第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に基づいて作成しております。

 

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2016年４月１日から2017年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2016年４月１日から2017年３月31日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査法人の監査を受けております。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は、以下のとおりです。

 

(1）会計基準の変更等に的確に対応することができる体制を整備するために、IFRSに関する十分な知識を有した従業員を配置するとともに、公益財団法人財務会計基準機構の組織に加入し、研修等に参加することによって、専門知識の蓄積に努めております。

 

(2）IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠した味の素グループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握及び当社への影響の検討を行った上で、味の素グループ会計方針の内容の更新を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

移行日

（2015年４月１日）

前連結会計年度

（2016年３月31日）

当連結会計年度

（2017年３月31日）

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

7, 35

169,413

204,487

186,003

売上債権及びその他の債権

8, 35

217,922

177,002

186,503

その他の金融資産

35

11,777

5,483

11,047

棚卸資産

9

183,517

175,217

168,755

未収法人所得税

 

3,671

1,259

7,423

その他の流動資産

 

15,673

15,271

13,711

小計

 

601,975

578,722

573,445

売却目的保有に分類される処分グループに係る資産

10

－

51,008

－

流動資産合計

 

601,975

629,731

573,445

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

11

390,003

379,410

393,441

無形資産

12

46,344

37,446

60,422

のれん

12

70,316

96,889

96,606

持分法で会計処理される投資

16

60,962

37,582

130,634

長期金融資産

35

65,690

62,696

62,923

繰延税金資産

17

8,353

10,007

8,249

その他の非流動資産

 

13,614

20,127

24,382

非流動資産合計

 

655,285

644,161

776,660

資産合計

 

1,257,261

1,273,893

1,350,105

 

 

（単位：百万円）

 

 

注記

移行日

（2015年４月１日）

前連結会計年度

（2016年３月31日）

当連結会計年度

（2017年３月31日）

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

仕入債務及びその他の債務

18, 35

172,690

158,715

160,840

短期借入金

19, 35

91,513

12,499

11,153

コマーシャル・ペーパー

19, 35

15,000

－

－

１年内償還予定の社債

19, 35

15,000

－

－

１年内返済予定の長期借入金

19, 35

18,676

11,012

23,929

その他の金融負債

35

3,283

2,653

5,049

短期従業員給付

22

32,483

34,646

35,501

引当金

20

3,311

4,275

4,579

未払法人所得税

 

7,704

9,988

9,995

その他の流動負債

 

10,616

8,340

9,744

小計

 

370,279

242,132

260,794

売却目的保有に分類される処分グループに係る負債

10

－

13,470

－

流動負債合計

 

370,279

255,602

260,794

非流動負債

 

 

 

 

社債

19, 35

19,952

89,656

169,347

長期借入金

19, 35

54,121

153,570

129,617

その他の金融負債

35

14,489

20,030

18,452

長期従業員給付

22

45,970

53,213

57,592

引当金

20

6,270

6,704

11,261

繰延税金負債

17

16,310

13,925

12,163

その他の非流動負債

 

4,535

461

202

非流動負債合計

 

161,650

337,562

398,637

負債合計

 

531,930

593,165

659,431

資本

 

 

 

 

資本金

23

79,863

79,863

79,863

資本剰余金

23

53,725

26,021

3,797

自己株式

23

△4,070

△6,944

△6,895

利益剰余金

23

497,365

552,684

584,849

その他の資本の構成要素

 

23,776

△41,976

△45,299

売却目的保有に分類される処分グループ

 

－

△161

－

親会社の所有者に帰属する持分

 

650,660

609,486

616,315

非支配持分

 

74,671

71,240

74,358

資本合計

 

725,331

680,727

690,673

負債及び資本合計

 

1,257,261

1,273,893

1,350,105

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2015年４月１日

至　2016年３月31日）

当連結会計年度

（自　2016年４月１日

至　2017年３月31日）

継続事業

 

 

 

売上高

6

1,149,427

1,091,195

売上原価

 

△757,135

△704,177

売上総利益

 

392,291

387,018

持分法による損益

16

1,169

2,537

販売費

25

△174,440

△169,448

研究開発費

26

△26,591

△27,134

一般管理費

27

△94,284

△96,119

事業利益

6

98,144

96,852

その他の営業収益

29

23,868

9,541

その他の営業費用

30

△22,335

△22,776

営業利益

 

99,678

83,617

金融収益

31

5,292

7,283

金融費用

32

△6,192

△4,216

税引前当期利益

 

98,778

86,684

税金費用

17

△20,635

△21,717

継続事業の当期利益

 

78,143

64,966

非継続事業の当期利益

10

2,788

－

当期利益

 

80,931

64,966

当期利益の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

71,292

53,065

非支配持分

 

9,639

11,901

親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた当期利益

 

68,504

53,065

親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた当期利益

 

2,788

－

親会社の所有者に帰属する当期利益合計

 

71,292

53,065

継続事業に係る１株当たり当期利益

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

34

116.49

92.81

希薄化後１株当たり当期利益（円）

34

－

－

 

 

 

 

非継続事業に係る１株当たり当期利益

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

34

4.74

－

希薄化後１株当たり当期利益（円）

34

－

－

 

 

 

 

１株当たり当期利益合計

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

34

121.23

92.81

希薄化後１株当たり当期利益（円）

34

－

－

 

【連結包括利益計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2015年４月１日

至　2016年３月31日）

当連結会計年度

（自　2016年４月１日

至　2017年３月31日）

当期利益

 

80,931

64,966

その他の包括利益（税効果後）

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

33

△1,832

4,696

確定給付制度の再測定

22, 33

△11,468

△6,607

持分法適用会社における持分相当額

33

△698

540

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

33

△3,037

274

先渡契約の先渡要素の価値の変動

33

－

△162

在外営業活動体の換算差額

33

△57,708

1,809

持分法適用会社における持分相当額

33

△300

67

その他の包括利益（税効果後）

33

△75,044

617

当期包括利益合計額

 

5,886

65,584

当期包括利益合計の帰属:

 

 

 

親会社の所有者

 

5,420

53,489

非支配持分

 

465

12,094

 

③【連結持分変動計算書】

（単位：百万円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

2015年４月１日期首残高

 

79,863

53,725

△4,070

497,365

当期利益

 

 

 

 

71,292

その他の包括利益

33

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

71,292

自己株式の取得

23

 

 

△30,167

 

自己株式の処分

23

 

0

0

 

自己株式の消却

23

 

△27,292

27,292

 

配当金

24

 

 

 

△15,978

企業結合による変動

 

 

 

 

 

支配喪失による変動

 

 

 

 

 

支配が継続している子会社に対する親会社の持分変動

15

 

△411

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

35

 

 

 

6

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

 

 

 

非金融資産への振替

 

 

 

 

 

売却目的保有に分類される処分グループ

10

 

 

 

 

その他の増減

 

 

 

 

△0

所有者との取引等合計

 

－

△27,703

△2,873

△15,973

2016年３月31日期末残高

 

79,863

26,021

△6,944

552,684

当期利益

 

 

 

 

53,065

その他の包括利益

33

 

 

 

 

当期包括利益

 

 

 

 

53,065

自己株式の取得

23

 

 

△30,013

 

自己株式の処分

23

 

△0

0

 

自己株式の消却

23

 

△30,061

30,061

 

配当金

24

 

 

 

△17,252

企業結合による変動

 

 

 

 

 

支配喪失による変動

 

 

 

 

 

支配が継続している子会社に対する親会社の持分変動

15

 

△65

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

35

 

 

 

4,290

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

7,903

 

△7,903

非金融資産への振替

 

 

 

 

 

売却目的保有に分類される処分グループ

10

 

 

 

 

その他の増減

 

 

 

 

△34

所有者との取引等合計

 

－

△22,223

48

△20,900

2017年３月31日期末残高

 

79,863

3,797

△6,895

584,849

 

 

（単位：百万円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

非支配

持分

合計

 

 

その他の資本の構成要素

売却目的保有に分類される処分グループ

合計

 

注

記

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

確定給付制度の再測定

キャッシュ・フロー・ヘッジ

先渡契約の先渡要素の価値の変動

在外営業活動体の換算差額

持分法適用会社における持分相当額

合計

2015年４月１日期首残高

 

24,063

△1,046

△731

-

-

1,492

23,776

-

650,660

74,671

725,331

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

71,292

9,639

80,931

その他の包括利益

33

△1,832

△11,372

△3,030

-

△48,641

△998

△65,871

-

△65,871

△9,173

△75,044

当期包括利益

 

△1,832

△11,372

△3,030

-

△48,641

△998

△65,871

-

5,420

465

5,886

自己株式の取得

23

 

 

 

 

 

 

 

 

△30,167

 

△30,167

自己株式の処分

23

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

1

自己株式の消却

23

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

配当金

24

 

 

 

 

 

 

 

 

△15,978

△3,693

△19,672

企業結合による変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

支配喪失による変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

支配が継続している子会社に対する親会社の持分変動

15

 

 

 

 

 

 

 

 

△411

△233

△644

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

35

△6

 

 

 

 

 

△6

 

-

 

-

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

非金融資産への振替

 

 

 

△37

 

 

 

△37

 

△37

△0

△37

売却目的保有に分類される処分グループ

10

 

161

 

 

 

 

161

△161

-

 

-

その他の増減

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△0

31

31

所有者との取引等合計

 

△6

161

△37

-

-

0

118

△161

△46,594

△3,895

△50,490

2016年３月31日期末残高

 

22,225

△12,256

△3,799

-

△48,641

495

△41,976

△161

609,486

71,240

680,727

当期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

53,065

11,901

64,966

その他の包括利益

33

4,695

△6,542

267

△126

1,522

607

424

 

424

193

617

当期包括利益

 

4,695

△6,542

267

△126

1,522

607

424

-

53,489

12,094

65,584

自己株式の取得

23

 

 

 

 

 

 

 

 

△30,013

 

△30,013

自己株式の処分

23

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

自己株式の消却

23

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

配当金

24

 

 

 

 

 

 

 

 

△17,252

△3,927

△21,180

企業結合による変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

支配喪失による変動

 

△6

36

 

 

 

 

29

161

191

△4,060

△3,868

支配が継続している子会社に対する親会社の持分変動

15

 

 

 

 

 

 

 

 

△65

△951

△1,017

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

35

△4,290

 

 

 

 

 

△4,290

 

-

 

-

その他資本剰余金の負の残高の振替

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

非金融資産への振替

 

 

 

513

 

 

 

513

 

513

5

519

売却目的保有に分類される処分グループ

10

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

その他の増減

 

△0

 

 

 

0

 

0

 

△34

△43

△77

所有者との取引等合計

 

△4,297

36

513

-

0

-

△3,746

161

△46,660

△8,977

△55,638

2017年３月31日期末残高

 

22,624

△18,763

△3,018

△126

△47,118

1,102

△45,299

-

616,315

74,358

690,673

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2015年４月１日

至　2016年３月31日）

当連結会計年度

（自　2016年４月１日

至　2017年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前当期利益

 

98,778

86,684

非継続事業の税引前当期利益

10

11,064

－

減価償却費及び償却費

 

50,852

46,273

減損損失

 

15,043

1,965

医薬事業構造改革費用

10

11,784

－

従業員給付の増減額

 

△3,859

△2,853

引当金の増減額

 

1,507

5,939

受取利息

31

△2,846

△3,162

受取配当金

31

△1,317

△1,217

支払利息

32

2,310

2,532

持分法による損益

 

△1,585

△2,537

固定資産除却損

 

2,926

3,657

固定資産売却益

29

△878

△5,312

関係会社株式売却益

10

△27,570

△593

関係会社株式売却損

 

5,603

626

段階取得に係る差益

29

△18,112

－

環境対策費用

30

1,013

377

売上債権及びその他の債権の増減額

 

13,800

△4,174

仕入債務及びその他の債務の増減額

 

△2,687

△1,478

棚卸資産の増減額

 

1,845

3,216

未払消費税等の増減額

 

△716

570

その他の資産及び負債の増減額

 

4,445

1,489

その他

 

△14,197

653

小計

 

147,203

132,655

保険金の受取額

 

356

1,532

利息の受取額

 

3,436

3,121

配当金の受取額

 

2,459

1,738

利息の支払額

 

△2,197

△2,474

法人所得税の支払額

 

△21,947

△27,665

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

129,311

108,907

 

 

（単位：百万円）

 

 

注記

前連結会計年度

（自　2015年４月１日

至　2016年３月31日）

当連結会計年度

（自　2016年４月１日

至　2017年３月31日）

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△51,415

△56,055

有形固定資産の売却による収入

 

1,270

6,407

無形資産の取得による支出

 

△5,039

△30,138

金融資産の取得による支出

 

△2,369

△7,242

金融資産の売却による収入

 

13

8,664

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

38

△26,553

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

15

4,133

2,235

関係会社株式の取得による支出

 

△6,616

△63,979

関係会社株式の売却による収入

 

32,500

916

その他

 

△4,667

△3,109

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△58,745

△142,299

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の増減額

 

△85,172

△1,112

コマーシャル・ペーパーの増減額

 

△15,000

－

長期借入れによる収入

 

115,856

－

長期借入金の返済による支出

 

△22,381

△11,058

社債の発行による収入

 

69,703

79,690

社債の償還による支出

 

△15,000

－

配当金の支払額

24

△15,982

△17,242

非支配持分への配当金の支払額

 

△3,693

△3,927

自己株式の取得による支出

 

△30,187

△30,034

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

 

△644

△1,017

その他

 

△318

△557

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△2,820

14,738

現金及び現金同等物の換算差額

 

△13,324

169

現金及び現金同等物の増減額

 

54,420

△18,484

現金及び現金同等物の期首残高

7

169,413

204,487

売却目的保有に分類される処分グループに係る資産に含まれる現金及び現金同等物

10

△19,346

－

現金及び現金同等物の期末残高

7

204,487

186,003