨スワップ  外貨建借入金

金利スワップ    借入金及び貸付金

商品スワップ    電力及び重油

③ ヘッジ方針

当社グループのリスク管理方針に基づき、通常業務を遂行する上で発生する為替変動リスク、金利変動リスク及び原材料の価格変動リスクをヘッジすることとしています。

④ ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段及びヘッジ対象について、毎連結会計年度末に、個別取引ごとのヘッジ効果を検証していますが、ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債について、元本・利率・期間等の重要な条件が同一の場合は、本検証を省略することとしています。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却を行っています。金額が僅少なものについては発生年度に全額償却しています。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

① 消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。

② 連結納税制度の適用

 連結納税制度を適用しています。

 

(会計方針の変更)

(企業結合に関する会計基準等の適用)

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2013年9月13日。以下「企業結合会計基準」という。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 2013年9月13日。以下「連結会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 2013年9月13日。以下「事業分離等会計基準」という。)等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しています。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しています。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っています。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っています。

 当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しています。

 企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58-2項(4)、連結会計基準第44-5項(4)及び事業分離等会計基準第57-4項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しています。

 なお、これらの会計基準等の適用による連結財務諸表への影響については、軽微です。

 

 

(未適用の会計基準等)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 2016年3月28日)

(1)概要

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する会計上の実務指針及び監査上の実務指針(会計処理に関する部分)を企業会計基準委員会に移管するに際して、企業会計基準委員会が、当該実務指針のうち主に日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」において定められている繰延税金資産の回収可能性に関する指針について、企業を5つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積るという取扱いの枠組みを基本的に踏襲した上で、分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの一部について必要な見直しを行ったもので、繰延税金資産の回収可能性について、「税効果会計に係る会計基準」(企業会計審議会)を適用する際の指針を定めたものです。

(分類の要件及び繰延税金資産の計上額の取扱いの見直し)

・(分類1)から(分類5)に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い

・(分類2)及び(分類3)に係る分類の要件

・(分類2)に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い

・(分類3)に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い

・(分類4)に係る分類の要件を満たす企業が(分類2)又は(分類3)に該当する場合の取扱い

(2)適用予定日

2016年4月1日以後開始する連結会計年度の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において「特別利益」の「その他」に含めて表示していた「固定資産売却益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「その他」246百万円は、「固定資産売却益」84百万円、「その他」161百万円として組替えています

 

 前連結会計年度において「特別損失」の「その他」に含めて表示していた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。また、前連結会計年度において独立掲記していた「特別損失」の「固定資産除却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「固定資産除却損」1,588百万円及び「その他」1,713百万円は、「減損損失」191百万円、「その他」3,110百万円として組替えています。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた「減損損失」及び「固定資産売却損益」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。また、前連結会計年度において独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「固定資産除却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「固定資産除却損」1,588百万円及び「その他」928百万円は、「減損損失」191百万円、「固定資産売却損益」△84百万円、「その他」2,409百万円として組替えています。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりです。

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

 

 株式

 

65,745

百万円

44,963

百万円

 出資金

 

78

 

78

 

 

※2 担保に供している資産

① 下記の資産については、短期借入金5,719百万円(前連結会計年度6,515百万円)及び長期借入金(1年内返済予定額を含む)3,982百万円(前連結会計年度5,617百万円)、支払手形及び買掛金421百万円(前連結会計年度482百万円)に対する抵当権又は根抵当権を設定しています。

 

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

現金及び預金

 簿価

1,975

百万円

736

百万円

受取手形及び売掛金

   〃

1,956

 

2,732

 

商品及び製品

   〃

3,302

 

1,649

 

仕掛品

   〃

24

 

25

 

原材料及び貯蔵品

   〃

500

 

469

 

流動資産その他

   〃

954

 

1,776

 

建物及び構築物

   〃

14,494

 

13,035

 

機械装置及び運搬具

   〃

11,946

 

9,675

 

工具、器具及び備品

   〃

63

 

52

 

土地

   〃

13,606

 

12,974

 

林地

   〃

935

 

831

 

植林立木

   〃

19,016

 

16,550

 

建設仮勘定

   〃

255

 

387

 

無形固定資産その他

   〃

36

 

17

 

投資有価証券

   〃

1,083

 

633

 

長期貸付金

   〃

 

0

 

投資その他の資産その他

   〃

20

 

23

 

 

70,172

 

61,574

 

 

② 下記の資産については、短期借入金285百万円(前連結会計年度285百万円)に対する工場財団抵当権又は工場財団根抵当権を設定しています。

 

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

建物及び構築物

 簿価

459

百万円

461

百万円

機械装置及び運搬具

  〃

619

 

763

 

工具、器具及び備品

  〃

22

 

27

 

土地

  〃

1,024

 

1,024

 

 

2,125

 

2,276

 

 

③ 下記の資産については、長期借入金(1年内返済予定額を含む)666百万円(前連結会計年度906百万円)に対する質権等(担保留保)を設定しています。

 

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

投資有価証券

 簿価

640

百万円

640

百万円

長期貸付金

  〃

3,109

 

2,758

 

 

3,750

 

3,399

 

(注)投資有価証券及び長期貸付金は連結子会社に関するものであるため、連結財務諸表上、相殺消去しています。

 

 3 偶発債務

保証債務

連結子会社以外の関係会社及び従業員等の金融機関よりの借入金等に対して次のとおり保証を行っています。

 

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

フォレスト・

コーポレーション東京支店

 

2,860

百万円

5,748

百万円

PT.Korintiga Hutani

 

5,817

 

5,184

 

従業員

 

811

 

656

 

委託植林事業主

 

1,145

 

374

 

Alpac Forest Products Inc.

 

3,766

 

 

その他

 

222

 

208

 

 

14,624

 

12,171

 

 

前連結会計年度(2015年3月31日)

PT.Korintiga Hutaniに対する保証債務には、他社が再保証している保証債務が含まれており、再保証額2,603百万円を控除して記載しています。

② 委託植林事業主に対する保証債務について、金融機関からの求めに応じ保証債務を履行した場合は、委託植林事業主から購入する原木の代金支払と相殺する契約を、委託植林事業主と締結しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

PT.Korintiga Hutaniに対する保証債務には、他社が再保証している保証債務が含まれており、再保証額1,923百万円を控除して記載しています。

② 委託植林事業主に対する保証債務について、金融機関からの求めに応じ保証債務を履行した場合は、委託植林事業主から購入する原木の代金支払と相殺する契約を、委託植林事業主と締結しています。

 

※4 税務訴訟等

 ブラジル国内の連結子会社において、税務当局との間でIR(法人税)、CS(社会負担金)、ICMS(商品流通サービス税)、PIS/COFINS(社会統合計画/社会保険融資負担金)等の税務関連訴訟、INSS社会保険料及び各種租税公課訴訟、複数の労務関連訴訟や民事関連訴訟があり、これらの訴訟に対する損失に備えるため、訴訟損失引当金を計上していますが、外部法律専門家の意見に基づいて、個別案件ごとに発生リスクを検討した結果、係争になっているものの発生する可能性が高くないと判断し、引当金を計上していないものは、当連結会計年度末で、税務関連119,701千米ドル(前連結会計年度81,157千米ドル)、労務関連4,385千米ドル(前連結会計年度9,039千米ドル)、及び1,774千レアル(前連結会計年度486千レアル)です。

 

 5 受取手形

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

受取手形割引高

12,204百万円

12,987百万円

受取手形裏書譲渡高

21

235

 

※6  「土地の再評価に関する法律」(1998年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(2001年3月31日公布法律第19号)に基づき、一部の連結子会社において2002年3月31日に事業用の土地の再評価を行っています。

 なお、再評価差額については、「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(1999年3月31日公布法律第24号)に基づき、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。

①再評価の方法      「土地の再評価に関する法律施行令」(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額及び同条第4号に定める地価税の課税価格の基礎となる土地の価額に基づいて算出

②再評価を行った年月日  2002年3月31日

 

7 貸出コミットメント(借手側)

当社は、運転資金の効率的な運用を行うため取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しています。
連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりです。

 

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

貸出コミットメントの総額

 

50,000

百万円

50,000

百万円

借入実行残高

 

 

 

差引額

 

50,000

 

50,000

 

 

※8 減価償却累計額には、減損損失累計額を含めて表示しています。

 

※9 直接減額方式による圧縮記帳の実施額は次のとおりです。

 

 

 

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

機械装置及び運搬具

 

3,273

百万円

880

百万円

建物及び構築物

 

1,524

 

508

 

土地

 

 

0

 

その他

 

112

 

115

 

 

4,911

 

1,504

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりです。

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

  至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

  至 2016年3月31日)

10,492百万円

9,749百万円

 

※2 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△は益)が売上原価に含まれています。

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

  至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

  至 2016年3月31日)

26百万円

440百万円

 

※3 持分法による投資利益

中越パルプ工業株式会社の株式を引き受け持分法を適用したことに伴って発生した負ののれん相当額5,947百万円及びPT.Korintiga Hutaniののれん相当額の一時償却等3,820百万円(損失)を含んでいます。

 

※4 減損損失

主として以下の資産及び資産グループについて減損損失を計上しています。

場所

用途

種類

減損損失額

(百万円)

中国 南通市

事業用資産

機械装置等

56,641

ラオス ヴィエンチャン

事業用資産

植林立木

3,731

キャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っています。

営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている事業所や土地の時価の下落が著しい遊休資産等を対象とし、回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に63,021百万円計上しています。

その内訳は、建物及び構築物8,626百万円、機械装置及び運搬具48,542百万円、植林立木3,949百万円、その他1,902百万円です。なお、このうち1,451百万円は、特別損失の事業構造改善費用に含めて計上しています。

中国南通市の事業用資産は市況の低迷等に伴い、ラオスヴィエンチャンの事業用資産は事業環境の変化に伴い資産価値の再評価を行った結果、減損損失を計上しています。

回収可能価額が正味売却価額の場合には、不動産鑑定基準に基づき評価しています。また、回収可能価額が使用価値の場合は、将来キャッシュ・フローを3.00~6.55%で割引いて算定しています。中国南通市の資産の回収可能価額は国際財務報告基準に基づく公正価値により算定しており、当該公正価値は第三者の評価機関により算定されています。

 

※5 事業構造改善費用

事業構造改善費用は、王子製紙ネピア(蘇州)有限公司の生産設備の停止を決定したことに伴う減損処理額等742百万円、王子製紙株式会社春日井工場及び富岡工場の生産設備の停止を決定したことに伴う当該資産の減損処理額等555百万円、その他1,444百万円です。

 

※6 関連会社株式譲渡損失引当金繰入額

持分法適用関連会社であるAlpac Forest Products Inc.の株式を譲渡することに伴い発生が見込まれる損失金額

を計上しています。

 

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

至 2016年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

百万円

百万円

当期発生額

46,324

△10,709

組替調整額

△1,279

△30,759

税効果調整前

45,044

△41,469

税効果額

△13,317

13,784

その他有価証券評価差額金

31,726

△27,684

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△613

422

組替調整額

148

△853

税効果調整前

△464

△431

税効果額

132

131

繰延ヘッジ損益

△331

△299

土地再評価差額金:

 

 

当期発生額

組替調整額

税効果調整前

税効果額

827

415

土地再評価差額金

827

415

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

43,975

△38,509

組替調整額

4

△324

税効果調整前

43,980

△38,833

税効果額

為替換算調整勘定

43,980

△38,833

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

9,911

△11,554

組替調整額

2,727

1,236

税効果調整前

12,639

△10,318

税効果額

△4,739

3,144

退職給付に係る調整額

7,899

△7,173

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

1,614

△2,291

組替調整額

△21

△69

持分法適用会社に対する持分相当額

1,593

△2,361

その他の包括利益合計

85,696

△75,938

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2014年4月1日 至 2015年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,064,381,817

1,064,381,817

合計

1,064,381,817

1,064,381,817

自己株式

 

 

 

 

普通株式     (注)1,2

75,831,161

219,148

50,600

75,999,709

合計

75,831,161

219,148

50,600

75,999,709

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加219,148株は、持分法適用の関連会社に対する持分変動に伴う当社株式の当社帰属分の増加66株、単元未満株式の買取による増加219,082株です。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少50,600株は、株式報酬型ストック・オプション行使への充当38,000株、単元未満株式の売渡による減少12,600株です。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社(親会社)

ストック・オプション

としての新株予約権

342

合計

342

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2014年5月14日
取締役会

普通株式

4,949

5.0

2014年3月31日

2014年6月5日

2014年10月31日
取締役会

普通株式

4,949

5.0

2014年9月30日

2014年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2015年5月15日
取締役会

普通株式

4,948

利益剰余金

5.0

2015年3月31日

2015年6月4日

 

当連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末
株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,064,381,817

1,064,381,817

合計

1,064,381,817

1,064,381,817

自己株式

 

 

 

 

普通株式     (注)1,2

75,999,709

329,578

521,858

75,807,429

合計

75,999,709

329,578

521,858

75,807,429

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加329,578株は、持分法適用会社の増加に伴う当社株式の当社帰属分の増加103,950株、単元未満株式の買取による増加225,628株です。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少521,858株は、株式報酬型ストック・オプション行使への充当470,000株、連結子会社による当社株式の売却に伴う当社帰属分の減少45,000株、持分法適用の関連会社に対する持分変動に伴う当社株式の当社帰属分の減少45株、単元未満株式の売渡による減少6,813株です。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

260

合計

260

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2015年5月15日
取締役会

普通株式

4,948

5.0

2015年3月31日

2015年6月4日

2015年11月10日
取締役会

普通株式

4,948

5.0

2015年9月30日

2015年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2016年5月27日
取締役会

普通株式

4,950

利益剰余金

5.0

2016年3月31日

2016年6月7日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の連結会計年度末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

 

 

 

 前連結会計年度

(自 2014年4月1日

  至 2015年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2015年4月1日

  至 2016年3月31日)

 現金及び預金勘定

45,567

 百万円

43,968

 百万円

 預入期間が3か月を超える定期預金

△644

 

△1,485

 

 有価証券

12,206

 

5,160

 

 現金及び現金同等物

57,129

 

47,643

 

 

 

2 重要な非資金取引の内容

退職給付信託の設定

 

 

 

 前連結会計年度

(自 2014年4月1日

  至 2015年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2015年4月1日

  至 2016年3月31日)

投資有価証券の退職給付信託への拠出額(取得原価)

 百万円

501

 百万円

退職給付信託設定益

 

14,722

 

投資有価証券の退職給付信託への拠出額(時価)

 

15,224

 

 

 

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

有形固定資産
主として生産設備(機械装置等)です。

(2)リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。

 なお、所有権移転外ファイナンス・リースのうち、リース取引開始日が、2008年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりです。

 

①リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度(2015年3月31日)

 

取得価額相当額

減価償却累計額

相当額

減損損失累計額

相当額

期末残高相当額

 機械装置及び運搬具

3,314

3,133

181

 工具、器具及び備品

729

720

9

合計

4,044

3,853

190

(単位:百万円)

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

 

取得価額相当額

減価償却累計額

相当額

減損損失累計額

相当額

期末残高相当額

 機械装置及び運搬具

632

592

39

 工具、器具及び備品

19

18

1

合計

651

610

41

 なお、取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しています。

 

②未経過リース料期末残高相当額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2015年3月31日)

当連結会計年度
(2016年3月31日)

 未経過リース料期末残高相当額

 

 

  1年内

149

31

  1年超

41

9

合計

190

41

 なお、未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しています。

 

③支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額及び減価償却費相当額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

    (自 2014年4月1日

     至 2015年3月31日)

当連結会計年度

    (自 2015年4月1日

     至 2016年3月31日)

 支払リース料

575

149

 リース資産減損勘定の取崩額

 減価償却費相当額

575

149

 

④減価償却費相当額の算定方法

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

①借手側

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2015年3月31日)

当連結会計年度
(2016年3月31日)

 1年内

401

362

 1年超

1,820

1,602

合計

2,221

1,965

 

②貸手側

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2015年3月31日)

当連結会計年度
(2016年3月31日)

 1年内

676

676

 1年超

12,069

11,392

合計

12,746

12,069

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、主要連結子会社との間でグループファイナンスを行っており、当社グループで必要な資金については、概ね当社が銀行借入やコマーシャル・ペーパー、並びに社債の発行等により一括して調達・管理しています。資金運用については、一時的な余資を預金等安全性の高い金融商品で運用することに限定しており、投機的な運用は行わない方針です。また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機を目的とした取引は行わない方針です。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。また、グローバルに事業を展開していることから生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、外国為替市場の動向を勘案しながら、必要に応じて営業債務とネットしたポジションについて、先物為替予約取引を利用してヘッジを行っています。

 投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて1年以内の支払期日です。また、その一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、必要に応じて先物為替予約取引を利用したヘッジを行っています。

 借入金のうち、短期借入金は、主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期借入金の一部については、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用して支払金利を固定化することにより、リスクヘッジを図っています。

 デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務や借入金等に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ等を目的とした金利スワップ取引、並びに購入エネルギー価格の変動リスクに対するヘッジを目的とした商品スワップ取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に記載されている「4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 グループ主要各社は、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各営業部門が主要取引先の状況を、適宜、モニタリングし、状況に応じて信用調査等を行うことにより、信用リスクの軽減を図っています。

  デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っています。

② 市場リスク(為替、金利等の変動リスク)の管理

 当社及び一部の連結子会社は、通常業務を遂行する上で発生することが見込まれる外貨建ての営業債権債務や借入金等について、為替の変動リスクをヘッジするために、先物為替予約取引及び通貨スワップ取引を利用しています。また、借入金に係る変動支払金利の変動リスクをヘッジするために、金利スワップ取引を利用しています。さらに一部の連結子会社は、購入しているエネルギーの価格変動リスクをヘッジするために、商品スワップ取引を利用しています。

 投資有価証券である株式については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して、適宜、保有状況を見直しています。

 なお、デリバティブ取引については、リスク管理方法や管理体制等を定めたデリバティブ管理基準に従っています。連結子会社についても、当社のデリバティブ管理基準に準じた管理を行っています。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、各部署から報告される入出金に関する情報や当社との間でグループファイナンスを行っている連結子会社から報告される入出金に関する情報等に基づき、適時に資金計画を作成・更新して、予め想定した手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しています。また、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結することにより、緊急の支払いにも対応可能な管理体制を整えています。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていません((注)2.参照)。

 

 前連結会計年度(2015年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 現金及び預金

45,567

45,567

(2) 受取手形及び売掛金

298,826

 

 

(3) 短期貸付金

4,854

 

 

貸倒引当金(*1)

△1,973

 

 

 

301,707

301,707

(4) 長期貸付金

3,493

 

 

貸倒引当金(*2)

△1,232

 

 

 

2,261

2,261

0

(5) 有価証券及び投資有価証券

 

 

 

①満期保有目的の債券

13,377

13,426

48

②関連会社株式

3,608

1,052

△2,555

③その他有価証券

135,258

135,258

資産計

501,780

499,273

△2,507

(1) 支払手形及び買掛金

209,977

209,977

(2) 短期借入金

190,869

190,869

(3) コマーシャル・ペーパー

10,000

10,000

(4) 社債

160,075

161,895

1,820

(5) 長期借入金

501,635

506,488

4,852

負債計

1,072,558

1,079,231

6,673

デリバティブ取引(*3)

(186)

(186)

 

(*1)受取手形及び売掛金、並びに短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。

(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。

 

 当連結会計年度(2016年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 現金及び預金

43,968

43,968

(2) 受取手形及び売掛金

285,954

 

 

(3) 短期貸付金

4,834

 

 

貸倒引当金(*1)

△3,438

 

 

 

287,350

287,350

(4) 長期貸付金

5,337

 

 

貸倒引当金(*2)

△1,620

 

 

 

3,716

3,774

57

(5) 有価証券及び投資有価証券

 

 

 

①満期保有目的の債券

6,165

6,195

29

②関連会社株式

14,982

6,497

△8,485

③その他有価証券

88,553

88,553

資産計

444,737

436,339

△8,397

(1) 支払手形及び買掛金

198,167

198,167

(2) 短期借入金

126,764

126,764

(3) コマーシャル・ペーパー

27,000

27,000

(4) 社債

140,020

141,770

1,750

(5) 長期借入金

483,948

494,877

10,928

負債計

975,901

988,579

12,678

デリバティブ取引(*3)

(230)

(230)

 

(*1)受取手形及び売掛金、並びに短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。

(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。

 

 (注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)短期貸付金

 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。

(4)長期貸付金

 長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。

(5)有価証券及び投資有価証券

 これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格等によっています。

負 債

(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)コマーシャル・ペーパー

 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。また、1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額 当連結会計年度51,392百万円 前連結会計年度128,851百万円)は、(5)長期借入金に含めています。

(4)社債

 これらの時価については、市場価格のあるものは市場価格(公社債店頭売買参考統計値)に基づき、市場価格のないものは元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。また、1年内償還予定の社債(連結貸借対照表計上額 当連結会計年度20,020百万円 前連結会計年度20,055百万円)も含めています。

(5)長期借入金

 長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理、または金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)の対象とされており、当該金利スワップ、及び金利通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっています。また、1年内返済予定の長期借入金(連結貸借対照表計上額 当連結会計年度51,392百万円 前連結会計年度128,851百万円)も含めています。

デリバティブ取引

 注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                            (単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2015年3月31日)

当連結会計年度

(2016年3月31日)

非上場株式

68,149

46,878

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資有価証券」には含めていません。

 

3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2015年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
5年以内
(百万円)

5年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

預金

44,086

1

受取手形及び売掛金

298,826

短期貸付金

4,854

長期貸付金

3,056

358

78

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債・地方債等

12,356

576

428

16

合計

360,124

3,634

786

95

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
5年以内
(百万円)

5年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

預金

42,569

22

受取手形及び売掛金

285,954

短期貸付金

4,834

長期貸付金

3,719

1,373

245

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債・地方債等

5,308

571

285

合計

338,667

4,312

1,659

245

 

4 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2015年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

短期借入金

190,869

コマーシャル・ペーパー

10,000

社債

20,055

20,020

40,000

40,000

20,000

20,000

長期借入金

128,851

45,487

58,702

12,597

76,861

179,135

リース債務

870

903

420

278

164

475

合計

350,646

66,411

99,123

52,876

97,025

199,611

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

短期借入金

126,764

コマーシャル・ペーパー

27,000

社債

20,020

40,000

40,000

20,000

20,000

長期借入金

51,392

61,567

13,372

77,647

39,460

240,508

リース債務

896

758

456

287

173

407

合計

226,073

102,326

53,828

97,935

59,634

240,916

 

(有価証券関係)

 1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2015年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

150

150

0

(2)社債

1,005

1,019

14

(3)その他

16

50

33

小計

1,171

1,219

48

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

12,206

12,206

小計

12,206

12,206

合計

13,377

13,426

48

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

1,005

1,034

29

(3)その他

小計

1,005

1,034

29

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

5,160

5,160

小計

5,160

5,160

合計

6,165

6,195

29

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2015年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

121,893

42,939

78,954

(2)その他

小計

121,893

42,939

78,954

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

7,423

8,386

△963

(2)その他

5,940

6,097

△156

小計

13,364

14,484

△1,119

合計

135,258

57,423

77,834

(注)非上場株式及び出資金等(連結貸借対照表計上額 68,149百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めていません。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

78,791

40,808

37,982

(2)その他

小計

78,791

40,808

37,982

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

6,178

7,466

△1,287

(2)その他

3,582

3,913

△330

小計

9,761

11,379

△1,618

合計

88,553

52,188

36,364

(注)非上場株式及び出資金等(連結貸借対照表計上額 46,878百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めていません。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2014年4月1日 至 2015年3月31日)

種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

2,053

1,294

0

 

当連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)

種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

16,814

16,061

0

 

4.減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、有価証券について15百万円(その他有価証券の株式15百万円)減損処理を行っています。

 当連結会計年度において、有価証券について24百万円(その他有価証券の株式24百万円)減損処理を行っています。

 なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っています。

 

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2015年3月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル買・NZドル売

580

580

28

28

米ドル買・マレーシア

リンギット売

535

0

0

通貨オプション取引

 

 

 

 

買建 コール

 

 

 

 

ブラジルレアル

39,150

合計

40,265

580

28

28

(注)時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。

 

(2)複合金融商品関連

前連結会計年度(2015年3月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル買・NZドル売

3,267

△54

△54

合計

3,267

△54

△54

(注)1 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。

2 為替予約取引の時価は、複合金融商品の組込デリバティブを区分処理したものです。

 

(3)商品関連

前連結会計年度(2015年3月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

商品スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

8,497

7,003

643

643

合計

8,497

7,003

643

643

(注)時価の算定方法

取引先等から提示された価格等に基づき算定しています。

 

2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2015年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル売・NZドル買

売掛金

10,051

△212

日本円売・NZドル買

売掛金

943

15

ユーロ売・NZドル買

売掛金

62

2

買建

 

 

 

 

カナダドル買・

NZドル売

買掛金

152

△11

その他

買掛金

45

△3

合計

11,256

△208

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

708

0

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

508

3

その他

買掛金

21

△0

合計

1,239

2

(注)1 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。

2 為替予約等の振当処理(ただし、予定取引をヘッジ対象としている場合を除く。)によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル売・NZドル買

売掛金

3,621

73

日本円売・NZドル買

売掛金

132

3

ユーロ売・NZドル買

売掛金

203

0

買建

 

 

 

 

カナダドル買・

NZドル売

買掛金

19

△0

ユーロ買・NZドル売

買掛金

323

△7

米ドル買・NZドル売

買掛金

164

△3

通貨オプション取引

 

 

 

 

買建コール・売建プット

米ドル

売掛金

4,579

155

買建コール・売建プット

日本円

売掛金

434

△11

合計

9,477

209

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

871

1

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

291

△2

ユーロ

買掛金

32

△0

合計

1,194

△1

(注)1 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。

2 為替予約等の振当処理(ただし、予定取引をヘッジ対象としている場合を除く。)によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。

3 通貨オプション取引はコールオプションの買建とプットオプションの売建の組み合わせにより、為替リスクを限定する効果を有するカラー取引です。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2015年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの

特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

長期借入金

235,080

180,305

(注)2

変動受取・変動支払

長期借入金

11,500

2,500

(注)2

固定受取・変動支払

長期借入金

16,000

(注)2

金利通貨スワップ

の一体処理

(特例処理、

 振当処理)

金利通貨スワップ取引

変動受取・固定支払

米ドル受取・日本円支払

 

長期借入金

 

36,027

 

36,027

 

(注)2

合計

298,607

218,832

(注)1 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。

2 金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

長期借入金

21,234

21,234

△691

金利スワップの

特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

長期借入金

220,440

220,222

(注)2

変動受取・変動支払

長期借入金

2,500

2,500

(注)2

金利通貨スワップ

の一体処理

(特例処理、

 振当処理)

金利通貨スワップ取引

変動受取・固定支払

米ドル受取・日本円支払

 

長期借入金

 

36,027

 

36,027

 

(注)2

合計

280,201

279,984

△691

(注)1 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。

2 金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。

 

(3)商品関連

前連結会計年度(2015年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

商品スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

電力

4,015

2,035

△211

合計

4,015

2,035

△211

(注)時価の算定方法

取引先等から提示された価格等に基づき算定しています。

 

当連結会計年度(2016年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

商品スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

電力

3,373

1,701

△384

変動受取・固定支払

重油

360

19

合計

3,733

1,701

△365

(注)時価の算定方法

取引先等から提示された価格等に基づき算定しています。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として企業年金基金制度、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けているほか、一部の連結子会社は複数事業主制度に係る企業年金制度に加入しています。また、一部の連結子会社においては、確定拠出型の制度を採用しています。さらに、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 なお、一部の在外連結子会社でも確定給付型の制度を設けています。また、一部の国内連結子会社においては退職給付信託を設定しています。

 

2.確定給付制度(複数事業主制度を含む。)

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

退職給付債務の期首残高

189,211

百万円

184,552

百万円

 

会計方針の変更による累積的影響額

△4,053

 

 

会計方針の変更を反映した期首残高

185,157

 

184,552

 

 

勤務費用

6,211

 

6,000

 

 

利息費用

1,861

 

1,335

 

 

数理計算上の差異の発生額

4,677

 

4,792

 

 

退職給付の支払額

△12,564

 

△11,880

 

 

その他

△792

 

△486

 

退職給付債務の期末残高

184,552

 

184,315

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

年金資産の期首残高

122,840

百万円

135,346

百万円

 

期待運用収益

1,513

 

3,093

 

 

数理計算上の差異の発生額

14,102

 

△7,257

 

 

事業主からの拠出額

6,924

 

4,481

 

 

退職給付の支払額

△9,192

 

△8,667

 

 

退職給付信託の設定

 

15,224

 

 

その他

△840

 

0

 

年金資産の期末残高

135,346

 

142,221

 

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

退職給付に係る負債の期首残高

6,864

百万円

5.831

百万円

 

退職給付費用

602

 

1,295

 

 

退職給付の支払額

△816

 

△624

 

 

制度への拠出額

△659

 

△683

 

 

その他

△158

 

△6

 

退職給付に係る負債の期末残高

5,831

 

5,812

 

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

積立型制度の退職給付債務

136,848

百万円

150,390

百万円

年金資産

△143,009

 

△150,297

 

 

△6,161

 

93

 

非積立型制度の退職給付債務

61,198

 

47,813

 

連結貸借対照表に計上された負債と

資産の純額

55,037

 

47,906

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

63,949

 

52,207

 

退職給付に係る資産

△8,912

 

△4,300

 

連結貸借対照表に計上された負債と

資産の純額

55,037

 

47,906

 

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

勤務費用

6,211

百万円

6,000

百万円

利息費用

1,861

 

1,335

 

期待運用収益

△1,513

 

△3,093

 

数理計算上の差異の費用処理額

4,170

 

2,420

 

過去勤務費用の費用処理額

△955

 

△688

 

簡便法で計算した退職給付費用

602

 

1,295

 

特別退職金

747

 

833

 

確定給付制度に係る退職給付費用

11,124

 

8,105

 

(注)上記の「特別退職金」は割増退職金等であり、特別損失の「その他」に計上しています。

 

(6)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

過去勤務費用

△955

百万円

△688

百万円

数理計算上の差異

13,594

 

△9,629

 

合計

12,639

 

△10,318

 

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

 

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

 

 

未認識過去勤務費用

△513

百万円

174

百万円

未認識数理計算上の差異

7,358

 

16,962

 

合計

6,845

 

17,136

 

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

国内株式

29

35

外国株式

12

 

10

 

国内債券

17

 

16

 

外国債券

9

 

8

 

生保一般勘定

20

 

19

 

オルタナティブ

11

 

10

 

その他

2

 

2

 

合計

100

 

100

 

(注)年金資産の合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度15%、当連結会計年度23%含まれています。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

 

①割引率

 

 

 

 

 国内

0.3~1.2

0.1~0.6

 海外

2.2~6.1

 

2.4~8.0

 

②長期期待運用収益率

 

 

 

 

 国内

0.7~5.0

0.4~2.5

 海外

2.0~7.0

 

1.8~7.0

 

③予想昇給率

 

 

 

 

 国内

1.5~8.3

1.4~8.3

 海外

2.0~6.4

 

1.8~7.0

 

 

3.確定拠出制度

 連結子会社の確定拠出制度(確定拠出制度と同様に処理する複数事業主制度を含む)への要拠出額は、前連結会計年度709百万円、当連結会計年度838百万円です。

 

(ストック・オプション等関係)

 

1.ストック・オプションに係る連結会計年度における費用計上額及び科目名

  (単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2014年4月1日

 至 2015年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2015年4月1日

 至 2016年3月31日)

販売費及び一般管理費

62

78

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2006年

ストック・オプション

2007年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役 10名

当社の取締役 10名

ストック・オプション数

普通株式 140,000株

普通株式 145,000株

付与日

2006年8月15日

2007年7月13日

権利確定条件

 2007年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

 2008年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

対象勤務期間

自 2006年定時株主総会

(2006年6月29日)

至 2007年定時株主総会

自 2007年定時株主総会

(2007年6月28日)

至 2008年定時株主総会

権利行使期間

自 2006年8月16日
至 2026年6月30日

自 2007年7月14日
至 2027年6月30日

 

 

2008年

ストック・オプション

2009年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役 10名

当社の取締役 10名

ストック・オプション数

普通株式 215,000株

普通株式 174,000株

付与日

2008年7月14日

2009年7月13日

権利確定条件

 2009年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

 2010年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

対象勤務期間

自 2008年定時株主総会

(2008年6月27日)

至 2009年定時株主総会

自 2009年定時株主総会

(2009年6月26日)

至 2010年定時株主総会

権利行使期間

自 2008年7月15日
至 2028年6月30日

自 2009年7月14日
至 2029年6月30日

 

 

 

2010年

ストック・オプション

2011年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役 10名

当社の取締役 10名

ストック・オプション数

普通株式 220,000株

普通株式 219,000株

付与日

2010年7月16日

2011年7月15日

権利確定条件

 2011年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

 2012年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

対象勤務期間

自 2010年定時株主総会

(2010年6月29日)

至 2011年定時株主総会

自 2011年定時株主総会

(2011年6月29日)

至 2012年定時株主総会

権利行使期間

自 2010年7月17日
至 2030年6月30日

自 2011年7月16日
至 2031年6月30日

 

 

2012年

ストック・オプション

2013年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役 12名

当社の取締役 10名

ストック・オプション数

普通株式 219,000株

普通株式 220,000株

付与日

2012年7月17日

2013年7月16日

権利確定条件

 2013年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

 2014年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。
 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

対象勤務期間

自 2012年定時株主総会

(2012年6月28日)

至 2013年定時株主総会

自 2013年定時株主総会

(2013年6月27日)

至 2014年定時株主総会

権利行使期間

自 2012年7月18日
至 2032年6月30日

自 2013年7月17日
至 2033年6月30日

 

 

 

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社の取締役 10名

当社の取締役 11名

ストック・オプション数

普通株式 176,000株

普通株式 199,000株

付与日

2014年7月15日

2015年7月14日

権利確定条件

 2015年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。

 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

 2016年度定時株主総会日まで継続して当社の取締役に就任していること。

 上記の日までに当社の取締役を退任した場合は、在任月数相当分の新株予約権に限ります。

対象勤務期間

自 2014年定時株主総会

(2014年6月27日)

至 2015年定時株主総会

自 2015年定時株主総会

(2015年6月26日)

至 2016年定時株主総会

権利行使期間

自 2014年7月16日

至 2034年6月30日

自 2015年7月15日

至 2035年6月30日

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しています。

① ストック・オプションの数

 

2006年

ストック・オプション

2007年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

44,000

48,000

権利確定

権利行使

34,000

48,000

失効

未行使残

10,000

 

 

2008年

ストック・オプション

2009年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

71,000

102,000

権利確定

権利行使

55,000

66,000

失効

未行使残

16,000

36,000

 

 

 

2010年

ストック・オプション

2011年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

127,000

146,000

権利確定

権利行使

74,000

78,000

失効

未行使残

53,000

68,000

 

 

2012年

ストック・オプション

2013年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

179,000

220,000

権利確定

権利行使

46,000

38,000

失効

未行使残

133,000

182,000

 

 

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

176,000

付与

199,000

失効

権利確定

176,000

未確定残

199,000

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

権利確定

176,000

権利行使

31,000

失効

未行使残

145,000

 

② 単価情報

 

2006年

ストック・オプション

2007年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

1

1

行使時平均株価     (円)

551

531

公正な評価単価(付与日)(円)

579

464

 

 

2008年

ストック・オプション

2009年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

1

1

行使時平均株価     (円)

551

527

公正な評価単価(付与日)(円)

351

285

 

 

2010年

ストック・オプション

2011年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

1

1

行使時平均株価     (円)

504

508

公正な評価単価(付与日)(円)

334

307

 

 

2012年

ストック・オプション

2013年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

1

1

行使時平均株価     (円)

513

554

公正な評価単価(付与日)(円)

189

351

 

 

2014年

ストック・オプション

2015年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

1

1

行使時平均株価     (円)

554

公正な評価単価(付与日)(円)

324

432

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与された2015年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりです。

① 使用した評価技法    ブラック・ショールズモデル

② 主な基礎数値及び見積方法

 

2015年

ストック・オプション

株価変動性        (注)1

30.972%

予想残存期間       (注)2

10.5年

予想配当         (注)3

10円/株

無リスク利子率      (注)4

0.501%

(注)1 10.5年間(2005年1月14日~2015年7月14日まで)の株価実績に基づき算定しています。

2 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、付与日から権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっています。

3 2015年3月期の配当実績によります。

4 予想残存期間に対応する国債の利回りです。

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方式を採用しています。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2016年3月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

 

 

繰越欠損金

5,302

 百万円

 

35,475

 百万円

退職給付に係る負債

17,283

 

 

14,974

 

投資有価証券等

7,211

 

 

10,707

 

有形固定資産関係

14,115

 

 

8,528

 

未払賞与

5,111

 

 

4,832

 

貸倒引当金

2,025

 

 

2,434

 

棚卸資産関係

1,330

 

 

1,138

 

その他

6,520

 

 

11,952

 

繰延税金資産小計

58,901

 

 

90,044

 

評価性引当額

△18,817

 

 

△40,687

 

繰延税金資産合計

40,083

 

 

49,356

 

 

(繰延税金負債)

 

 

 

 

 

資産の時価評価による簿価修正額

△58,093

 

 

△45,185

 

有形固定資産関係

△16,478

 

 

△23,437

 

固定資産圧縮積立金

△12,268

 

 

△11,358

 

その他有価証券評価差額金

△24,751

 

 

△10,966

 

特別償却準備金

△1,241

 

 

△4,670

 

その他

△897

 

 

△1,280

 

繰延税金負債合計

△113,730

 

 

△96,898

 

繰延税金資産(負債)の純額

△73,646

 

 

△47,541

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2015年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2016年3月31日)

法定実効税率

35.6

 %

 

 

33.1

 %

 

(調整)

 

 

 

 

 

 

 

交際費等の永久損金不算入

3.5

 

 

 

3.0

 

 

受取配当金等の永久益金不算入

△2.9

 

 

 

△6.7

 

 

住民税均等割

1.3

 

 

 

1.8

 

 

税額控除

△3.6

 

 

 

△0.0

 

 

持分法投資損益不算入

△1.0

 

 

 

△3.7

 

 

子会社株式評価損の連結修正

 

 

 

△82.7

 

 

海外子会社の税率差異

△1.8

 

 

 

15.1

 

 

在外子会社等留保利益

6.5

 

 

 

△4.3

 

 

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

5.0

 

 

 

5.7

 

 

のれん償却損金不算入

2.7

 

 

 

3.5

 

 

評価性引当額

△5.1

 

 

 

76.7

 

 

その他

1.2

 

 

 

△0.6

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

41.4

 

 

 

40.9

 

 

 

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(2016年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(2016年法律第13号)が2016年3月29日に国会で成立し、2016年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.3%から2016年4月1日に開始する連結会計年度及び2017年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9%に、2018年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。

この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が1,456百万円、法人税等調整額が1,631百万円、その他有価証券評価差額金が583百万円、繰延ヘッジ損益が10百万円それぞれ増加し、非支配株主持分が0百万円、退職給付に係る調整累計額が419百万円減少しています。

また、再評価に係る繰延税金負債は414百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しています。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額

   2014年12月1日に行ったCarter Holt Harvey Pulp & Paper Limited(現社名:Oji Fibre Solutions(NZ) Ltd.)他7社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていましたが、当連結会計年度において次のとおりに確定しています。

 

修正科目

のれんの修正金額

 

のれん(修正前)

51,852

千NZ$

 取得金額の調整

1,518

 

 有形固定資産

8,366

 

 無形固定資産

600

 

 繰延税金負債

△2,477

 

 非支配株主持分

△3,203

 

 修正金額合計

4,804

 

のれん(修正後)

56,657

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

  当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
 当社グループは、主に紙パルプ製品及び紙加工製品を製造・販売しており、グループ内の各社はそれぞれ独立して、取り扱う製品について包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。
 そのため、事業セグメントの識別は主として会社を単位とし、このうち経済的特徴、製品の製造方法又は製造過程、製品を販売する市場又は顧客の種類等において類似性が認められるものについて集約を実施し、報告セグメントを「生活産業資材」、「機能材」、「資源環境ビジネス」、「印刷情報メディア」、「その他」の5つとしています。
 各報告セグメントの主要な事業内容は以下のとおりです。

  生活産業資材・・・・・ 段ボール原紙事業、段ボール加工事業、白板紙・包装用紙事業、

              紙器・製袋事業、家庭紙事業、紙おむつ事業

  機能材・・・・・・・・ 特殊紙事業、感熱紙事業、粘着事業、フィルム事業

  資源環境ビジネス・・・ 木材事業、パルプ事業、エネルギー事業

  印刷情報メディア・・・ 新聞用紙事業、印刷・出版・情報用紙事業

  その他・・・・・・・・ 不動産事業、機械事業、商事他

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

  報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における会計処理の方法と概ね同一です。
 報告セグメントの利益は、営業利益の数値です。セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場価格等に基づいています。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 前連結会計年度(自 2014年4月1日 至 2015年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結財務諸

表計上額

(注3)

 

生活産業

資材

機能材

資源環境

ビジネス

印刷情報

メディア

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

518,239

206,013

161,731

282,812

1,168,797

178,483

1,347,281

1,347,281

セグメント間の内部売上高又は振替高

43,512

19,206

49,789

28,170

140,679

97,590

238,270

238,270

561,752

225,220

211,521

310,983

1,309,477

276,074

1,585,552

238,270

1,347,281

セグメント利益又は損失(△)

14,528

9,367

14,925

671

38,150

7,997

46,147

547

46,694

セグメント資産

624,751

222,846

567,675

505,851

1,921,124

356,668

2,277,793

113,701

2,164,091

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費(注4)

23,476

10,224

10,862

21,533

66,097

4,727

70,825

70,825

有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注4)

23,521

6,769

25,179

20,355

75,826

4,252

80,079

80,079

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、商事、不動産事業等を含んでいま

     す。

2  調整額は以下のとおりです。

(1) セグメント利益又は損失の調整額547百万円は、主として内部取引に係る調整額です。

(2) セグメント資産の調整額△113,701百万円には、セグメント間債権債務消去等△144,201百万円、各報

告セグメントに配分していない全社資産30,499百万円が含まれています。

全社資産は、報告セグメントに配分していない投資有価証券です。

3  セグメント利益又は損失は連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

4  減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却額が含ま

れています。

 

 当連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結財務諸

表計上額

(注3)

 

生活産業

資材

機能材

資源環境

ビジネス

印刷情報

メディア

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

561,981

193,084

224,305

279,825

1,259,197

174,398

1,433,595

1,433,595

セグメント間の内部売上高又は振替高

41,777

17,872

43,356

29,593

132,599

92,319

224,918

224,918

603,759

210,957

267,661

309,418

1,391,797

266,717

1,658,514

224,918

1,433,595

セグメント利益

18,774

11,913

31,505

2,253

64,447

8,855

73,303

381

73,685

セグメント資産

594,420

197,968

508,233

396,238

1,696,860

356,111

2,052,972

118,051

1,934,921

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費(注4)

26,756

8,490

15,510

22,560

73,317

5,261

78,579

78,579

有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注4)

24,185

3,750

17,486

5,779

51,203

6,184

57,387

57,387

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、商事、不動産事業等を含んでいま

     す。

2  調整額は以下のとおりです。

(1) セグメント利益の調整額381百万円は、主として内部取引に係る調整額です。

(2) セグメント資産の調整額△118,051百万円には、セグメント間債権債務消去等△143,114百万円、各報

告セグメントに配分していない全社資産25,063百万円が含まれています。

全社資産は、報告セグメントに配分していない投資有価証券です。

3  セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

4  減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却額が含ま

れています。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2014年4月1日  至 2015年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しています。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高                                                            (単位:百万円)

日本

アジア

北米

南米

欧州

オセアニア

その他

1,039,941

180,826

36,612

26,441

47,151

13,367

2,941

1,347,281

 

(2)有形固定資産                                                        (単位:百万円)

日本

中国

アジア

北米

ブラジル

欧州

オセアニア

652,966

188,517

51,091

3,389

253,227

6,654

114,622

1,270,469

 

当連結会計年度(自 2015年4月1日  至 2016年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しています。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高                                                            (単位:百万円)

日本

アジア

北米

南米

欧州

オセアニア

その他

1,034,569

230,452

31,668

21,649

45,704

61,891

7,662

1,433,595

 

(2)有形固定資産                                                        (単位:百万円)

日本

中国

アジア

北米

ブラジル

欧州

オセアニア

627,225

117,237

42,587

2,950

245,589

5,494

96,393

1,137,477

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 前連結会計年度(自 2014年4月1日  至 2015年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

生活産業

資材

機能材

資源環境

ビジネス

印刷情報

メディア

その他

(注1)

合計

(注2)

減損損失

20

444

11

181

0

657

(注)1 「その他」の金額は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等に係る金額です。

2 減損損失657百万円のうち466百万円については特別損失の事業構造改善費用に計上しています。

 

 当連結会計年度(自 2015年4月1日  至 2016年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

生活産業

資材

機能材

資源環境

ビジネス

印刷情報

メディア

その他

(注1)

合計

(注2)

減損損失

833

547

4,033

57,002

604

63,021

(注)1 「その他」の金額は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等に係る金額です。

2 減損損失63,021百万円のうち1,451百万円については特別損失の事業構造改善費用に計上しています。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

  前連結会計年度(自 2014年4月1日  至 2015年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

生活産業

資材

機能材

資源環境

ビジネス

印刷情報

メディア

その他

(注1)

合計

のれんの償却額

2,480

492

7

18

3

2,987

のれんの未償却残高

12,441

4,800

1,788

-

589

16,042

(注)1 「その他」の金額は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等に係る金額です。

 

  当連結会計年度(自 2015年4月1日  至 2016年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

生活産業

資材

機能材

資源環境

ビジネス

印刷情報

メディア

その他

(注1)

合計

のれんの償却額

2,662

335

0

-

300

3,299

のれんの未償却残高

6,788

2,931

10

-

127

9,836

(注)1 「その他」の金額は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等に係る金額です。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

  前連結会計年度(自 2014年4月1日  至 2015年3月31日)

  金額の重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

  当連結会計年度(自 2015年4月1日  至 2016年3月31日)

  該当事項はありません。

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2014年4月1日 至 2015年3月31日)

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社及びその連結子会社と関連当事者との取引

当連結会計年度において、該当する重要な取引はありません。

 

2.重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社に該当する会社はありません。

 

当連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社及びその連結子会社と関連当事者との取引

当連結会計年度において、該当する重要な取引はありません。

 

2.重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社に該当する会社はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

至 2016年3月31日)

1株当たり純資産額

666.40円

600.34円

1株当たり当期純利益金額

17.55円

15.44円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

17.53円

15.42円

(注)1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2014年4月1日

至 2015年3月31日)

当連結会計年度

(自 2015年4月1日

至 2016年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益金額(百万円)

17,344

15,257

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益金額(百万円)

17,344

15,257

期中平均株式数(千株)

988,462

988,356

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

1,090

1,140

(うち新株予約権(千株))

(1,090)

(1,140)

 

(重要な後発事象)

   当社は、2016年5月13日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却すること

   を決議し、2016年5月31日に実施しました。

   (1)消却した株式の種類:当社普通株式

   (2)消却した株式の数 :50,000,000株(消却前の発行済株式総数に対する割合:4.69%)

   (3)消却日      :2016年5月31日

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

(年月日)

王子ホールディングス㈱

第25回

無担保社債

2010.7.28

20,000

(20,000)

-

0.56

なし

2015.7.28

王子ホールディングス㈱

第26回

無担保社債

2010.7.28

20,000

20,000

0.86

なし

2017.7.28

王子ホールディングス㈱

第27回

無担保社債

2011.7.27

20,000

20,000

(20,000)

0.57

なし

2016.7.27

王子ホールディングス㈱

第28回

無担保社債

2011.7.27

20,000

20,000

0.86

なし

2018.7.27

王子ホールディングス㈱

第29回

無担保社債

2012.7.26

20,000

20,000

0.39

なし

2017.7.26

王子ホールディングス㈱

第30回

無担保社債

2012.7.26

20,000

20,000

0.61

なし

2019.7.26

王子ホールディングス㈱

第31回

無担保社債

2013.7.26

20,000

20,000

0.48

なし

2018.7.26

王子ホールディングス㈱

第32回

無担保社債

2013.7.26

20,000

20,000

0.79

なし

2020.7.24

㈱ギンポーパック

第7回

無担保社債

2010.9.30

15

(15)

-

0.61

なし

2015.9.30

㈱ギンポーパック

第8回

無担保社債

2011.6.22

60

(40)

20

(20)

0.68

なし

2016.6.22

合計

160,075

(20,055)

140,020

(20,020)

(注)1 「当期首残高」欄及び「当期末残高」欄の( )は、1年内償還予定の金額で内数です。

2 連結決算日後5年内における1年ごとの償還予定額は次のとおりです。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

20,020

40,000

40,000

20,000

20,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

190,869

126,764

0.70

1年以内に返済予定の長期借入金

128,851

51,392

2.32

1年以内に返済予定のリース債務

870

896

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

372,784

432,556

0.91

2017年~2051年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

2,243

2,084

2017年~2025年

その他有利子負債

 コマーシャルペーパー

 (1年内返済予定)

10,000

27,000

0.00

合計

705,619

640,693

(注)1 上記「平均利率」は、借入金等の期末残高に対する加重平均利率です。

2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していません。

3 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額は以下のとおりです。

区分

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

61,567

13,372

77,647

39,460

リース債務

758

456

287

173

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しています。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報

(累計期間)

 

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(百万円)

359,005

719,197

1,071,212

1,433,595

税金等調整前

四半期(当期)純利益金額

(百万円)

25,801

27,464

49,556

27,016

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額

(百万円)

16,894

17,250

29,481

15,257

1株当たり

四半期(当期)純利益金額

(円)

17.10

17.46

29.83

15.44

 

(会計期間)

 

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり

四半期純利益金額

又は1株当たり

四半期純損失金額(△)

(円)

17.10

0.36

12.37

△14.39