|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
原材料 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
船舶 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
デリバティブ債権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資損失引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
長期預り金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成26年３月31日) |
当事業年度 (平成27年３月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
資産圧縮積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
製品売上高 |
|
|
|
ロイヤリティー収入 |
|
|
|
経営管理料 |
|
|
|
不動産賃貸収入 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
ロイヤリティー原価 |
|
|
|
不動産賃貸原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
デリバティブ評価益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
遊休資産維持管理費用 |
|
|
|
人材活用労務費負担額 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
債務保証損失引当金戻入額 |
|
|
|
投資損失引当金戻入額 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日) |
当事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
債務保証損失引当金繰入額 |
|
|
|
投資損失引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
△ |
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
||||
|
|
資産圧縮積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
||||
|
|
資産圧縮積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
①市場価格のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理しています。売却原価は移動平均法により算定しています。）
②市場価格のないもの
移動平均法による原価法
２．デリバティブ取引により生じる正味の債権（及び債務）の評価基準及び評価方法
時価法
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）により算定しています。
４．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産（リース資産除く）
定額法
(2)無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間に基づいています。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
５．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を繰入計上しています。
(2)投資損失引当金
子会社等への投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態及び回収可能性を勘案して必要額を繰入計上しています。
(3)債務保証損失引当金
子会社等への債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して必要額を繰入計上しています。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しています。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっています。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理することとしています。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しています。
但し確定拠出年金制度移行前の退職従業員の確定給付企業年金制度にかかる数理計算上の差異は、発生時における対象者の平均残余支給期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しています。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。
７．ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しています。
なお、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しています。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
|
ヘッジ対象 |
|
為替予約 |
|
外貨建営業債権債務及び外貨建投融資 |
|
通貨スワップ |
|
借入金、社債 |
|
金利スワップ |
|
同上 |
(3)ヘッジ方針
当社の内部規程である「財務規程」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしています。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
原則として、ヘッジ開始時から有効性の判定時点までの期間におけるヘッジ対象及びヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計額等を基礎として判定しています。
(5)その他
ヘッジ取引は、社内権限規程に基づき決済等の事務処理も含めて財務・IR部が実施しています。
また、定期的にＣＦＯ（最高財務責任者）に対して、ヘッジ取引の実績報告を行っています。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっています。
(2)消費税等の会計処理は税抜方式によっています。
(3)連結納税制度を適用しています。
（会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更）
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日）を、当事業年度より適用し、退職給付見込額の期間帰属方法について期間定額基準から給付算定式基準へ変更し、割引率の決定方法を平均残存勤務期間及び平均残余支給期間に基づく割引率から単一の加重平均割引率へ変更しています。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取り扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を繰越利益剰余金に加減しています。
この結果、当事業年度の期首の前払年金費用が720百万円増加、退職給付引当金が719百万円減少、繰越利益剰余金が929百万円増加しています。また、当事業年度の損益に与える影響は軽微です。
なお、当事業年度の１株当たり純資産が0.95円増加しています。また、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益に与える影響は軽微です。
（損益計算書関係）
前事業年度において「営業外収益」の「雑収入」に含めて記載していた「デリバティブ評価益」は、金額的重要性が増したため独立掲記することとしました。
この結果、前事業年度の「営業外収益」の「雑収入」に表示していた2,041百万円は、「デリバティブ評価益」1,495百万円、「雑収入」546百万円として組み替えています。
また、前事業年度において独立掲記していた「特別損失」の「投資有価証券評価損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて記載することとしました。
この結果、前事業年度の「特別損失」に表示していた「投資有価証券評価損」32百万円、「その他」2,027百万円は、「その他」2,060百万円として組み替えています。
※１ 国庫補助金等により取得した有形固定資産の取得価額に対する、税法に基づく圧縮累計額の控除額は次のとおり
です。
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
有形固定資産の圧縮累計額 |
1,994百万円 |
1,994百万円 |
２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記されたものを除く）は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
32,490百万円 |
34,054百万円 |
|
長期金銭債権 |
4 〃 |
4 〃 |
|
短期金銭債務 |
16,569 〃 |
16,128 〃 |
３ 保証債務
他社の銀行借入等に対して行っている保証は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
保証債務 |
105,102百万円 |
76,565百万円 |
なお、再保証のある保証債務については、当社の負担額を記載しています。
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
運賃諸掛 |
|
|
|
給料・賃金 |
|
|
|
賞与一時金 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
業務委託料 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
販売費に属する費用のおおよその割合 3％ 2％
一般管理費に属する費用のおおよその割合 97〃 98〃
※２ 関係会社との取引高は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
77,280百万円 |
81,906百万円 |
|
仕入高 |
20,720 〃 |
20,357 〃 |
|
営業取引以外の取引高 |
12,922 〃 |
10,571 〃 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
土地売却益 |
123百万円 |
―百万円 |
|
機械及び装置売却益 |
24 〃 |
10 〃 |
|
その他 |
1 〃 |
5 〃 |
|
計 |
148 〃 |
15 〃 |
※６ 固定資産除売却損の内容は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日） |
当事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
|
建物除却損 |
89百万円 |
13百万円 |
|
建物売却損 |
― 〃 |
65 〃 |
|
機械装置除却損 |
159 〃 |
556 〃 |
|
ソフトウエア除却損 |
16 〃 |
0 〃 |
|
その他 |
47 〃 |
37 〃 |
|
計 |
312 〃 |
672 〃 |
前事業年度（平成26年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
市場価額 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
2,418 |
13,307 |
10,888 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,418 |
13,307 |
10,888 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額（百万円） |
|
子会社株式 |
147,504 |
|
関連会社株式 |
6,544 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記「子会社株式及び関連会社株式」には含めていません。
当事業年度（平成27年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
市場価額 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
2,418 |
16,562 |
14,143 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,418 |
16,562 |
14,143 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額（百万円） |
|
子会社株式 |
146,858 |
|
関連会社株式 |
10,209 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記「子会社株式及び関連会社株式」には含めていません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
831百万円 |
|
1,172百万円 |
|
貸倒引当金 |
968 〃 |
|
4,955 〃 |
|
債務保証損失引当金 |
292 〃 |
|
1,320 〃 |
|
投資有価証券評価損 |
35,215 〃 |
|
29,932 〃 |
|
投資損失引当金 |
1,720 〃 |
|
1,543 〃 |
|
退職給付引当金 |
970 〃 |
|
3,261 〃 |
|
有形固定資産償却限度超過額 |
4,399 〃 |
|
5,793 〃 |
|
繰越欠損金 |
10,676 〃 |
|
9,344 〃 |
|
その他 |
3,680 〃 |
|
3,857 〃 |
|
繰延税金資産 小計 |
58,756 〃 |
|
61,180 〃 |
|
評価性引当額 |
△49,579 〃 |
|
△46,539 〃 |
|
繰延税金資産 合計 |
9,176 〃 |
|
14,640 〃 |
|
繰延税金負債との相殺 |
△6,691 〃 |
|
△12,429 〃 |
|
繰延税金資産の純額 |
2,484 〃 |
|
2,211 〃 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,271 〃 |
|
△8,078 〃 |
|
資産圧縮積立金 |
△4,566 〃 |
|
△3,916 〃 |
|
負債調整勘定 |
△421 〃 |
|
△127 〃 |
|
その他 |
△113 〃 |
|
△307 〃 |
|
繰延税金負債 合計 |
△8,371 〃 |
|
△12,429 〃 |
|
繰延税金資産との相殺 |
6,691 〃 |
|
12,429 〃 |
|
繰延税金負債の純額 |
△1,680 〃 |
|
－ 〃 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年３月31日） |
|
当事業年度 （平成27年３月31日） |
|
法定実効税率 |
37.8％ |
|
－ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3〃 |
|
－ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△27.9〃 |
|
－ |
|
評価性引当額 |
△8.1〃 |
|
－ |
|
組織再編による影響 |
△7.8〃 |
|
－ |
|
試験研究費税額控除 |
△1.1〃 |
|
－ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額影響 |
1.0〃 |
|
－ |
|
その他 |
△0.5〃 |
|
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等負担率 |
△6.4〃 |
|
－ |
（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載していません。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
平成27年３月31日に「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等が変更となりました。これに伴い、平成27年４月１日に開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が従来の35.4％から32.9％に、平成28年４月１日に開始する事業年度以降において解消が見込まれる一時差異等については繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率が35.4％から32.1％に変更になります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は105百万円減少し、法人税等調整額は939百万円増加し、その他有価証券評価差額金は832百万円、繰延ヘッジ損益は１百万円増加しています。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年４月１日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年４月１日以後に開始する事業年度からは繰越控除前の所得に100分の50相当額に控除限度額が改正されることに伴い、繰延税金資産の金額は218百万円減少し、法人税等調整額は同額増加しています。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
69,159 |
605 |
2,275 (1,948) |
1,191 |
67,489 |
48,377 |
|
構築物 |
11,786 |
53 |
623 (501) |
164 |
11,216 |
9,644 |
|
|
機械及び装置 |
170,908 |
4,053 |
9,128 (6,066) |
4,508 |
165,833 |
153,133 |
|
|
船舶 |
17 |
0 |
0 (0) |
0 |
17 |
17 |
|
|
車両運搬具 |
413 |
8 |
17 (0) |
21 |
404 |
363 |
|
|
工具、器具及び備品 |
11,003 |
221 |
355 (60) |
282 |
10,869 |
10,061 |
|
|
土地 |
19,386 |
－ |
52 (－) |
－ |
19,333 |
－ |
|
|
リース資産 |
77 |
－ |
10 (－) |
14 |
66 |
41 |
|
|
建設仮勘定 |
415 |
3,731 |
3,547 (0) |
－ |
599 |
－ |
|
|
計 |
283,167 |
8,675 |
16,012 (8,576) |
6,183 |
275,829 |
221,638 |
|
|
無形固定資産 |
特許権 |
3,044 |
5 |
356 (356) |
144 |
2,693 |
2,530 |
|
ソフトウエア |
19,595 |
426 |
1,124 (196) |
1,125 |
18,897 |
14,043 |
|
|
リース資産 |
7 |
－ |
－ |
2 |
7 |
6 |
|
|
その他 |
321 |
－ |
16 (16) |
0 |
305 |
114 |
|
|
計 |
22,969 |
432 |
1,497 (569) |
1,273 |
21,904 |
16,694 |
（注）１ 「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額です。
また、「減価償却累計額」には、減損損失累計額を含めています。
２ 「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しています。
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
2,731 |
12,825 |
131 |
15,426 |
|
投資損失引当金 |
4,855 |
4 |
56 |
4,802 |
|
債務保証損失引当金 |
826 |
3,625 |
218 |
4,233 |
（注）１ 貸倒引当金の当期増加額は、主に子会社に対するものです。
２ 貸倒引当金の当期減少額は、子会社の債務超過額減少に伴う戻入額57百万円、債権の回収に伴う戻入額32百万円、ゴルフ会員権の売却に伴う戻入額40百万円等によるものです。
３ 投資損失引当金の当期減少額は、子会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を見直したことによる戻入額です。
４ 債務保証損失引当金の当期増加額は、子会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を見直したことによる繰入額です。
５ 債務保証損失引当金の当期減少額は、主に子会社の債務超過解消による戻入額です。
該当事項はありません。