１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法に基づく原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
期末決算日前１ヶ月の市場価格等の平均価格に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産除く）
定額法を採用しております。
なお、耐用年数につきましては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(2) 無形固定資産（リース資産除く）
定額法を採用しております。
なお、耐用年数につきましては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、ソフトウェア（自社利用分）につきましては、社内における利用可能期間（５年）に基づき、また、商標権につきましては、主として20年の定額法により償却しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する見積額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する見積額を計上しております。
５ ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジによって行うこととしております。
なお、為替予約につきましては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を行っております。また、金利スワップにつきましては、特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を行っております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約取引
金利スワップ取引
ヘッジ対象・・・外貨建予定取引
外貨建貸付金
借入金利息
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引は、為替相場変動や金利変動のリスク回避、資金調達コストの削減を目的として利用しており実需に基づかない投機目的の取引及びレバレッジ効果の高いデリバティブ取引は行わない方針であります。
④ ヘッジの有効性の評価
ヘッジの有効性については、ヘッジ対象とヘッジ手段について、相場変動額をヘッジ期間全体にわたり比較し、評価しております。なお、振当処理及び特例処理を採用しているものについては、その判定をもってヘッジの有効性の判定に代えております。
６ その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等については、全額費用として処理しております。
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
短期金銭債権 |
300,350 |
百万円 |
219,146 |
百万円 |
|
短期金銭債務 |
20,645 |
〃 |
43,455 |
〃 |
２ 偶発債務
保証債務
(1) 銀行借入等に対する保証債務等
保証債務等
|
前事業年度 (2015年12月31日) |
|
当事業年度 (2016年12月31日) |
|
Asahi Holdings (Australia)Pty Limited |
11,781 |
百万円 |
|
Asahi Holdings (Australia)Pty Limited |
13,792 |
百万円 |
|
Schweppes Australia Pty Limited |
1,980 |
〃 |
|
Schweppes Australia Pty Limited |
1,475 |
〃 |
|
北京啤酒朝日 |
2,315 |
〃 |
|
北京啤酒朝日 |
2,260 |
〃 |
|
PT Tirta Sukses Perkasa |
7,103 |
〃 |
|
PT Tirta Sukses Perkasa |
7,656 |
〃 |
|
PT Tirta Makmur Perkasa |
3,019 |
〃 |
|
PT Tirta Makmur Perkasa |
2,415 |
〃 |
|
Etika Dairies Sdn. Bhd. |
1,551 |
〃 |
|
Etika Dairies Sdn. Bhd. |
1,197 |
〃 |
|
その他７件 |
4,174 |
〃 |
|
その他５件 |
5,180 |
〃 |
|
合計 |
31,925 |
百万円 |
|
合計 |
33,979 |
百万円 |
(2) デリバティブ取引に対する保証債務
保証債務
|
前事業年度 (2015年12月31日) |
当事業年度 (2016年12月31日) |
|
Schweppes Australia Pty Limited |
443 |
百万円 |
|
Schweppes Australia Pty Limited |
313 |
百万円 |
|
－ |
－ |
〃 |
|
Independent Liquor (NZ) Limited |
22 |
〃 |
|
合計 |
443 |
百万円 |
|
合計 |
335 |
百万円 |
上記デリバティブ取引は、連結子会社の原材料の仕入及び支払の為替リスクを回避する目的のものであります。
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
|
|
前事業年度 (自 2015年１月１日 至 2015年12月31日) |
当事業年度 (自 2016年１月１日 至 2016年12月31日) |
||
|
営業収益 営業費用 |
70,320 3,381 |
百万円 〃 |
56,634 3,811 |
百万円 〃 |
|
営業取引以外の取引高 |
1,334 |
〃 |
943 |
〃 |
※２ 営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2015年１月１日 至 2015年12月31日) |
当事業年度 (自 2016年１月１日 至 2016年12月31日) |
||
|
従業員賞与 |
863 |
〃 |
864 |
〃 |
|
減価償却費 |
5,681 |
〃 |
6,520 |
〃 |
|
業務委託料 |
10,680 |
〃 |
11,419 |
〃 |
※３ 固定資産売却益
前事業年度(自 2015年１月１日 至 2015年12月31日)
固定資産売却益の内容は、工具、器具及び備品の売却によるものであります。
※４ 固定資産除売却損
|
|
前事業年度 (自 2015年１月１日 至 2015年12月31日) |
当事業年度 (自 2016年１月１日 至 2016年12月31日) |
||
|
建物 |
125 |
百万円 |
404 |
百万円 |
|
機械及び装置 |
0 |
〃 |
3 |
〃 |
|
工具、器具及び備品 |
13 |
〃 |
4 |
〃 |
|
その他 |
170 |
〃 |
56 |
〃 |
|
除却損計 |
310 |
百万円 |
469 |
百万円 |
|
機械及び装置 |
0 |
〃 |
－ |
〃 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
〃 |
0 |
〃 |
|
売却損計 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
除売却損計 |
310 |
百万円 |
470 |
百万円 |
※５ 投資有価証券売却益
当年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
投資有価証券売却益は、国内の会社との資本提携解消に伴う売却等によるものです。
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
関連会社株式 |
71,394 |
142,530 |
71,136 |
|
合計 |
71,394 |
142,530 |
71,136 |
当事業年度(2016年12月31日)
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
関連会社株式 |
71,394 |
122,328 |
50,934 |
|
合計 |
71,394 |
122,328 |
50,934 |
(注)時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
(単位：百万円)
|
区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
(1)子会社株式 |
392,444 |
681,770 |
|
(2)関連会社株式 |
559 |
559 |
|
合計 |
393,003 |
682,329 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
組織再編に伴う関係会社株式 |
17,598 |
百万円 |
16,703 |
百万円 |
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
697 |
〃 |
639 |
〃 |
|
子会社株式評価損否認 |
22,662 |
〃 |
20,590 |
〃 |
|
子会社出資金評価損否認 |
5,055 |
〃 |
4,558 |
〃 |
|
連結法人間譲渡損繰延 |
1,071 |
〃 |
1,016 |
〃 |
|
繰越欠損金 |
－ |
〃 |
2,107 |
〃 |
|
その他 |
924 |
〃 |
948 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
48,009 |
百万円 |
46,564 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△29,697 |
〃 |
△27,336 |
〃 |
|
繰延税金資産合計 |
18,312 |
百万円 |
19,227 |
百万円 |
(繰延税金負債)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
その他有価証券評価差額金 連結法人間譲渡益繰延 |
△5,916 △5,295 |
百万円 〃 |
△3,517 △5,026 |
百万円 〃 |
|
未収還付事業税 |
－ |
〃 |
△196 |
〃 |
|
繰延税金負債合計 |
△11,211 |
百万円 |
△8,740 |
百万円 |
|
繰延税金資産の純額 |
7,100 |
百万円 |
10,487 |
百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
法定実効税率 |
35.6 |
％ |
33.1 |
％ |
|
(調整) |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入 |
1.4 |
％ |
0.3 |
％ |
|
評価性引当額 |
0.5 |
％ |
△2.7 |
％ |
|
受取配当金等永久に益金に |
△33.0 |
％ |
△30.1 |
％ |
|
税率変更に伴う差異 |
3.5 |
％ |
2.0 |
％ |
|
税額控除 |
△0.4 |
％ |
－ |
％ |
|
過年度法人税等 |
－ |
％ |
△9.4 |
％ |
|
繰越欠損金 |
－ |
％ |
△5.0 |
％ |
|
その他 |
△0.1 |
％ |
0.1 |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の |
7.6 |
％ |
△11.8 |
％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が2016年３月29日に、また、「社会保障の安定財源の確報等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確報等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が2016年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、2017年１月１日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3％から、回収又は支払が見込まれる期間が2017年１月１日から2018年12月31日までのものは30.9％、2019年１月１日以降のものについては30.6％にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が342百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が643百万円、その他有価証券評価差額金が300百万円それぞれ増加しております。
該当事項はありません。